Для ответа на Ваш вопрос, мы рекомендуем Вам прийти к нам для очной консультации и экспертизы документов.

Право на имущественной налоговый вычет возникает с момента приобретения квартиры и действует в течении всей жизни, независимо от дальнейшей реализации квартиры.

Изменение состава собственников, в том числе наследование долей в праве собственности на имущество или переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество.
В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на имущество является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на данное имущество в связи с изменением состава его собственников  и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на указанное имущество. Следовательно, если Вы оформите единое свидетельство на квартиру, срок владения этой квартирой будет исчисляться с даты открытия наследства.

При продаже земельного участка находящего в собственности более 3 лет у Вас не возникает обязанности подавать декларацию и платить налог. При продаже дома который находился у Вас в собственности менее 3 лет Вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС по месту Вашей регистрации и заплатить налог, но Вы вправе воспользоваться имущественным вычетом в размере фактически полученных доходов, но не более 1000 000 рублей. Из вышесказанного следует, что при продаже дома за 800 000 рублей Вы не будете платить налог при условии правильного заполнения декларации 3-НДФЛ.

Да, такая возможность существует.Размер имущественного налогового вычета равен всей сумме оплаченных процентов, если кредитный договор заключен до 1 января 2014г.. Если же договор заключен после 1 января 2014г., то размер вычета не может превысить 3 млн.рублей. Для получения имущественного налогового вычета необходимы документы, подтверждающие факт приобретения квартиры, а также кредитный договор, справка об оплаченных процентах, выписка по ссудному счету к кредитному договору.

О своем праве на имущественный налоговый вычет можно заявить в течение всей жизни. Первым годом является год, когда право на вычет возникло. В Вашем случае - это не ранее 2015г. Основанием для использования имущественного налогового вычета должен быть (помимо прочих документов) акт приема-передачи квартиры. Этот документ возникает только после ввода в эксплуатацию дома.

Налоговый статус будет проверять налоговая инспекция при проведении камеральной проверке декларации . Если Ваш статус - резидент, то налоговая база для исчисления налога на доходы (НДФЛ) определяется как разница между доходом от продажи и расходы на приобретение квартиры. Если Ваш статус - нерезидент, то налоговой базой является стоимость продажи квартиры. Ставка налога в этом случае составляет 30%.

Имущественный налоговый вычет по поводу строительства дома предоставляется на основании документов: договоры на выполнения строительно-ремонтных работ, накладные на поставленные материалы, акты о выполненных и оказанных услугах, платежные документы, свидетельство собственности на дом. имущественный налоговый вычет может быть увеличен за счет суммы процентов, оплаченных по целевому (ипотечному) кредиту. Для применения этой части имущественного налогового вычета необходимо представить кредитный договор, справку из банка об оплаченных процента, выписку по ссудному счету .

Оплата задолженности по потребительскому кредиту не создает основания для получения налогового вычета. Только выплаты по целевому кредиту (ипотека) для приобретения жилой недвижимости может обеспечить применение имущественного налогового вычета.

Налогообложение дохода от продажи квартиры в данном случае зависит от налогового статуса продавца. Определяется налоговый статус (резидент/нерезидент) по количеству дней присутствия на территории РФ. Необходимо присутствие в течение 183 дней в течение 12-ти непрерывно следующих друг за другом месяцев.
Если статус продавца - резидент, то определяется срок владения продаваемой квартиры. При сроке владения 3 и более лет доход от продажи квартиры освобождается от налогообложения в полном объеме. При сроке владения менее 3-х лет налоговая база определяется как разница между суммой дохода и имущественным налоговым вычетом, который предоставляется продавцу жилу недвижимости. Размер имущественного налогового вычета может быть определен самим продавцом в зависимости от вариантов приобретения: а) либо 1 млн.рублей, либо расходы по приобретению продаваемой квартиры. Расходы по приобретению квартиры требуют документального подтверждения. Налог на доходы физических лиц в этом случае определяются по ставке 13% с величины налоговой базы.
Если статус продавца - нерезидент, то весь доход от продажи квартиры вне зависимости от срока владения облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 30%.

