Для нас нет неразрешимых налоговых ситуаций и вопросов без ответа. Персональный аудитор готов дать консультацию по вашей личной налоговой проблеме. Мы стремимся отвечать с максимальной точностью, поэтому опишите, пожалуйста, свою ситуацию в поле «Вопрос» как можно детальнее. Обязательно заполните поля «Имя», «E-mail» и «Телефон», чтобы персональный аудитор смог направить вам ответ. Вы можете ознакомиться с ответами экспертов на аналогичные вопросы или перейти к заполнению формы ↓.
Ирина,
15.04.2011
Вапреле 2011 года я оплатила дорогостоющую процедуру протезирования зубов.С марта 2011 года я не работаю,до этого времени мой трудовой стаж составляет 27 лет,из них 20 лет на одном месте.Могу ли я воспользоваться в моем случае налоговым вычетом ?
Показать ответ
Ответ ПА
Ирина , Вы безусловно можете воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с оплатой расходов по протезированию зубов. Вопрос заключается в том какую сумму налога в связи с этими расходами бюджет вернет Вам. Для определения суммы и порядка возврата рекомендуем записаться к нам на консультацию . На консультации необходимо иметь все документы по оплате расходов , а также справку о доходах за 2011г. по форме 2-НДФЛ. Запись по телефону (495) - 632-00-82
Марина,
14.04.2011
ДОБРОГО ВРЕМЕНИ! Я РАБОТАЛА В КОМПАНИИ ТНК-СТОЛИЦА И ЗА МЕНЯ ПЛАТИЛИ 30ПРОЦЕНТНЫЕ НАЛОГИ. ПО УВОЛЬНЕНИИ МНЕ ВЫДАЛИ СПРАВКУ 2НДФЛ. МОГУ ЛИ Я ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ. САМА ГРАЖДАНИНКА ТАДЖИКИСТАНА. И ЕСЛИ МОГУК ПОЛУЧИТЬ ЭТИ ВЫЧЕТЫ КАК ЭТО МОЖНО СДЕЛАТЬ
Показать ответ
Ответ ПА
Налоговые вычеты, установленные действующим законодательством, могут быть применены только к доходам физических лиц, облагаемым по ставке 13%. Вы пишете, что Ваш работодатель удерживал у Вас налог с заработной платы по ставке 30%. Налоговая ставка в размере 30% применяется к доходам, получаемым лицами, которые не признаются налоговыми резидентами Российской Федерации. К этим доходам налоговые вычеты не применяются. Тем не менее, налоговое законодательство РФ при определенных условиях позволяет изменить статус налогоплательщика и признать его резидентом РФ. Это дает возможность не только пересчитать налог, подлежащий уплате в бюджет по ставке 13% (и, соответственно, вернуть излишне уплаченные суммы налога), но и применить к своим доходам налоговые вычеты, установленные налоговым законодательством.
Для того, чтобы получить более подробную информацию о возможностях изменения статуса налогового резидента РФ и применении налоговых вычетов, рекомендуем Вам записаться на консультацию к нашим специалистам. Сделать это можно по телефону 632-00-82 или заполнив форму на нашем сайте.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Евгений,
14.04.2011
В 2008 году,по договору купли-продажи,я купил недвижимость, состоящую из жилого дома и двух земельных участков, расположенных по одному адресу,но под разными кадастровыми номерами. В 2009 году я получил налоговый вычет за жилой дом, который согласно договора стоит один миллион рублей. Могу ли я претендовать на налоговый вычет за земельный участок на котором расположен этот жилой дом, который по договору стоит один миллион рублей.
Заранее благодарен за консультацию.
