Доход от продажи имущества освобожден от налогообложения в случае, если срок владения на момент продажи составил  3 и более лет. В противном случае доход подлежит налогообложению. При этом у налогоплательщика есть возможность уменьшить этот налог на имущественный налоговый вычет, предоставляемый в связи с продажей имущества. Размер вычета в зависимости от обстоятельств может быть избран по одному из вариантов:а) лимитированный имущественный налоговый вычет в размере 1 млн.рублей; б) в размере расходов по приобретению проданного жилья Первый вариант предоставляется пропорционально размеру доли. Второй вариант может быть предоставлен при приобретении жилья на основании договора купли-продажи, мены.С разницы уплачивается налог на доходы физических лиц по ставке 13% .Квартира, приобретенная в Латвии не обеспечивает Вам право применить имущественный налоговый вычет в связи с приобретением, т.к. эта льгота предоставляется только при приобретении жилой недвижимости на территории России.

Для пенсионеров действует особый "ретроспективный" порядок применения имущественного налогового вычета. В соответствии с этим порядком Вы можете подать декларации за 2011 и 2012 годы в целях применения имущественного налогового вычета и возврата налога на доходы физических лиц.

Доход от продажи имущества со сроком владения менее трех лет является налогооблагаемым и подлежит декларированию. Декларация о полученном доходе в 2013 году подается в период с 1 января по 30 апреля 2014 года в налоговую инспекцию по месту жительства (постоянной регистрации). В целях налогообложения доход от продажи может быть уменьшен на имущественный налоговый вычет, предоставляемый в связи с продаже имущества. Размер лимитированного вычета составляет 1 млн.рублей. По Вашему усмотрению этот вычет может быть заменен на сумму расходов, оплаченных в связи с приобретением проданной квартиры.Второй вариант эффективно применять, если сумма расходов больше 1-го млн.рублей. Дополнительно доход от продажи квартиры можно уменьшить на имущественный налоговый вычет, предоставляемый в связи с приобретением квартиры. Этот вычет предоставляется только один раз в жизни и составляет 2 млн.рублей. Таким образом, если у вас есть право применить оба вычета, то налог у уплате равен 0. При этом, остается неиспользованной часть имущественного налогового вычета по поводу приобретения квартиры в размере 1 млн.рублей. Эту часть вычета можно использовать по Вашему выбору либо для получения НДФЛ из бюджета в размере 130 тыс.рублей, либо для уменьшения налоговых обязательств. Использовать эту часть вычета можно в течение всей жизни.

С тем, чтобы избежать конфликтных ситуаций  с налоговым органом при рассмотрении вопроса о предоставлении Вам имущественного налогового вычета рекомендуется собрать все документы о произведенных расходах по ремонту.

Имущественный налоговый вычет по затратам на строительство дома может быть предоставлен после регистрации собственности на дом. Для того, чтобы имущественный налоговый вычет был предоставлен в свидетельстве должно быть указано "жилой дом"

Доход от продажи квартиры со сроком владения менее 3-х лет является налогооблагаемым. В целях налогообложения полученный доход может быть уменьшен на имущественный вычет  по факту продажи квартиры.Закон позволяет выбирать налогоплательщику один из вариантов: либо лимитированный имущественный вычет в размере 1 млн.рублей, либо имущественный вычет в размере расходов по приобретению проданной квартиры. Поскольку Вы тратили собственные средства на приобретение 1/4 квартиры, то расходы по приобретению равны  770 тыс.рублей, что меньше 1 млн.рублей. Поэтому для Вас более эффективный вариант - лимитированный имущественный вычет в размере 1 млн.руб. Дополнительно Вы можете заявить еще одну льготу - имущественный налоговый вычет по факту приобретения. Эта льгота может быть применена только один раз в жизни и равна 1/4 от 2 млн.руб., т.е. 500 тыс.рублей. Таким образом, необлагаемый уровень может быть равен 1,5.млн.руб. Разница между полученным доходом и необлагаемым уровнем равна 1,5 млн.рублей, с нее уплачивается налог по ставке 13%.

Срок владения на квартиру для каждого из вас исчисляется с даты приватизации, т.е. более трех лет. Доход от продажи имущества со сроком владения более срок освобожден от налогообложения.

В 2010г. Вы получили доход (в натуральном выражении), подлежащий налогообложению. До 30 апреля 2011 года следовало подать декларацию о полученном доходе и до 15 июля 2011 года оплатить налог. Поскольку Вами эти обязанности не были выполнены в срок, то возникает ответственность в форме штрафа и в размере 30% от суммы неуплаченного налога. Предъявить штраф налоговые органы могут в пределах срока исковой давности.Истекает срок в Вашем случае 1 мая 2014 года.

С 01 января 2014 г. вступила в силу новая редакция 220 статьи Налогового кодекса РФ. В соответствии с этой редакцией особый порядок применения имущественного налогового вычета распространяется на все категории пенсионеров, в том числе и на работающих. Особый порядок применения имущественного налогового вычета по поводу приобретения жилой недвижимости заключается в возможности возврата НДФЛ, удержанного до получения права на имущественный налоговый вычет, но не более трех предыдущих лет.

