Приобретение жилой недвижимости после 01 января 2016г. дает право на имущественный налоговый вычет в размере 2 000 тыс.руб. Этот вычет может быть обоснован фактически понесенными затратами на приобретение неограниченным количеством сделок. Вы совершили сделку на 400 000 тыс.руб., что очевидно превышает установленный размер вычета и дает право вернуть из бюджета 13% от суммы вычета, т.е. 260 тыс.руб.

При определении налогового статуса РФ учитываются дни присутствия на территории РФ. При условии, что такое присутствие составляет не менее 183 дней в году налоговый статус определяется как "резидент". Общая сумма дней складывается из : а) дней фактического присутствия в России; б) дней отсутствия, если период между днями выезда и въезда в РФ не превышает 6-ти месяцев и в этом периоде есть документальное подтверждение о прохождении курса лечения или обучения. Исключение для этого порядка предусмотрено для российских военнослужащих, проходящих службу за границей, а также сотрудников органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированных на работу за пределы России. Иных исключений в Налоговом кодексе РФ не предусмотрено. Предположительно, если Вы не лечились и не обучались за границей в периоды выезда , то налоговый статус резидента может быть не подтвержден. В связи с этим следует произвести перерасчет НДФЛ, удержанного в течение года. Так , если в течение года работодатель удерживал из Вашего заработка налог по ставке 13%, то следует доплатить НДФЛ до 30%. Следует также оценить необходимость включения в налоговую базу финансирование, полученного Вами от принимающей стороны.
При этом, в ряде случаев, Федеральная налоговая служба РФ учитывает особые условия международных соглашений об избежании двойного налогообложения со страной, куда выезжает налогоплательщик, и определяет статус резидента независимо от количества дней пребывания в РФ. Такой подход в практике применяется, однако он противоречит позиции Минфина РФ.

Перечень лиц, а также виды льгот для них по транспортному налогу устанавливаются законами субъектов Федерации. В частности в Москве установлены льготы для  ветеранов боевых действий. Льгота включает в себя освобождение от налогообложения одного транспортного средства, зарегистрированного на это лицо. Никакие технические характеристики при этом не учитываются.

Вам предложили очень схематичный подход. Доходы от продажи унаследованной квартиры не нельзя будет уменьшить на имущественный налоговый вычет в связи с приобретением новой квартиры, т.к. эти налоговые ситуации произойдут в разные налоговые периоды. Детали Вы можете узнать на персональной консультации . Запись на консультацию на сайте

Возникнет налог или нет трудно сказать, т.к. это определяется в результате конкретных расчетов. Для таких расчетов недостаточно данных в вопросе. Налогооблагаемый доход при таком сроке владения возникает однозначно, что обязывает подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.  

В чем вопрос?

Вы можете получить имущественный налоговый вычет в размере 2 млн.рублей. По вашему выбору право на вычет может заявить либо один из вас, либо вы оба. Если право заявит один человек, то размер этого заявленного права будет равен 2 млн.руб. А если - вы оба, то размер вычета будет распределяться между вами на основании заявления. Целесообразность того или иного выбора зависит от полученных вами доходов, с которых был удержан налог на доходы физических лиц. Для анализа следует собрать справки 2 НДФЛ со всех мест вашей работы. Процедура начинается с оформления деклараций по форме 3-НДФЛ. Декларации представляются в налоговые органы по месту вашей регистрации. Не имеет значения, что Вы с мужем зарегистрированы по разным адресам. Если Вы будете испытывать дружности при определении порядка применения имущественного налогового вычета, рекомендуем получить консультацию у специалистов Персонального аудита. регистрация на консультацию по телефону  (495)287-60-03

Поскольку Вы являетесь налоговым резидентом РФ ( присутствуете в РФ в течение года 183 дня), то налог на доходы исчисляется по обычной ставке - 13%. Указанные Вами  доходы относятся к категории доходов из зарубежных источников. Декларирование такого дохода происходит на основании выписки по счету к дебетовой карте Payoneer . Днем получения такого дохода является день зачисления денег на карту. Каждое поступление в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату зачисления денег. Декларация о полученных доходах представляется в налоговую инспекцию по месту регистрации до 30 апреля года следующего за годом получения доходов. К декларации прикладывается выписка по счету. Оплата в бюджет налога на доходы физических лиц должны быть сделана до 15 июля года следующего за годом получения доходов. Для исчисления налога полученные таким образом доходы могут быть уменьшены на налоговые вычеты: а) имущественный налоговый вычет при приобретении недвижимости; б) профессиональные вычеты - расходы в целях полученного дохода;в) социальные налоговый вычеты - расходы на лечение, обучение, страхование. Более выгодно с точки зрения налогообложения работать как индивидуальный предприниматель. В этом случае налоговая ставка составляет 6%
Поскольку Вы еще и валютный резидент РФ, то помимо налоговых обязательств возникает еще и обязанности в рамках валютного законодательства. Все фрилансеры и поставщики любых услуг (создания текстов, фотографий, иллюстраций и пр.), пользующиеся зарубежными системами (Payoneer и др.) обязаны предоставлять отчет о движении средств на зарубежном счете. Следует обратить внимание, что для граждан РФ все  операции на указанном счете строго регламентированы в валютном законодательстве. Если операция не приведена в разрешенном списке, то согл. статье 15.25 КоАП РФ возможен штраф в размере от 75 до 100% от суммы операции.