Показать ответ
Ответ ПА
В 2009 году список объектов, по приобретению которых предоставляется имущественный налоговый вычет, был дополнен таким объектом, как «земельные участки, на которых расположены приобретаемые жилые дома и (или) доли в них». Данное дополнение в Налоговый кодекс РФ вступило в законную силу с 1 января 2010 года. Это означает, что воспользоваться имущественным налоговым вычетов в суммах, израсходованных на приобретение земельных участков, на которых расположены приобретенные жилые дома возможно только в том случае, если приобретение земельных участков произошло не ранее 1 января 2010 года. Вы пишете, что приобрели земельные участки и дом в 2008 году. Это означает, что воспользоваться вычетом в связи с приобретением участков Вы не сможете.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Андрей,
14.04.2011
Где скачать налоговую декларацию? (3-НДФЛ)
Показать ответ
Ответ ПА
Скачать бланки налоговой декларации, специальную компьютерную программу «Декларация 2010», получить сведения о порядке заполнения декларации и ознакомиться с примерами заполнения деклараций можно на сайте Федеральной Налоговой Службы России – www.nalog.ru или на сайте Главного научно-исследовательского вычислительного центра ФНС России – www.gnivc.ru
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Андрей,
14.04.2011
Здравствуйте! Скажите реально ли получить человеку налоговый вычет и вернуть проценты по ипотечному кредиту если у него серая зарплата?
Показать ответ
Ответ ПА
Уважаемый Андрей ! Применить налоговые вычеты возможно только к официальной части заработной платы. Соответственно и обеспечить возврат можно только той суммы налогов, которая была фактически удержана и перечислена в бюджет.
Анна,
13.04.2011
Мы продаем квартиру за 8500000руб.(собст. менее 3-хлет).Одновременно покупаем 2 площади по этой стоимости. Скажите пожалуйста после сделки будем платить налоги?
Спасибо.
Показать ответ
Ответ ПА
Доход, полученный от продажи квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, облагается налогом на доходы физических лиц. В связи с этим, возникает обязанность отчитаться в налоговый орган о полученном доходе. Сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, можно уменьшить двумя способами. В том случае, если продаваемая квартира приобреталась Вами возмездно, доход от продажи может быть уменьшен на сумму расходов, связанных с её приобретением. Для подтверждения своих расходов в налоговый орган необходимо будет представить договор, по которому приобреталась данная квартира и платежные документы, подтверждающие оплату по данному договору. Например, если квартира приобреталась за 8000000 рублей и продается за 8500000 рублей, облагаться налогом будет разница между этими стоимостями, то есть 500000 рублей. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет составит: 500000 * 13% = 65000 рублей. Если же Вы не можете подтвердить свои расходы по приобретению данной квартиры (например, она была безвозмездно получена в дар или по наследству), к доходу, полученному от её продажи можно применить имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Это позволит Вам не облагать налогом 1000000 рублей полученного дохода. Налогооблагаемая база составит 8500000 – 1000000 = 7500000 рублей. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет будет равна 7500000 * 13% = 975000 рублей.
Вы пишете, что взамен продаваемой квартиры будут приобретаться две другие. В том случае, если приобретатели квартир ещё не пользовались имущественным налоговым вычетом, предоставляемым при приобретении жилья (в размере до 2000000 рублей), они смогут применить его к своим доходам. В тексте Вашего вопроса не указано, находится ли продаваемая квартира в собственности одного налогоплательщика, или же в общей совместной или общей долевой собственности. В отношении приобретаемых квартир также не указано, будут ли они приобретены на новых собственников единолично (каждый из приобретателей получает одну квартиру в собственность) или же квартиры будут приобретены в совместную или долевую собственность. Данный момент имеет очень большое значение, так как вид собственности определяет то, как будет распределяться вычет между продавцами квартиры (предоставляемый при продаже жилья) и каков будет порядок предоставления вычета, предоставляемого при приобретения жилья.
Для того, чтобы получить более подробный ответ на Ваш вопрос, рекомендуем Вам записаться к нам на консультацию. Наши специалисты рассчитают для Вас точные суммы налога, подлежащего уплате в бюджет при продаже квартиры и помогут определить порядок предоставления имущественного налогового вычета в связи с приобретением нового жилья. Наш телефон: 632-00-82
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Анна,
13.04.2011
Здравствуйте. Я имею в собственности по 2/3 в двух квартирах с 2009г.
