Если Вы не получаете доход, облагаемый налогом по ставке 13% (НДФЛ), то получить социальный налоговый вычет нельзя.

В связи с наличием у Вас счета  в зарубежном банке Вам следует представить отчет за 2017г.

Для ответа на Ваш вопрос необходимо изучить документацию - содержание трудового договора.

Если собственность на дом зарегистрирована в период брака, то имущественный налоговый вычет получить можно.

Информации для вычисления налога недостаточно: не сообщена кадастровая стоимость продаваемой квартиры на 1 января года, когда прекратилось( прекратится) право собственности. Вопрос "какую стоимость указать, чтобы не платить налог?" некорректен, т.к. он означает намерение умышленно скрыть часть дохода от налогообложения. Подобная постановка вопросов оставляется нами без внимания. Можем прокомментировать, что подобный подход объективно формирует серьезные риски : в ряде случаев - лишение свободы до 3х лет.

Во-первых, никто не отменял для нерезидентов 30% налог с доходов от продажи недвижимости.Нерезидентов освободили от налогообложения доходов в случае, когда проданная недвижимость в собственности на момент продажи более 3-х пяти лет (в зависимости от основания и даты приобретения). Во-вторых, налоговое законодательство РФ регулирует только национальные и внутригосударственные нормы  налогообложения. Если в стране резидентства такие доходы облагаются налогом, то действительно, человек в итоге не получает никаких преимуществ. Однако, большиство стран имеют налоговые льготы для такого рода доходов. Поэтому рекомендуется тщательно изучить налогобложения Германии  и той земли , в которой установлено резидентство Вашей подруги. Если же Ваша подруга сможет обеспечить себе налоговый статус резидента на год, в котором был получен доход от продажи недвижимости, то выгода очевидна - подруга не будет платить налог нигде.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере оплаченных процентов по ипотечному кредиту, который выдается строго на приобретение жилой недвижимости. Если Вы заключили такой кредитный договор, то вычет сможете получить. При этом, следует иметь в виду, что такая возможность предоставляется только один раз в жизни.

Если Вы предполагаете, что "взаимозачет"  позволяет при определении налоговой базы вычесть из стоимости продажи стоимость нового приобретения, то Вы ошибаетесь.  Приобретение новой квартиры позволяет применять имущественный налоговый вычет в размере не более 2 млн.руб. Этим вычетом можно воспользоваться только один раз в жизни. Право на него возникает при инвестиционной сделке с даты подписания акта приема квартиры. Исходя из описанной Вами ситуации право на вычет Вы получите скорее всего в 2019г. Поэтому налоговая база от продажи проданной квартиры будет определяется как разница между налоговым доходом и 1 млн.руб. Налоговый доход в свою очередь  определяется выбором наибольшего значения из двух величин : стоимостью продажи в ДКП и кадастровой стоимостью на 1 января 2018г. умноженной на 0.7

Если Вы являетесь налоговым резидентом РФ, то налоговая база будет определяется в зависимости от срока владения квартирой на дату продажи, вида сделки при приобретении, суммы затрат на приобретение проданной квартиры. На размер налоговой базы также повлияет наличие у Вас права на применение налоговых вычетов.

Налоговый кодекс РФ содержит льготу, которая предполагает освобождение от налогообложения объекты площадь , которых не превышает 50 кв. метров. Однако эта льгота применима для хозяйственных строений и сооружений. Эта льгота не применима к жилым домам. Обращаем Ваше внимание, что налог на имущество относится к местным налогам. Льготы могут быть установлены местным законодательством.

Налоговая база определяется как разница между полученным доходом от продажи дома (3700000) и расходами(1700000) по его приобретению.13% от этой суммы составляется налог на доходы физических лиц = 260 тыс.руб. При этом, если ранее не использовали свое право на имущественный налоговый вычет приобретателя жилой  недвижимости, то сможете уменьшить налоговую базу еще на 2 млн.руб. Таким образом, налоговое обязательство будет равно нулю.

Для расчета налоговой базы необходимо получить справку о кадастровой стоимости (К) проданной квартиры на 01 января 2018г. Этот показатель используется для определения минимально допустимого налогового дохода, который равен кадастровой стоимости . умноженной на 0.7 . Если этот показатель меньше стоимости продажи, то налоговая база равна 900т.р.= 4700т.р.-3800т.р.
Если же показатель окажется больше стоимости продажи , то налоговая база исчисляется от К*0,7 и может быть уменьшена на расходы по приобретению ( 3800 т.руб). Дополнительное уменьшение возможно на имущественный налоговый вычет при приобретении. Размер этого вычета установлен в пределах 2 млн.руб. Использовать его можно только один раз в жизни. Если Вы ранее не использовали право на такой имущественный вычет, то смело можете его заявлять и приводить налоговую базу к нулю.

Подайте декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Доход от продажи Вашей доли освобождается от налогообложения в связи со сроком владения. А вот доходы от продажи долей жены и детей являются налогооблагаемыми. Для точного расчета налогов необходима дополнительная информация, которую Вы не сообщили в вопросе. При этом, Вам следует знать , что приобретение новой квартира формирует право на имущественный налоговый вычет для каждого собственника в пределах 2 млн.руб. Эту льготу можно использовать для уменьшения налоговой базы жены и детей.

В акте налоговой инспекции должна быть описана процедура обжалования. Вам должны сообщить , что вы имеете возможность подать возражения на акт и участвовать в совещании по возражениям. Если решение после рассмотрения Ваших возражений не изменится, то можно обжаловать либо в вышестоящем органе, либо в суде.

Если Вы уверены, что счет был закрыт, то следует подать уведомление о его закрытии. Открытие счета влечет за собой обязанность представления уведомления об открытии счета.  Если же это была процедура перевода счета в другой банк в связи со сменой правоприемника, то следует подавать уведомление об изменении счета. Отчет о движении включает в себя информацию обо всех счетах, которые были открыты/закрыты или изменены в отчетном периоде.

Приобретение доли квартиры у сестры не позволяет пирменить имущественный налоговый вычет, т.к. Вы с сестрой являетесь взаимозависимыми лицами.

Доход от продажи квартиры со сроком владения менее 5ти лет является облагаемым, что является основанием для представления в налоговую инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ.

Действительно, в Налоговом кодексе предоставлена возможность родителям получать за детей налоговый имущественный вычет в связи с приобретением жилой недвижимости . Однако Минфин сформировал практическую позицию, которая заключается в том, что общая сумма вычета за себя и за ребенка не может превысить 2 млн.руб. ( к возврату 260 тыс.руб.). На основании этой позиции налоговые органы возвращают не более 260 тыс.руб. Что у Вас и произошло. Скорее всего Вам будет отказано в заявлении оставшейся части вычета.

Законодательство позволяется получить имущественный налоговый вычет в максимальном размере ( 2 млн.руб.) каждому собственнику независимо от доли владения ( норма введена с 01 января 2018г.) Получить вычет можно в налоговой инспекции, подав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ или заявление для применения вычета у налогового агента.