да, Вы можете использовать имущественный налоговый вычет в размере 500 тыс.рублей на основании договора мены.

Да ответа на Ваш вопрос необходима дополнительная информация о сроках владения продаваемой квартирой. Услугу по представлению налогоплательщика в налоговых органах мы оказываем, она носит название "Мой дом" . В рамках этого контракта мы за клиента оформляем и подаем налоговую декларацию, сопровождаем процесс камеральной проверки, получаем решение налоговой инспекции по результатам камеральной проверки, обжалуем противоправные действия налоговой инспекции при нарушении прав нашего клиента.

Доход от продажи квартиры, находящейся в собственности менее 3-х лет может быть уменьшен на налоговый вычет в размере 1 млн.рублей или на расходы, обеспечивающие получение доходов (стоимость приобретения проданной квартиры, обусловленные расходы по ремонту и т.п.). Уменьшение дохода на расходы требует наличия подлинных документов о произведенных расходах. Если таковые документы отсутствуют , то Вы правильно исчислили налог. Имущественный налоговый вычет по приобретению новой квартиры Вы сможете заявить после получения акта приемки-передачи квартиры, т.е. в следующем году. При этом, если на момент подачи декларации Вы будете на пенсии, то сможете воспользоваться правом, предоставленным для пенсионеров : заявить имущественный налоговый вычет по приобретенной квартире в декларации за 2013г. Таким образом, Вам придется заплатить только 65 тыс.руб.

Скорее всего нет, т.к. возврат НДФЛ только по факту приобретения квартиры может составлять 260 тыс.рублей. Возврат НДФЛ за счет процентов по ипотеке увеличивает основную сумму возврата на неограниченную законом величину. Вы же получили только 43 тыс.руб. из 260 тыс.рублей возможных , т.е. еще не полностью использовали свое право на основную сумму вычета.

Вы сможете получить имущественный налоговый вычет, если налоговая инспекция не сможет доказать ( по суду), что вы являетесь взаимозависимыми лицами.

Применение имущественного налогового вычета при продаже имущества в размере 1 млн.рублей по отношению к совокупному доходу за год или к каждому проданному объекту остается на практике нерешенным вопросом. Законодательство, по мнению специалистов, дает возможность применять этот вычет к каждому проданному объекту. Практически налоговые органы сформировали позицию - предоставлять 1 млн.руб. к совокупному доходу за год.
Поскольку в числе видов деятельности ИП есть деятельность по продаже недвижимости, то налоговая инспекция может счесть , и это трудно будет оспорить, что доход от продажи земельного участка и домов - предпринимательский доход. Если включение дохода от продажи недвижимости в предпринимательский для Вас не выгодно, то следует перед продажей исключить из перечня видов деятельности ИП деятельность по продаже недвижимости.

Если Вам был предоставлен имущественный налоговый вычет в размере 1 млн.рублей, то получить из бюджета Вы должны были 130 тыс.рублей. В соответствии с действующей редакцией Налогового кодекса   получить имущественный вычет по другому объекту нельзя.

Имущественный налоговый вычет имеет два варианта применения: первый - по факту приобретения жилой недвижимости; второй - по факту продажи имущества со сроком владения менее 3-х лет. Первый может применять только один раз в жизни, этой возможностью Вы уже воспользовались. Второй - неограниченное количество раз. Доход от продажи имущества со сроком владения более трех освобожден от налогообложения.

Да, если ипотека была получена для приобретения квартиры, которая являлась основанием для примененного имущественного налогового вычета.

См. Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 1 декабря 2011 г. N 03-04-05/5-988

В соответствии с п.10 Решения Совета депутатов Раменского муниципального района Московской области от 31 октября 2007 г. N 10/3-СД "О земельном налоге"
пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога в размере 20 процентов  при предъявлении пенсионного удостоверения.

Подавать документы в ИНФС о примененеии имущественного налогового вычета за 2012г. Вам нецелесообразно, т.к. Вы сможете вернуть только сумму налога, удержанную работодателем  за период работы в 2012 году. Целесообразно применять вычет либо после выхода из декретного отпуска, либо передать это право мужу.
Утеря квитанций (по-видимому речь идет о погашении кредита) не должна создать проблемы, т.к. взамен квитанциям  можно запросить в банке выписку по счету к кредитному договору. Если речь идет о квитанциях по оплате квартиры, то нужно искать способы их восстановить, т.к. без них вычет не будет предоставлен.