Хочу полностью выкупить оставшиеся 1/3 доли в обеих квартирах на сумму:
стоимость 1/3 доли в первой кваритре составляет 1500000(полтора миллиона руб) руб.
И стоимость 1/3 в другой квартире, составляет 400000 руб(четыреста тысяч руб).
Квартиру, где стоимость 1/3 составляет 400000руб - продать. Сумма составит ориентировочно 1200000(один миллион двести тысяч руб).
Вопрос: в данной конретной ситуации буду ли я платить налог с продажи второй квартиры и если да, то из какого расчёта.
Показать ответ
Ответ ПА
Доход, полученный от продажи имущества, находившегося в собственности менее трех лет, в соответствии с Налоговым кодексом РФ облагается налогом на доходы физических лиц. Если квартира будет продана в 2011 году, Вам будет необходимо подать налоговую декларацию в срок до 30 апреля 2012 года. Для того, чтобы определить размер налога, подлежащего уплате в бюджет, необходимо знать каким образом в 2009 году были приобретены в собственность 2/3 продаваемой квартиры. Если 2/3 квартиры Вы приобретали возмездно и можете подтвердить свои расходы документально, то при определении размера налога к уплате, Ваш доход в размере 1200000 можно уменьшить на сумму данных расходов и ещё на 400000 рублей (стоимость приобретаемой Вами 1/3 доли в этой квартире). В том случае, если 2/3 доли квартиры были получены в дар или по наследству (то есть безвозмездно), к доходу, полученному от продажи квартиры можно применить имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Это позволит не облагать налогом 1000000 полученного дохода. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет будет рассчитана с оставшихся 200000 рублей и составит 26000 рублей. В том случае, если Вы ранее не пользовались имущественным налоговым вычетом, предоставляемым при приобретении жилья, то вы может дополнительно заявить в налоговой декларации ещё и этот вычет в связи с приобретением Вами 1/3 доли квартиры. При применении сразу двух налоговых вычетов в одном налоговом периоде (году), Вы сможете полностью избежать уплаты налога в связи с получением дохода от продажи жилья.
Для того, чтобы получить более полный и подробный ответ на Ваш вопрос, рекомендуем записаться к нам на консультацию. Наши юристы проведут экспертизу документов по долям квартир, которые уже находятся в Вашей собственности, помогут точно определить размер налога, подлежащего уплате в бюджет и грамотно составить налоговую декларацию. Наш телефон: 632-00-82.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Харисова Вера Александровна,
12.04.2011
Дом ЖСК сдан в эксплуатацию в 2000 году. В списке членов ЖСК в регистрационную палату заверенный печатью ЖСК и подписью председателя кооператива-мои инициалы под № квартиры 73 стояли тоже. Скажите пожалуйста, для регистрирующего органа это является основанием, чтобы за мной закрепить вышеуказанную квартиру? Оплата паевых взносов выплачена не полностью где-то за 17 м2 я оплатила.Прошло мног лет. Я все пустила на самотек.
Скажите пожалуйста? Кооператив может на баланс себе поставить эту площадь, или то что я в списке уже являетя гарантией.
Показать ответ
Ответ ПА
Социальный налоговый вычет, предоставляемый в суммах, уплаченных налогоплательщиком за свое обучение, применяется к доходам, облагаемым по ставке 13%, которые получает налогоплательщик. Вы пишете, что доходов не получаете и налог с доходов не уплачиваете. Это означает, что воспользоваться данным вычетом Вы не можете.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Олег Геннадьевич,
12.04.2011
Здравствуйте!Я оплачивал обучение сыну в университете.Можно-ли использовать налоговые вычеты для оплаты других налогов в т.ч.налога на транспорт?Что для этого необходимо сделать? Спасибо.
