При оценке налоговых рисков следует ориентироваться на сроки владения ( право собственности), а не пользования. Если на момент продажи срок владения гаражом составил  три и более лет, то доход от его продажи освобождается от налогообложения. Если же срок менее 3-х лет, то возникает налоговая база.

Если имущественный налоговый вычет предоставлен был по квартире, приобретенной до 2014г., то  вычет по ипотечным процентам может быть предоставлен по одному из следующих вариантов: а) либо по ипотеке на приобретение той же квартиры; б) либо по любому другому ипотечному договору, но заключенному после 01 января 2014г.

Да, Ваша мама сможет вернуть НДФЛ внесенный в бюджет в связи с получение дохода от продажи недвижимости.

Для ответа на Ваш вопрос необходима дополнительная информация: стоимость продажи доли и кадастровая стоимость доли на 1 января 2017г.

Доход от продажи квартиры, полученной в порядке дарения от матери, освобождается после 3-х лет владения.

Начиная с 01 января 2014г.  каждый из супругов может воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет при приобретении жилой недвижимости в полном объеме - 2 млн.руб.

Право на имущественный налоговый вычет возникает при приобретении жилой недвижимости. Воспользоваться этим правом можно один раз в жизни. Если до 2015г.  Вы не заявляли в налоговую инспекцию о своем праве на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры, то приобретение квартиры в 2015г. обеспечивает Вам такую возможность. Реализовать это право можно , уменьшив налогооблагаемые доходы на имущественный налоговый вычет. В 2017г. пенсионеры могут воспользоваться этим правом при наличии налогооблагаемых доходов в 2014-2017г.

Поскольку Вы обратились к налоговым специалистам, то ответ даем в рамках налогового законодательства. Оплата дорогостоящего лечения дает право налогоплательщикам налога на доходы физических лиц (НДФЛ)  получить льготу под названием "Социальный налоговый вычет".  Процесс получения этой льготы выражается в возврате удержанного ранее у налогоплательщика НДФЛ . Если в году, когда было оплачено дорогостоящее лечение Вы работали и у Вас удерживали НДФЛ, то Вы сможете получить возврат из бюджета этого налога. Для этой цели рассматривается только период из трех предыдущих лет , сейчас - это 2014-2016 годы

Имущественный налоговый вычет применяется только к доходах , которые облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).  Если Вы не оплачиваете такой налог, то и вернуть его бюджет Вам не может. тем не менее, право на имущественный налоговый вычет у Вас сохраняется на всю жизнь. Возможно, появятся такие доходы, тогда Вы сможете воспользоваться и имущественным налоговым вычетом.

Если Вы являетесь налоговым резидентом РФ  и платите в бюджет РФ налог на доходы физических лиц по ставке 13%, то можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом.

1.Налоговые вычеты можно получать одновременно не более , чем за три предыдущие года.
2. Приобретение земельного участка без дома не дается право на имущественный налоговый вычет.  Этим вычетом можно будет воспользоваться после того, как  будет зарегистрировано право на построенный дом на этом участке. Такой порядок действует для затрат по приобретению земельного участка под ИЖС. Если же назначение участка иное, то затраты на приобретение этого участка могли бы сформировать налоговую льготу - имущественный налоговый вычет только в случае приобретения земельного участка с жилым домом на нем.

Платить налог придется Вашему мужу только в случае, если в год продажи его налоговый статус будет определен как нерезидент. В этом случае со всей суммы продажи налог будет исчислен по ставке 30%. Кадастровая стоимость роли не играет .
Если же в год продажи квартиры налоговый статус Вашего мужа будет определен - как резидент, то платить налог он не будет, т.к срок владения продаваемой квартиры составляется более 3-х лет. Доходы резидентов от продажи недвижимости со сроком владения 3 и более лет, для недвижимости приобретенной до 1 января 2016г., освобождаются от налогообложения в полной размере.
Статус резидента определяется в случае, если в течение календарного года человек присутствовал на территории РФ 183 и более дней.

Если уступите право собственности дороже, чем его приобрели, то налог на доходы по ставке 13% придется платить в бюджет.

Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется по месту работы. Для этого достаточно написать заявление в бухгалтерию работодателя и представить свидетельство о рождении ребенка. Для получения повышенного стандартного вычета на третьего ребенка необходимо представить свидетельства о собственности двух старших детей..

Если возникнет доход в РФ, то придется оценивать Ваш налоговый статус. Если Вы за соответствующий налоговый период окажитесь резидентом США, то доход в РФ должен будет облагаться по ставке 30%. Если Вы же - резидент  РФ , то в РФ придется задекларировать доход , полученный в США . При этом у Вас есть право применять соглашение об избежании двойного налогообложения и зачесть налог, который удержан в другой стране.

Имущественный налоговый вычет при приобретении предоставляется на сумму затрат приобретаемой квартиры, но не более 2 млн.руб. В описанном Вами случае неравнозначный обмен требует доплаты 150 тыс.руб. Иными словами, приобретенная квартира  оплачена стоимостью отданной квартиры  (900 тыс.руб.) и деньгами (150тыс.руб). Таким образом, имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в размере 1 050 тыс.руб. Передача квартиры по договору мены ( за 900 тыс.руб.) признается реализацией и при определенных условиях требует декларирование доходов. Декларацию следует подать при условии, если квартира принята  в собственность до 01 января 2016г. и срок владения составил менее 3-х лет или же при принятии в собственность после 01 января 2016г.

Для начала нужно выяснить причину несовпадения сумм распределенного и полученного дохода. В зависимости от этого можно выбрать вариант декларирования. Определить вид дохода без изучения документов невозможно. Вы можете получить платну.ю консультацию у специалиста Персонального аудита. Запишитесь по телефону 8(495)287-60-03 или зарегистрируйтесь на сайте

Если переплатой по ипотеке Вы называете проценты, оплаченные банку, то применение вычета возможно только в размере этой суммы. Предельная сумма вычета  в размере 3 млн.руб. должна быть подтверждена фактическими расходами, т.е. Вы должны будете предъявить в налоговую инспекцию доказательства оплаты именно 3-х млн.рублей одних процентов по ипотеке. Закон не позволяет "добирать"  имущественных вычет  за счет  следующего ипотечного договора. Для обоснования имущественного налогового вычета в размере процентов можно использовать только один ипотечный договор.

Для налоговой инспекции достаточно свидетельства о браке.

Все упомянутые Вам сделки совершены до 2014г., до внесения изменений в порядок применения имущественного налогового вычета при приобретении. В настоящее время действует позиция Минфина, что имущественный налоговый вычет в размере ипотечных процентов предоставляется только по кредитному договор до 2014г. , который был заключен на приобретение квартиры заявленной для получения основной части имущественного вычета. С высокой степенью вероятности Вам откажут в применении имущественного вычета в размере ипотечных процентов. При этом, действует позиция Минфина, что ипотечные проценты могут быть применены в составе имущественного налогового вычета  в аналогичном случае, если  ипотечный договор заключен после 01 января 2014г. Таким образом, если Вы заключите другой ипотечный договор, то имущественный вычет в размере процентов Вы обязательно получите.