В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет на приобретение жилья предоставляется только один раз в жизни и только по одному объекту. Вы не вправе остаток  вычета (в Вашем случае 600 000 рублей) использовать на приобретение другой квартиры. Проценты по ипотеке увеличивают сумму налогового вычета.  После полного использования лимитированной части имущественного вычета Вы вправе заявить вычет по процентам по ипотеке. Сумма вычета по процентам законом не ограничена. В подпункте 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ перечислены виды расходов, которые могут увеличить сумму вычета до 2 млн.рублей.Это : расходы на разработку проектной и сметной документации, на приобретение строительных и отделочных материалов и т.д.

Договор мены с точки зрения налогового законодательства содержит в себе две сделки:одну по реализации недвижимости, вторую - по приобретению.Реализация недвижимости со сроком владения менее 3-х лет обязывает декларировать доход.Срок подачи декларации до 30 апреля 2012 года. Приобретение квартиры позволяет воспользоваться налоговым имущественным вычетом по поводу приобретения. Стоимость наших услуг завист от наполнения. Минимальная стоимость  2400 рублей - оформление декларации.В этом случае все процессы с налоговой инспекцией Вы проводите самостоятельно.Если нам будет поручено представлять Ваши интересы в налоговой инспекции, то стоимость будет определяться при встрече с сотрудником в зависимости от заявленных в декларации ситуаций.

Да, если ранее Вы не применяли имущественный налоговый вычет, то сможете воспользоваться им в связи с приобретением этой квартиры.Сумма вычета равна 2 млн.рублей и фактически уплаченным процентам по целевому кредиту.

Стандартный налоговый вычет, предоставляемый родителям на ребенка может быть применен только к доходам, облагаемым налогом по ставке 13% (НДФЛ).Если все Ваши доходы облагаются единым налогом на вмененный доход, то применить этот вычет не сможете. При этом Вы можете передать свое право на вычет второму родителю ребенка.В этом случае второй родитель будет получать вычет в двойном размере.Обычно стандартный вычет применяется налоговым агентом при выплате зарплаты (вознаграждения) физическому лицу на основании заявления. Но если налогового агента у физического лица нет, а доходы, облагаемые налогом на доходы по ставке 13% есть, то по итогам года можно заявить о своем праве на вычет в налоговую инспекцию.Подробности Вы можете получить на устной консультации. Запись по телефону 632-00-82

В целом налоговая инспекция права в части определения налоговой базы от продажи. При этом Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом по поводу приобретения жилой недвижимости, если (а)ранее не использовали это право и (б)имеете на руках необходимый пакет документов. Дополнительно оцените возможность уменьшения налоговой базы не на 1 млн.рублей, а на сумму расходов, которые Вы оплачивали при приобретении продаваемой квартиры. Если эта сумма больше 1 млн.рублей, то у Вас есть такое право.

Для подтверждения перечисленных Вами расходов необходимы договоры на выполненные работы,оказанные услуги или поставленные материалы; акты о выполненых работах (услугах); накладные на поставленные материалы; копии лицензий, если деятельность исполнителей подлежит лицензированию (или свидетельство об участии в СРО); платежные документы (кассовые чеки, квитанции от приходных ордеров, платежные поручения или выписки по счету). Все документы должны быть выписаны на Ваше имя или хотя бы на "частное лицо". Все документы должны быть составлены по установленным законом формам и в оригиналах.

Статья 217 Налогового кодекса РФ содержит перечень доходов, освобожденных от налогообложения.Такие доходы не подлежат декларированию.Ваша мама должна подать декларацию о доходе, полученном за продажу квартиры.В декаларции  должен быть указан доход в сумме 1030,0 тыс. рублей. К этому доходу применяется налоговый вычет в размере 1 000тыс. рублей, что позволяет определить налоговую базу в размере 30,0тыс.руб.= 1030,0тыс.руб.-1000,0тыс.руб. Именно с этой суммы исчисляется налог по ставке 13% (НДФЛ). НДФЛ=30,0тыс.руб.*13%=3,9тыс.руб.

Право собственности на квартиру возникает у гражданина с момент государственной регистрации этого права. Вы пишите, что собираетесь продать квартиру, которая в собственности менее трех лет. В этом случае возникает необходимость  задекларировать доход от продажи имущества. В целях налогообложения по выбору налогоплательщика этот доход может быть уменьшен: (а) либо на имущественный вычет,(б) либо на расходы.

Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик имеет право на получение налогового имущественного вычета в сумме не превышающим 1 000 000 рублей в связи с продажей квартиры, которая находилась в собственности  менее трех лет.Остаток облагается налогом по ставке 13%.

Если у Вас имеются документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры, которую Вы собираетесь продать, то вместо вычета Вы вправе уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи квартиры на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с ее покупкой. Если Вы продали квартиру дороже, чем приобрели, то у Вас возникнет обязанность по уплате налога в размере 13 % с разницы между доходом от продажи и расходами по приобретению этой квартиры.

С позиций налогового законодательства - да. С позиций налоговых органов сумма налога за первое полугодие признается излишне удержанной только после подачи декларации по итогам налогового период (года). Оспорить такую практику, на наш взгляд, можно только в судебном порядке.

Налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом предусмотренным подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, если он имеет доходы облагаемые по налоговой ставке  13 %. Применить имущественный налоговый вычет к неофициальным доходам невозможно. Индивидуальный предприниматель (ИП) вправе воспользоваться указанным вычетом, если его доходы подлежат обложению по ставке 13 %. ИП, применяющий упрощенную систему налогообложения не сможет воспользоваться имущественным вычетом в связи с приобретением недвижимости. При этом следует иметь в виду, что имущественный вычет не имеет "сроков давности".Иными словами,  вычет можно будет заявить в любой год жизни, когда появится официальных доход , облагаемый по ставке 13%.

Да, может.

Да, Вы вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение ребенка предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации. В заявлении необходимо указать, что Вами было дано поручение сыну самостоятельно внести денежные средства в оплату обучения по договору на обучение сына, который был заключен Вами с учебным заведением (пункт 1.1 письма ФНС России № САЭ-6-04/876@ от 31 августа 2006 года).

В целом логика Вашего размышления верна, за исключение того , что Вы путаете понятия.Из Вашего вопроса следует, что в 2010 году Вы воспользовались имущественным налоговым вычетом в размере 668400, возврат НДФЛ составил 86892 рубля. Остаток вычета, переходящий на следующие годы составил 931600. Ваш доход за 2011 составил 1094754 рублей, то есть он выше остатка вычета (931600). Вы вправе вернуть 13 % именно с 931600. Возврат НДФЛ составит 121108 рублей. Сложив эту сумму с суммой НДФЛ, которую Вы вернули за 2010 год (86892) получим 208000 (13 % от 1600000). Подав декларацию 3-НДФЛ за 2011 год Вы полностью используете право на вычет.

Вероятно, Вы при заполнении электронной декларации 3-НДФЛ не указали остаток неиспользованного имущественного вычета. Для этого: кликните на кнопку вычеты - предоставить имущественный налоговый вычет - после ввода информации о квартире - нажмите кнопку перейти к вводу сумм (в нижнем правом углу) - заполните необходимые графы (стоимость объекта, вычет по предыдущим годам по декларации, сумма перешедшая с предыдущего года (остаток вычета по декларации за 2010 год). В любом случае, по поводу работы программы следует обратиться именно к разработчикам программы.

Имущественный вычет предоставляется одни раз в жизни. При этом не имеет значения, каков источник средств для оплаты квартиры - наличные или кредитные. Правда, есть исключение. Если первый раз Вы использовали вычет (ранее это называлось налоговой льготой) до 2001 года, то можно заявить о своем праве на вычет еще один раз. Указанный 2001 год - это год вступления в силу Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым предоставляется имущественный налоговый вычет. До 2001 года действовал закон "О подоходном налоге".

имущественный налоговый вычет может быть предоставлен независимо от даты приобретения. Это право согласно налоговому законодательству можно использовать в течение жизни, но только один раз. Дата приобретения квартиры повлияет на сумму налогового вычета. Поскольку квартира была приобретена в 1998г., то налоговые органы могут применить нормы, действовавшие в тот период в соответствии с законом "О подоходном налоге". Практика показывает, что в случае заявления вычета по недвижимости, приобретенной до 2001г. (начало действия Налогового кодекса РФ) возникают споры с налоговыми инспекциями и о порядке,и о суммах вычета.Мы имеем  большую судебную практику по налоговым спорам, можем оказать помощь в решении этого вопроса.

В течение 30-ти дней со дня подачи заявления о перечисления денег из бюджета средства должны быть зачислены на Ваш счет. При этом важно знать, что подаче заявления предшествует камеральная проверка налогового органа, в результате которой должно быть принято положительное решение о предоставлении вычета. Срок камеральной проверки - 3 месяца со дня подачи декларации.

В бесспорном порядке , т.е. когда Вы не готовы вступать в конфликтные отношения с налоговой инспекцией, вычет будет предоставлен в сумме 1 млн. рублей. Следует знать , что к настоящему времени сформировалась судебная практика, когда суды принимают решение о возможности предоставления налогового имущественного вычета на основаниии двух расписок. В Вашем случае - это  1 460 000  руб.

Вычет может быть предоставлен пенсионеру, если в год оплаты медицинских услуг он имел доход , облагаемый по ставке 13%. Если же у пенсионера такого дохода не было, то вычет за него может получить его ребенок или супруга, имеющие доход, облагаемый по ставке 13%.В любом случае важно иметь на руках правильно оформленные документы.

В соответствии с пп.2,п.1.статьи 220 в состав налогового вычета по приобретению жилой недвижимости могут быть включены расходы на приобретение земельных участков под жилищное строительство.Правда, это положение вступило в силу с 1 января 2010г. Поскольку земельный участок был приобретен Вами до принятия указанных изменений, налоговая инспекция отказывается принимать затраты по приобретению земельного участка в составе налогового вычета. Что касается расписок без паспортных данных, то скорее всего, такие документы тоже не будут приняты инспекцией.

Применение налогового вычета обеспечивает возврат удержанного налога. Так, применение вычета в полном объеме  обеспечивает максимально возможный возврат из бюджета в размере 260 тыс.рублей. А сумма удержанного налога за год составила,например,60 тыс. рублей. Это означает, что на руки будет возвращено только 60 тыс. рублей, а остальные 200 тыс. рублей будут возвращены по итогам следующих лет.
Для более подробного ответа нужно изучить все документы, которые обеспечивают получение налогового вычета.