Имущественный налоговый вычет в связи с приобретением земельного участка предоставляется при предъявлении , помимо прочих документов, свидетельства о собственности на жилой дом. Если Вы зарегистрировали в 2014г. жилой дом , а не незавершенный объект, то Вы сможете воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Отчуждение права на недвижимость не прекращает права на имущественный налоговый вычет. При этом , следует учесть , что налоговые органы при принятии решения о предоставлении имущественного налогового вычета имеют право затребовать оригиналы всех правоустанавливающих документов, включая платежные документы.

Да, вы сделали правильный расчет. Учтите особенность : право собственности на приобретаемую квартиру должно быть зарегистрировано в том же году, что и продажа 1/2 доли приватизированной квартиры.

Позиция Минфина - при размежевании земельного участка возникают новые объекты. На этом основании признается, что срок владения начинает исчисляться с  с регистрации новых участков.

Что касается "вторичной" квартиры , то доход от ее продажи освобожден от налогообложения, т.к. срок владения более 3-х.  При получении дохода от уступки права требования по ДДУ декларацию о полученном доходе необходимо подать. налоговая база при этом будет определяться как разница между доходом от уступки права и расходами по приобретению этого права.

Если имущество на момент продажи в собственности менее 3-х лет, то доход от продажи такого имущества облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговая база для исчисления налога определяется как разница между полученным доходом (1125 тыс.руб.) и имущественными налоговыми вычетами. Имущественных вычетов может быть в этом случае два. Один предоставляется по поводу продажи. Его размер может быть выбран Вами : либо 1 млн.руб. либо расходы по приобретению продаваемого имущества. Другой - по поводу приобретения. Его размер равен расходам на приобретения жилой недвижимости (иногда включается и стоимость земли) , но не более 2 млн.рублей. Поста такого вычитания остаток облагается налогом по ставке 13%.

Имущественный налоговый вычет можно получить на основании приобретения квартиры в 1997г. При этом  стоит оценить целесообразность такого действия. Размер имущественного налогового вычета определяется в пределах оплаченных затрат по приобретению квартиры , но не более , в Вашем случае,1 млн.руб  Как Вы помните, 1 января 1998г. в  РФ проводилась деноминация рубля. Это означает, что стоимость приобретенной Вами квартиры в целях применения имущественного налогового вычета будет уменьшена относительно договора в 1000 раз. Оцените, есть смысл получать  такой имущественный вычет ?

Если Вы являетесь налоговым резидентом РФ ( присутствуете на территории РФ в течение года не менее 183 дней), то весь доход от продажи квартир освобождается от налогообложения, т.к. срок владения каждой из квартир более 3-х лет.

Плательщиками утилизационного сбора признаются лица, которые:
осуществляют ввоз транспортных средств в Российскую Федерацию;
осуществляют производство, изготовление транспортных средств на территории Российской Федерации.

Вы являетесь таковым лицом?

Расчет налога зависит от года регистрации права собственности на квартиру. Если Ваше право на квартиру было зарегистрировано в 2015 году, то налог составит 130 тыс.рублей. Ели же регистрация была оформлена в 2016г. , то налог к оплате в бюджет составит 325 тыс.рублей.

Статус налогового резидента может быть подтвержден любыми документами , свидетельствующими о пребывании человека на территории РФ. Такими документами могут быть : ж/д, авиа или иные билеты; любые миграционные документы; выписки из историй болезни; курортные карты; документы о прохождении любых видов обучения и т.п.

В течение одного года можно продавать любое количество объектов. Налоговая база формируется по каждому объекту с учетом возможных налоговых вычетов, а после применения налоговых вычетов суммируются для исчисления налога. Так по первой квартире у общая сумма ( по двум налогоплательщикам ) составляет 2 450 тыс.руб.  Налоговая база от продажи второй квартиры будет равна нулю, т.к. расходы по ее приобретению равны доходу от продажи. В итоге, общая налоговая база составит 2450 тыс.рублей, а налог к оплате 318 500 тыс.руб. расчет сделан для семьи в целом, с учетом постановки вопроса.