Налог на имущество физических лиц является местным. Порядок начисления этого налога определяется органами местного самоуправления, в частности ими определяется полный набор льгот, а также расчетные коэффициенты.

Договоренность между собственниками продаваемой квартиры возможна по отношению распределения полученного дохода и при условии, что собственность была оформлена без определения долей. Поэтому племянник не может передать своей тете часть вычета, тем более, что ему не полагается вычет вообще. Доход племянника не является налогооблагаемым в связи со сроком владения. При этом закон позволяет Вам вместо доли от лимитированного имущественного налогового вычета применить расходы по приобретению своей доли. Такие расходы бывают при возмездном приобретении доли по договору купли-продажи, мены, участия в долевом строительстве и т.п.).  Для применения такого варианта имущественного налогового вычета по продаже необходимо в подтверждение расходов представить документы ( договор о приобретении квартиры, акт приема-передачи, платежные документы)

Ваша дочь сможет получить социальный налоговый вычет в размере оплаченных ею расходов на Ваше лечение. Это предусмотрено законом.

Налогоплательщик имеет право подать декларацию в налоговую инспекцию с целью возврата остатка имущественного налогового вычета не позднее трех последующих лет  в случае, если работодатель не вернул НДФЛ, удержанный в течение года, а также и при условии, что отношения налогового агента и налогоплательщика прекратились. Если же нужно перевести остаток неиспользованного имущественного вычета на следующий период, то для этого достаточно заявить в форме декларации или заявления о своем праве на имущественный налоговый вычет на очередной налоговый период и приложить справку 2-НДФЛ за 2012 год. В справке 2-НДФЛ представлена информация о фактическом размере предоставленного имущественного налогового вычета.

Возможность оказания помощи в получении имущественного налогового вычета можно оценить при изучении документов о приобретении квартиры. Рекомендуем записаться на консультации к специалисту программы "Персональный аудит" по телефону 8(495)287-60-03.Консультацию можно получить также по скайпу, не выходя из дома .

Декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту регистрации. В ней могут быть заявлены все виды налоговых вычетов (имущественный, социальный, профессиональный, стандартный) в связи с оплаченными расходами за декларируемый период. В декларации также заявляются все доходы, полученные в декларируемый период независимо от места получения. Тот факт, что Ваша работа  и регистрация находятся в разных городах, не является препятствием к получению налоговых вычетов. Обращаем Ваше внимание, что расходы по оплате услуг фитнес-клуба не будут приняты налоговый инспекцией в качестве социального налогового вычета, т.к. такой вид расходов не предусмотрен Налоговым кодексом РФ.

Доход от продажи автомобиля Ниссан в размере 600 тыс.рублей является налогооблагаемым, т.к. срок владения автомобилем составил менее трех лет. Налоговая база определяется по одному из 2-х вариантов. Вариант 1: Налоговая база равна разнице между суммой дохода от продажи автомобиля и расходами на его приобретение.Этот вариант применим, если у вас сохранились документы о приобретении Ниссана. Вариант 2 применяется в случае отсутствия документов, подтверждающих расходы на приобретение проданного автомобиля.Налоговая база равна разнице между суммой дохода и имущественный налоговым вычетом в размере 250 тыс.рублей. Сумма налога определяется по ставке 13% от налоговой базы. Поскольку Ниссан был продан в 2013 году, то Вы должны подать декларацию о полученном доходе до 30 апреля 2014 года.

Договор мены включает в себя две сделки: продажа и покупка жилой недвижимости. Продажа квартиры оценивается с точки зрения налогового законодательства, как сделка, формирующая налогооблагаемый доход. В целях налогообложения этот доход можно уменьшить на налоговый имущественный вычет в связи с продажей (1 млн.руб. или расходы на приобретение проданной квартиры). Покупка квартиры обеспечивает возможность применения еще одной льготы - имущественный налоговый вычет по факту приобретения в размере 2 млн.руб. Способ определения налоговой базы, как разницы между стоимостью  проданной и купленной квартирой, не предусмотрен налоговым законодательством.

Семейный кодекс РФ позволяет получить имущественный налоговый вычет по факту приобретения квартиры в период брака независимо от того, кто указан собственником в свидетельстве о браке или является плательщиком. Вместе с тем, практика отношений с налоговыми органами показывает, что подобные вопросы часто решаются  в режиме конфликта.

При заключении договора мены Вы получаете налогооблагаемый доход в размере 2 млн.рублей. Если обмениваемая квартира приобреталась по договору купли-продажи и долевого участия в строительстве, то доход от продажи может быть уменьшен на сумму расходов по ее приобретению. В этом случае можно применить дополнительно и льготу - имущественный налоговый вычет по факту приобретения в размере  2-х млн.рублей. Если же обмениваемая квартира была приватизирована, получена по наследств или в дар, то облагаемый доход может быть уменьшен на 1 млн.рублей в связи с реализацией этой квартиры, а также еще на 2 млн.руб. в связи с приобретением новой квартиры по договору мены.

Предлагаем записаться на консультацию к специалисту программы "Персональный аудит" по телефону +7(495)287-60-03, т.к. Ваши проблемы требуют детального изучения документов и объяснения изменений налогового законодательства.