Показать ответ
Ответ ПА
Налоговые вычеты, установленные главой 23 Налогового кодекса РФ, фактически представляют налогоплательщику право не облагать налогом определенные суммы полученного дохода. Статья 210 НК определяет, что вычеты могут быть применены только к тем доходам, которые облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. Это означает, что указанные в главе 23 налоговые вычеты, в том числе социальный налоговый вычет (предоставляемый в суммах, уплаченных за обучение детей), могут учитываться лишь при исчислении сумм НДФЛ, подлежащих уплате. Налог на доходы физических лиц и транспортный налог - это два разных налога. Таким образом, применить социальный налоговый вычет, применяемый к налогу на доходы физических лиц и предоставляемый в суммах, уплаченных за обучение детей, к отношениям по исчислению и уплате транспортного налога невозможно.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Сергей Алексеевич,
12.04.2011
В декабре 2008 г. подал заявление на выход из ООО. Мою долю оценили примерно в 2 млн. руб, но деньги в 2009 г. не выплатили. Я подал иск в арбитражный суд, выиграл дело и получил деньги с ООО за свою долю в 2010 г. Насколько понимаю, мне надо платить налог 13% за получение в 2010 г.денег за свою долю в ООО. Возможны в этой ситуации какие-либо вычеты?
Показать ответ
Ответ ПА
Доход, полученный Вами в 2010 году в размере стоимости доли, облагается налогом на доходы физических лиц. Это возлагает на Вас обязанность в срок до 3 мая 2011 года подать налоговую декларацию и отчитаться о полученном доходе. При выплате стоимости доли ООО, как налоговый агент, обязано удержать начисленную сумму налога при фактической выплате дохода. В том случае, если ООО этого не сделало, обязанность по уплате налога возлагается на Вас. Имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ не применяется к доходу, полученному при выходе из ООО в размере стоимости доли участника. Уменьшить размер налога, подлежащий уплате в бюджет можно за счет своих расходов, которые Вы несли в связи с приобретением доли. Это может быть оплата доли за счет внесения денежных средств в уставной капитал ООО, или же сумма, уплаченная Вами по договору приобретения доли у других участников ООО. Из текста вопроса неясно, как именно приобреталась доля, что не позволяет определить сумму расходов, на которые можно уменьшить доход. Предлагаем Вам записаться на консультацию к нашим специалистом, которые проведут анализ документов по продаже и приобретению доли, помогут грамотно составить налоговую декларацию и рассчитать суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет.
Наш телефон: 632-00-82
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Marta,
11.04.2011
Здравствуйте! У меня вопрос такого характера, по поводу возврата налогов за обучение. Договор оформлен на меня, квитки с моим именем, а я не работаю официально т.е нет справки 2НДФЛ , получается я не могу вернуть обратно 13%.Подскажите пожалуйста!
Показать ответ
Ответ ПА
Социальный налоговый вычет, предоставляемый в суммах, уплаченных налогоплательщиком за свое обучение, применяется к доходам, облагаемым по ставке 13%, которые получает налогоплательщик. Вы пишете, что доходов не получаете и налог с доходов не уплачиваете. Это означает, что воспользоваться данным вычетом Вы не можете.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Анна,
11.04.2011
Сын по решению суда фактически вступил во владение наследством (квартира). "После ее смерти наследство, в виде вышеуказанной квартиры фактически принял ее сын." из установления суда. смерть матери 15 декабря 2007г, решение суда 17 июня 2009г. Скажите пожалуйста, при продаже этой квартиры налоги будут начисляться исходя из того, что квартира находится в собственности с момента смерти матери или с дня принятия судом решения?
С уважением, Анна.
Показать ответ
Ответ ПА
На основании статьи 1152 Гражданского кодекса РФ принятое наследство считается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства (в Вашем случае - со дня смерти матери) вне зависимости от момента государственной регистрации права собственности на имущество или от решения суда. Свидетельство о праве на наследство по закону или по завещанию является достаточным доказательством наличия и объема прав на наследственное имущество. Следовательно, право собственности на наследственное имущество возникает у наследника со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя) независимо от даты государственной регистрации указанных прав или решения суда о признании права наследника на имущество. Таким образом, при продаже квартиры срок её владения будет исчисляться с даты смерти наследодателя.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Андрей,
08.04.2011
Здравствуйте! Я являюсь клиентом агенства недвижимости МИАН котрое является вашим партнёром. После моей сделки купли-продажи я хочу воспользоваться вашим контрактом "Мой Дом". Скажите будет ли мне сделана скидка? Какой подарочный сертификат я должен бужу вам представить? Где я должен взять этот подарочный сертификат? У моего агента по недвижимости из МИАН который занимается моей сделкой?