Вы сможете воспользоваться имущественный налоговым вычетом в связи с приобретением новой квартиры. Но сделать это возможно только после того, как у Вас это право возникнет. В соответствии с законом возникновение права на имущественный налоговый вычет происходит только при наличии акта приема-передачи квартиры. Должна состояться передача квартиры , а не ключей. Только после этого возможно начинать процедуру в налоговой инспекции.

Продавцам жилой недвижимости предоставляются льготы под названием имущественные налоговые вычеты.Размер этих льгот зависит от : а) срока владения квартирой . Если квартира была приобретена до 1 января 2016г., то при сроке владение 3 и более лет весь доход от продажи освобождается от налогообложения. При приобретении квартиры после 1 января 2016. такое освобождение предоставляется после 3х или 5ти лет в зависимости от  способа приобретения; б) от суммы расходов на приобретение продаваемой квартиры; в) от способа приобретения. Если Вам необходим точный расчет налога , рекомендуем получить у нас платную консультацию. Запись на консультацию возможна по телефону 8(495) 287-60-03 или на сайте

В таком случае можно запросить у застройщика выписку с его счета на день зачисления Ваших средств. Выписку попросите заверить в банке застройщика.

если имущественный налоговый вычет на покупку квартиры был получен Вами после 2001г., то применить имущественный налоговый вычет в связи со строительством дома нельзя.

Налоговая база для исчисления налога определяется как доход от продажи уменьшенный на расходы по приобретению продаваемой квартиры. В случае, если ранее Вы не пользовались льготой в связи с приобретением жилой недвижимости (имущественный налоговый вычет), то дополнительно можно уменьшить доход на эту льготу. Имущественный налоговый вычет равен 2млн.руб. по факту приобретения квартиру и 13% от суммы процентов, которые Вы фактически оплатите банку по ипотечному кредиту. С итоговой разницы в бюджет оплачивается 13%. При этом следует принять во внимание следующие нюансы. 1) Сумма дохода , указываемая в декларации при определении налоговой базы не может быть меньше кадастровой стоимости квартиры , уменьшенной на понижающий коэффициент ( для Москвы 0.7). 2) Размер расходов для исчисления Вашей налоговой базы не превысит 1/2 от стоимости приобретения квартиры. 3) Несовершеннолетняя дочь является самостоятельным налогоплательщиком и за нее должны быть подана отдельная декларация. В ее декларации вместо расходов можно заявить только имущественный налоговый вычет при продаже пропорционально ее доле владения. По Вашему описанию дочь должна получить по наследству 1/4, соответственно уменьшение ее дохода от продажи не может превысить 250 тыс.рублей. Для уточнения деталей рекомендуем записаться на консультацию на сайте или по телефону 8(495)287-60-03. Вы можете получить по своему выбору консультацию по телефону, скайпу или в нашем офисе .

Перечень налоговых групп размещена на нашем сайте

В целях определения метода исчисления налоговой базы следует руководствоваться датой регистрации. Иными словами, если права собственности зарегистрировано после 1 января 2016г., то применяется новый порядок определения налоговой базы с учетом кадастровой стоимости. При этом следует учесть, что для расчетов используется кадастровая стоимость по стоянию на 1 января года, в котором произойдет смена собственника. В Вашем случае, возможно кадастровая стоимость на 1 января 2016г. отсутствует. В таком случае учитывается условие о том, что в отсутствие кадастровой стоимости на 1 января соответствующего года применяется  ранее действовавший порядок определения налоговой базы. В связи с этим рекомендуем провести исследование этого обстоятельства. Применение имущественного налогового вычета в размере расходов на приобретение продаваемой квартиру возможно во всех случаях, применение любого из  вариантов  дает возможность применения этой льготы. Применение метода по кадастровой стоимости осуществляется с учетом регионального законодательства по месту регистрации налогоплательщика. Налоговая база определяется из величины дохода от продажи, который не может быть меньше кадастровой стоимости, уменьшенной на понижающий коэффициент. Размер понижающего коэффициента устанавливается законодательством субъектов федерации..