Доход от продажи квартиры со сроком владения менее 3-х лет явлется налогооблагаемым. База для исчисления налога определяется как разница между стоимостью продажи и расходами, которые оплачивались в связи с приобретением проданной квартиры. Если проданная квартира приобреталась безвозмездно ( дарение, наследство, приватизация) или отсутствуют документы о расходах, то вместо расходов уменьшение происходит на имущественный налоговый вычет в размере 1 млн.рублей.Напог на доходы (НДФЛ)  исчисляется по ставке 13% от налоговой базы. Декларирование доходов производится в следующем после продажи году в период с 1 января по 30 апреля. Оплата налога производится до 15 июля того же года.
Приобретение новой квартиры дает Вам право на дополнительную льготу - имущественный налоговый вычет в размере 2 млн.рублей без учета процентов по ипотечному кредиту. Поскольку Вы являетесь пенсионером, то возможно применение этой льготы в предыдущем году, но при наличии документов ( договор о приобретении, акт приема-передачи квартиры ил свидетельство  о собственности, платежные документы). Рекомендуем до окончания 2013г. представить нам документы для экспертизы в целях оценки возможности примененеия двух  льгот.
При соблюдении всех перечисленных условий возможно снижение налоговой базы до 200 тыс.рублей. НДФЛ соответственно составит 26 000 тыс.руб.

Поскольку проданная квартира была   в собственности менее трех лет, то Вы были обязаны до 30 апреля 2013г. подать налоговую декларацию о полученном доходе от продажи этой квартиры. В декларации Вам следовало заявить о своем праве на имущественный вычет по факту продажи в размере расходов по приобретению проданной квартиры, а также имущественный вычет в связи с приобретением  кварт иры в размере 2 млн. рублей. Таким образом, налоговая инспекция предоставила бы Вам две льготы, в результате чего налог к оплате не начисляется, а удержанный налог по месту работы в 2012году был бы Вам возвращен. Если Вы не подали декларацию в установленный срок, это можно сделать и сейчас. При этом имейте в виду, что нарушение срока подачи декларации в Вашем случае влечет взыскание штрафа в размере 1 тыс.рублей.

Налоговая база для исчисления налога определяется как разница между доходом от продажи и расходами по приобретению квартиры. Если квартира приобреталась на безвозмездной основе (приватизация, дарение, наследование), то уменьшить на расходы невозможно. В этом случае законодательство позволяет уменьшить налоговую базу на имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. Дополнительно предусмотрено уменьшение налоговой базы на имущественный налоговый вычет в связи с приобретением квартиры. Этот вычет установлен законом в размере 2 млн. руб., но он предоставляется только один раз  в жизни. Таким образом, если ранее имущественный налоговый вычет в связи с приобретением квартиры не был Вами использован , то Ваша налоговая база может быть равна нулю.

Если Ваш сын обучался в возрасте до 24 лет и по очной форме обучения, то Вы сможете получить социальный налоговый вычет в связи с оплатой его образования. Для получения этой льготы необходимо в налоговую инспекцию по месту Вашей регистрации подать декларации по форме 3-НДФЛ за 2010-2012 годы. К декларациям приложить договор с образовательным учреждением, копию лицензии образовательного учреждения, платежные документы об оплате образования, копию свидетельства о рождении сына.

Приобретение жилой недвижимости обеспечивает право на получение имущественного налогового вычета. Размер вычета равен 2 млн.рублей без учета процентов по целевому ( ипотечному) кредиту.Вычет предоставляется один раз в жизни, по одному объекту ( комната, квартира, дом или доли в них). Для применения вычета в полном объеме нужно, чтобы комната  стоимла  не менее 2-х млн.руб. В противном случае вычет будет предоставлен в размере стоимости комнаты. В результате применения имущественного налогового вычета Вашей дочери будет возвращено 13% от суммы вычета и, если будет получена ипотека, то 13% от всех процентов по ипотеке. Возвращаются эти деньги за счет налога, который удерживает работадатель из заработной платы Вашей дочери. Причем, значение имеет заработная плата не прошлых, а будущих лет.

Право на имущественный налоговый вычет подтверждается документами: договор об участии в долевом строительстве, акт приема-передачи квартиры (не ключей). Акт приема-передачи квартиры выдается только после ввода дома в эксплуатацию. Таким образом, заявить о своем праве на имущественный налоговый вычет Вы сможете после ввода в эксплуатацию строящегося дома.

Такие заявления не являются документами строго формата. Обычно их предлагает налоговая инспекция по месту регистрации налогоплательщика.

Да, можно.