Налоговый статус резидента устанавливается при условии, что в течение календарного года человек присутствовал на территории РФ 183 и более дней. Не обязательно соблюдать условие непрерывного присутствия. Можно заезжать в страну на на более короткие периоды, но в итоге сумма дней нахождения на земле РФ должна составлять от 183 дней. При этом, закон предусматривает ситуацию, когда человек находится в другой стране, но этот период включается в общую сумму дней присутствия в РФ. Это случаи , когда человек лечится или обучается за рубежом. Условия зачета такого периода следующие:А) между датами выезда из РФ и обратного въезда не должно быть более 6ти месяцев; Б) имеются документы, подтверждающие фактическое получение медицинских или образовательных услуг. Если исходя из перечисленных условий сумма дней присутствия в году на территории РФ составляется 183, то можно получить подтверждение налогового статуса. Наша компания оказывает услуги , как по экспертизе документов для подтверждения статуса, так и по собственно получения справки о подтверждении налогового статуса резидента. Стоимость услуги по получению справки на один налоговый период - 12500 рублей. Вся информация размещена на сайте

Обратитесь еще раз в любую налоговую инспекцию . Вам предоставят новый доступ в личный кабинет налогоплательщика.

Оба супруга могут получить вычет. Однако, при возникновении права собственности до 1 января 2014г. имущественный налоговый вычет вычет будет делиться между супруга на основании заявления.

Дочь может подарить матери свою долю квартиры. В этом случае подарок не будет являться объектом налогообложения. Несовершеннолетний внук при продаже своей доли, не являясь налоговым резидентом РФ, обязан будет  заплатить в бюджет РФ  30% от стоимости продажи доли.

Следует подать в налоговую инспекцию заявление с просьбой пересчитать налог в связи с продажей автомобиля. К заявлению приложить копию договора купли-продажи и ПТС. Оплату налога можно сделать на сумму пропорциональную количеству месяцев, в течении которых автомобиль был в собственности.

Сможете однозначно получить свой имущественный налоговый вычет. Прекращение права на недвижимость не прекращает право на имущественный налоговый вычет.  Имущественный налоговый вычет на детей на практике предоставляется как дополнение к собственному вычету до 2млн.руб., если собственный налоговый вычет обоснован на меньшую сумму.

Кадастровая стоимость при продаже квартиры №2 не применяется, т.к. Вы стали собственником этой квартиры в период брака и это произошло до 1 января 2016г.  Поскольку имущество было приобретено в браке, то Вы можете использовать данные о стоимостях приобретения квартир для уменьшения налоговой базы при продаже квартиры №2. Причем, расходы по приобретению первой половины квартиры обосновываются документами о приобретении в 2015г. Расходы по приобретению второй части обосновываются договором мены, т.к. вторую половину продаваемой квартиры Вы приобрели на основании этого договора. В этом случае важна оценка долей в договоре мены.

При расчете налоговой базы  необходимо учитывать кадастровую стоимость продаваемой квартиры. Этот показатель, уменьшенный на 30% является минимально допустимым для исчисления налоговой базы. Так, если кадастровая стоимость квартиры равна 10 млн.руб., то минимально допустимая величина налогового дохода равна 7 млн.руб.=10 млн.руб.*0,7. Это значение выше, чем стоимость продажи. Закон требует в этом случае расчет налоговой базы производить от 7 млн.руб. При этом Вы можете уменьшить налоговую базу на расходы по приобретению квартиры, т.е. на 6 млн.руб. Другой вариант, когда кадастровая стоимость , уменьшенная на 30% ниже стоимости продажи, В этом случае налоговая база исчисляется от стоимости продажи . Уменьшение на расходы также допускается.
Приобретение новой квартиры дает дополнительную возможность уменьшить налоговую базу, но не более чем на 2 млн.руб.

Для определения сроков владения недвижимостью, в данном случае, вид сделки не имеет значения.  Это обстоятельство могло бы повлиять только на определение момента возникновения  права на имущественный вычет.

Если квартира была приобретена на основании договора купли-продажи, то срок владения исчисляется с даты регистрации права собственности, т.е. с 2015г. Доход от продажи такой квартиры до истечения трехлетнего срока владения является налогооблагаемым. Расчет налоговой базы определяется как разница между полученным доходом от продажи и расходами по приобретению квартиры. Дополнительно уменьшения возможно за счет применения имущественного налогового вычета при приобретении жилой недвижимости. Следует иметь в виду, что уменьшение на перечисленные вычеты возможно только при наличии полного пакета оригинальных документов: договор купли-продажи, платежные документы, свидетельство о собственности. Имущественным налоговым вычетом можно воспользоваться только один раз в жизни.

Вы можете продолжить получение имущественного налогового вычета независимо от того, что квартира продана. Для этого необходимо оформить  налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой заявить остаток неиспользованного налогового вычета и указать сумму оплаченных процентов по ипотеке. К декларации следует приложить : договор о приобретении квартиры, платежный документ об оплате договора, свидетельство о собственности на квартиру, ипотечный договор, справку из банка об оплаченных процентах, выписку со ссудного счета с операциями оплаты процентов по кредиту.

Практика такова, что имущественный налоговый вычет при приобретении жилой недвижимости за детей возможно применить только с целью "добора" собственного вычета до 2-х млн.  Так, в описанном случае стоимость доли каждого составит 1,5 млн.руб. = 6 млн.руб./4. Это означает, что мама имеет обоснование только на 1,5 млн.руб. собственными средствами, а остальные 0,5 млн.руб. она увеличит за счет вычета какого-либо ребенка. На большее пока не приходится рассчитывать, такова позиция Минфина. Однако, если Вы стоите на принципиальной позиции и располагаете свободными ресурсами, то можно попытаться оспорить такой порядок.