Показать ответ
Ответ ПА
Подарочный сертификат можно получить у сотрудников агентства МИАН. Сертификат даст право на скидку 10% со стоимости услуг, оказываемых по любому контракту Программы "Персональный аудит", в том числе и по контракту "Мой дом".
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Алексей,
07.04.2011
Доброго дня.
Меня заинтересовал Ваш контракт "Мой дом", но нужна предварительная консультация по ситуации.
Я житель Подмосковья купил в ипотеку (целевой кредит) квартиру в Подмосковье (г.Пушкино) в апреле 2007 г. Я единственный собственник квартиры.
В 2008г. я подал 3-НДФЛ за 2007г., заявление на предоставление имущественного вычета на покупку квартиры, и мне вернули налог с суммы 989000руб. (столько я подтвердил по 2-НДФЛ).
Завление на возврат налога с суммы уплаченных за 2007г. процентов в 2008 году я не подавал.
На текущий момент у меня осталась неиспользованная сумма вычета на покупку квартиры ~11000руб. и сумма уплаченных процентов за период 2007-2010гг (за 4 года это ~2000000руб.).
За период 2008-2010 я получил доход подтверждённый по 2-НДФЛ в сумме (~3100000руб.) большей, чем сумма (~2000000) уплаченных по ипотеке процентов вкупе с неиспользованной частью вычета.
В этой связи вопрос: какие суммы будут учтены в качестве налоговой базы при возврате налога в 2011г за предидущие годы (коротко: с какой суммы вернут налог)?
Сколько деклараций мне нужно подавать в этом году и за какие годы, чтобы вернуть максимальную сумму налога?
Правильно ли я понимаю, что налог с уплаченных процентов может быть возвращён в любой момент и со всей суммы уплаченных процентов за все годы, если мой заработок подтверждённый 2-НДФЛ покрывает данную сумму?
Показать ответ
Ответ ПА
При подаче в текущем году налоговых деклараций можно заявить к вычету суммы процентов, уплаченных Вами по кредиту с 2007 года по 2010 год включительно. Порядок возврата налога, излишне уплаченного в бюджет, позволяет в 2011 году вернуть суммы налога за 2008, 2009 и 2010 годы. Вы пишете, что Ваш доход за последние три года составил около 3100000 рублей. Это превышает сумму остатка по имущественному налоговому вычету и процентов, уплаченных по кредиту – примерно 2011000 рублей. Следовательно, Вы сможете получить вычет со всей суммы процентов по кредиту и остатка по основной части вычета, из бюджета Вам может быть возвращено примерно 261000 рублей.
Для того чтобы ответить на вопрос о том, за какие годы Вам необходимо подать декларации чтобы получить вычет в полном размере, нужно знать размер Вашего дохода за каждый конкретный год и суммы процентов, уплаченных по кредиту за каждый год, а не суммарно. Определить, достаточно ли будет подать налоговые декларации только за 2009 и 2010 годы, или необходимо будет подать декларацию ещё и за 2008 год, можно только проведя комплексный анализ сведений, содержащихся в справках по форме 2-НДФЛ с Ваших мест работы и в выписках по счету из банка, предоставившего Вам кредит. Рекомендуем записаться на консультацию и вместе с нашими специалистами определить оптимальный порядок применения имущественного налогового вычета и возврата налога. Наш телефон: 632-00-82
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Андрей,
06.04.2011
Имею я право на налоговый вычет при покупке автомобиля свыше 1 миллиона руб.?
Показать ответ
Ответ ПА
Андрей! Получение имущественного налогового вычета предусмотрено ст. 220 На-логового Кодекса Российской Федерации. В подпункте 2 пункта 1 указанной статьи ука-зано, что налогоплательщики имеют право на получение имущественного налогового вы-чета при приобретении на территории Российской Федерации: квартир, комнат, жилых домов, земельных участков, а также долей в праве на указанное имущество. Данный пере-чень объектов является исчерпывающим, в связи с этим налогоплательщик не имеет права на получение имущественного налогового вычета при покупке автомобиля.