При определении налоговой базы при получении дохода от продажи жилой недвижимости руководствуемся статьей 220 Налогового кодекса РФ. Письма Минфина комментируют позицию Министерства финансов по различным вопросам в конкретном периоде. Позиция Минфина в ряде случаев меняется. Для анализа писем недостаточно знание даты. В любом случае, если доля квартиры приобреталась в 2001г., а затем объем собственности в этой же квартире увеличился за счет присоединения другой доли по наследству, то срок владения должен исчисляться с 2001 года.  При сроке владения 3 и более лет доход от продажи такой квартиры должен быть освобожден от налогообложения. Тем не менее, на практике налоговые органы достаточно часто оценивают сроки владения по каждой из долей. Для решения таких практических ситуаций необходима помощь квалифицированного налогового специалиста. В "Персональном аудите" Вы можете получить такую помощь

Гражданское законодательство позволяет приобретать доли в имуществе на основании самостоятельного договора, как самостоятельный объект продажи. В этом случае, по мнению Минфина РФ каждый продавец доли может использовать имущественный налоговый вычет в размере 1 млн.рублей.

Как максимум, налог на доходы физических лиц будет исчисляться с 133550 рублей и равен 17362 рубля. Точный расчет налоговой базы и возможность применения имущественных налоговых вычетов возможен только при изучении ситуации, в частности, сроков и порядка приобретения продаваемой квартиры.

ответ на тест

Налоговая инспекция действует в соответствии с поданными документами. Для оспаривания решения налоговой инспекции нужно обосновать право Вашего мужа на социальный налоговый вычет.

Если у Вас есть необходимость получить более подробные разъяснения, предлагаем получить платную консультацию. Запись на консультацию по телефону 8(495)287-60-03

Налог на имущество.

Доход от продажи имущества (1/4 доля в квартире) со сроком владения более 3-х лет освобождается от налогообложения в полном объеме. Поэтому Вашему мужу не придется подавать декларацию и платить налог.
Доход от продажи квартиры со сроком владения менее 3-лет является налогооблагаемым.Расчет налоговой базы зависит от порядка приобретения квартиры. В любом случае племяннику следует подать декларацию о полученном доходе по форме 3-НДФЛ. В декларации нужно указать суммы полученного от продажи дохода и заявить о своем праве на имущественный налоговый вычет. Размер имущественного налогового вычета, как минимум, составляет 1 млн.рублей. Определить возможности получить имущественный налоговый вычет в размере превышающем 1 млн.рублей можно только при изучении всей документации.
Приобретение новой квартиры дает право на имущественный налоговый вычет, если ранее Вы не пользовались такой льготой. Порядковый номер приобретения квартиры не имеет значения.

Каждый из собственников имеет право на имущественный налоговый вычет, предоставляемый в связи с приобретением жилой недвижимости (квартиры). Начиная с 01 января 2014 г. максимально возможный имущественный налоговый вычет  установлен в размере 2-х млн.рублей для каждого из собственника квартиры. При этом, фактически предоставляемый вычет обосновывается расходами на приобретением соответствующей доли. Так, если собственность равнодолевая, то каждый из собственников потратил на приобретение своей доли по 1,6 млн.рублей. Соответственно и имущественный вычет составит для каждого по 1,6 млн.рублей. "Добрать" до 2-х млн.рублей пенсионеры смогут за счет приобретения других объектов. Получить имущественный налоговый вычет можно одним из двух вариантов. Первый вариант - по месту работы. Для этого не нужно ждать окончания года. Второй - из казначейства на личный счет. Для второго варианта необходимо дождаться окончания года и подать каждому собственнику декларацию по форме 3-НДФЛ.

Налоговое законодательство не позволяет определять налоговую базу для исчисления налога на доходы физических лиц (НДФЛ), как разницу между стоимостью продажи одной квартиры и стоимостью приобретения другой квартиры. Эту ошибочную схему выработал рынок недвижимости. Доход от продажи квартиры со сроком владения менее трех лет в целях налогообложения можно, в ряде случаев ( не всегда и не для всех налогоплательщиков), уменьшить на: а) имущественный налоговый вычет, предоставляемый в связи с продажей в размере стоимости приобретения продаваемой квартиры и б) имущественный налоговый вычет, предоставляемый в связи с приобретением квартиры в соответствующем закону размере.