Ответ подготовлен помощником юриста Толмачевым Антоном Юрьевичем.
Марина,
06.04.2011
В декабре 2007г я купила квартиру, оформила на нее возврат подоходного налога.в январе 2011г я ее обменяла по договору мены с доплатой на другую. получу ли я возврат подоходного налога в полном объеме, или только до наступления периода следующей сделки, т.е. 2010г включительно?
Показать ответ
Ответ ПА
Налоговый Кодекс Российской Федерации не связывает получение имущественного налогового вычета при приобретении квартиры с непрерывным нахождением указанной квартиры в собственности налогоплательщика.
Таким образом, для получения имущественного налогового вычета по обмененной кварти-ре в полном объеме, Вам достаточно представить в налоговый орган документы, подтверждаю-щие, что обмененная квартира находилась в Вашей собственности: договор купли-продажи ука-занной квартиры, документы, подтверждающие несение Вами расходов по приобретению, а также свидетельство о государственной регистрации права, либо акт приема-передачи квартиры. Затруд-нения возможны лишь в том случае, если у Вас не сохранились оригиналы документов по приоб-ретению. Однако, в Вашем случае право на имущественный налоговый вычет было подтверждено в 2007 году и отсутствие оригиналов не должно препятствовать получению вычета в полном объ-ёме.
Ответ подготовлен помощником юриста Толмачевым Антоном Юрьевичем.
Евгений,
06.04.2011
Куплена новостройка по договору долевого участия с учетом 214-ФЗ,
акт приемки-передачей от 27.12.2007 на основании его вернул НДФЛ за 2007 год в размере 1 млн + % по ипотеке. В январе 2011 оформил собственность.
Таким образом право на вычет у меня возникло два раза
по акту в 2007 и как я полагаю по собственности в 2011.
учитывая что с 2008 года сумма вычета НДФЛ увеличилась до 2 млн,
могу ли я при подаче 3 НДФЛ за 2011 год потребовать дополнительно
130000 руб, часть из которых могу отдать вам как плату за услуги
Показать ответ
Ответ ПА
Евгений! В соответствии с п.п.2 п.1 ст.220 Налогового Кодекса Российской Федерации для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры налого-плательщик представляет: договор о приобретении квартиры, акт о передаче квартиры или доку-менты, подтверждающие право собственности на квартиру. В Вашем случае первичным докумен-том, подтверждающим переход имущественных прав на квартиру, был акт приема-передачи от 27.12.2007 года. После подписания указанного акта приема-передачи Вы получили право восполь-зоваться имущественным налоговым вычетом, начиная с 2007 года. Из текста вопроса следует, что Вы воспользовались вычетом в полном объёме.
Статьей 220 Налогового Кодекса РФ предусмотрено, что имущественный налоговый вычет по приобретению квартиры предоставляется налогоплательщику один раз в течение всей жизни и повторное получение указанного вычета не допускается. В соответствии с действовавшими в 2007 году нормами, имущественный вычет был предоставлен Вам в полном объеме, а именно в сумме 1 000 000 рублей и процентов, уплаченных по кредитному договору. В Вашем случае правоуста-навливающим документом на квартиру выступил акт-приема передачи. Полученное в 2011 году свидетельство о государственной регистрации права не может являться основанием для получения имущественного налогового вычета в сумме 2 000 000 рублей, т.к. правом на вычет вы полностью воспользовались в 2007 году.
Учитывая вышеизложенное, увеличить сумму имущественного налогового вычета до 2 000 000 рублей не представляется возможным.
Ответ подготовлен помощником юриста Толмачевым Антоном Юрьевичем.
Ирина,
31.03.2011
В марте 2008 года мы купили квартиру - ипотечный кредит в банке по вексельной схеме. В апреле 2011 (т.е. через 3 года) планируем полностью оплатить кредит и завершить все отношения с банком. После этого отдаем вексель застройщику и оформляем право собственности на квартиру.
1. возможно ли получить вычет с уплаченных процентов по ипотечному кредиту после погашения кредита?
2. по договору я заемщик + 2 созаемщика. вычет будет распределяться по долям или я как заемщик могу получить его полностью?
3. для того, чтобы получить вычет за приобретение квартиры (260 тыс) только на меня необходимо, чтобы квартира была оформлена в собственность только на меня?
Показать ответ
Ответ ПА
Возможность получения вычета в отношении процентов, уплачиваемых по кредиту, обусловлена следующим фактором: в кредитном договоре целью выдачи кредита должно быть указано приобретение квартиры. Если кредит выдан не для целей приобретения квартиры и это отражено в договоре, право на получение вычета в размере процентов, уплачиваемых по кредиту, у Вас не возникает.
При предоставлении имущественного налогового вычета, его размер (в сумме, не превышающей 2000000 рублей) распределяется между собственниками приобретаемого жилья в соответствии с их долями, а не между заемщиками по кредитному договору.
Если квартира будет оформлена только в Вашу собственность, Вы сможете воспользоваться вычетом единолично, в полном объеме. Если квартира будет приобретаться в долевую собственность, размер вычета будет распределен между собственниками. При приобретении квартиры в совместную собственность с супругой (без определения долей), Вы сможете установить порядок получения вычета соглашением между вами и определить какую долю в вычете сможет получить каждый из вас.
Правом воспользоваться вычетом в отношении процентов, уплачиваемых по кредиту, сможет тот из собственников, который непосредственно производил уплату процентов.
Для того, чтобы получить более подробный ответ, рекомендуем Вам записаться на консультацию к нашим юристам для проведения экспертизы документов и подготовки более детального и полного ответа на Ваши вопросы. Наш телефон: 632-00-82
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Светлана,
30.03.2011
Дочь учиться в университете на коммерческой основе, дневное отделение.Договор на предоставление образовательных услуг заключен со мной. Я пенсионерка, муж работает. Могу ли я получить налоговый вычет? Если нет, то может ли муж получить налоговый вычет? Или для этого надо переоформлять договор с университетом?
Показать ответ
Ответ ПА
Пенсионеры, не получающие кроме пенсии никаких доходов, с которых не уплачивается налог по ставке 13% не смогут воспользоваться социальным налоговым вычетом, так как он применяется только к облагаемым налогом доходам. Для того, чтобы вычетом смог воспользоваться Ваш муж, необходимо, чтобы он написал поручение, в котором он поручает Вам заключить договор с образовательным учреждением. В том случае, если документы об оплате образования оформлены на Ваше имя или на имя дочери, дополнительно нужно будет оформить соответствующее поручение производить оплату по договору. Данное поручение представляется в налоговый орган вместе с налоговой декларацией, в которой заявлен вычет.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Сергей,
30.03.2011
Добрый день.
Купили с женой дом в 2010г. Свидетельство собственности оформлено на жену. Могу ли я претендовать на имущественный вычет как супруг собственника. Если да, то кем и как оформляется заявления о распределении имущественного налогового вычета, которое требуется прикладывать к 3-НДФЛ?
Показать ответ
Ответ ПА
Гражданским и Семейным законодательством РФ установлено, что имущество, нажитое супругами во время брака является их совместной собственностью (если брачным договором не установлено иное). Налоговым кодексом РФ предусмотрено право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета при приобретении налогоплательщиком жилья. В данном случае, налогоплательщиками (и собственниками квартиры) признаются оба супруга и, соответственно, право на получение вычета имеет каждый из них. Минфин России разъяснил, что в такой ситуации не требуется какой-либо специальной передачи прав на вычет от одного супруга другому. При подаче декларации в налоговый орган в ней указывается, что декларация подается не собственником приобретенного жилья, а супругом (супругой) собственника. Специальной формы заявления о том, что вычетом будет пользоваться не сам собственник, а его супруг, не требуется.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем