К налоговой декларации Вы должны приложить документы подтверждающие получение Вами статуса налогового резидента Российской Федерации.Налоговым кодексом Российской Федерации не установлен перечень документов, подтверждающих фактическое нахождение физического лица на территории РФ свыше 183 дней. Перечень документов установлен письмом Минфина от 16.05.11 № 03-04-06/6-110. Этот перечень является открытым, т.е. Вы вправе приложить и другие документы, на основании которых можно установить длительность фактического нахождения в РФ.

Согласно подпункту 1 пункту 3 статьи 219 Налогового Кодекса налогоплательщикам предоставляется право  на получение  социального налогового вычета, в сумме, уплаченной  за услуги по лечению, предоставленные  медицинскими учреждениями РФ в сумме не превышающей 120 000 рублей.  Если Ваше лечение относится к дорогостоящему, перечень которого утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. N 201, Ваши затраты, подтвержденные документально, могут быть приняты к вычету в полном объеме, без учета ограничения в 120 000 рублей.
Таким образом, при условии, что Ваше лечение относится к дорогостоящему, при применении социального налогового вычета из бюджета можно вернуть 13% от стоимости услуг, то есть в Вашем случае 18 200 рублей.
Для того, чтобы получить более подробную консультацию по данному вопросу, рекомендуем Вам записаться на прием к нашим специалистам и  поручить  нам провести экспертизу имеющихся у Вас документов на предмет возможности использования их для получения налогового вычета.Запись по тел. (495)632-00-82

Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса РФ, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартир находившихся в собственности  менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей. То есть, если ваша родственница владела квартирой  менее  трех лет, то она имеет право на получение имущественного налогового вычета. Если срок владения продаваемой квартиры больше 3-лет, то согласно пункту 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса Российской Федерации, доход от продажи 3-х комнатной квартиры не подлежит налогообложению, следовательно она освобождается от уплаты налога и подачи декларации. 
   В  соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса РФ, налогоплательщик имеет право на получение  имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры. Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей
   Для более детального ответа необходима конкретизация, а именно, сколько лет владела Ваша родственница 3-х комнатной квартирой, работает она или нет, получила ли документы, подтверждающие право собственности на купленные квартиры

     Для того, чтобы получить более подробную консультацию по данному вопросу, рекомендуем Вам записаться на прием к нашим специалистам и поручить им  изучить Ваши документы на предмет возможности получения имущественного налогового вычета. Запись по тел (495) 632-00-82

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ у налогоплательщика не возникает обязанности по подаче декларации и уплате налога на доход от продажи квартиры,  находившейся в собственности налогоплательщика три года и более.
При приобретении квартира Вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в соответствии с пп.2 п.1 ст.220 НК РФ.  Размер вычета составляет 2 000 000 рублей. 

С суммы вычета Вы вправе вернуть из бюджета НДФЛ в размере 260 000 рублей (13 % от 2 000 000 рублей).

 

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ,  Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет в связи с приобретением квартиры в Налоговую Инспекцию необходимо предоставить договор о приобретении квартиры, акт о передаче квартиры или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, а также платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы). Поскольку Вы оплачивали квартиру векселями, то налоговая инспекция затребовала подтверждение того, что вексель был направлен именно на эту операцию.
Для того, чтобы получить подробные рекомендации  по данному вопросу, предлагаем Вам записаться на прием к нашим специалистам

Согласно подпункту 1 пункту 3 статьи 219 Налогового Кодекса Вы имеете право  на получение  социального налогового вычета, в сумме,  уплаченной в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные  медицинскими учреждениями Российской Федерации в сумме не превышающей 120 000 рублей.  Если Ваша операция относится к дорогостоящему виду лечению, перечень которого утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. N 201,  Ваши затраты,  подтвержденные документально,  могут быть приняты к вычету в полном объеме,  без учета ограничения в 120 000 рублей.
Таким образом,  при условии,  что Ваша операция относится к дорогостоящему виду лечения,  при применении социального налогового вычета из бюджета можно вернуть 13% от стоимости услуг по протезированию.
Однако, следует иметь в виду,  что  предоставление перечисленных вычетов возможно только при наличии правильно оформленных документов.  Рекомендуем поручить  нашим специалистам  провести экспертизу имеющихся у Вас документов на предмет возможности использования их для получения налоговых вычетов. Запись на консультацию по тел. (495) 632-00-82

Возможность реализовать право на возврат НДФЛ в связи с применением социального налогового вычета на лечение возникает у налогоплательщика, если он имеет доходы, облагаемые по налоговой ставке в 13%. Вы пишите, что Ваша супруга пенсионерка. В соответствии с п.2 ст. 217 НК РФ, пенсия не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения). Соответственно Ваша супруга не имеет возможность вернуть денежные средств, если не имеет доходов облагаемых по ставке в 13 %. Как сказано в пп. 3 п.1 ст. 219 НК РФ если оплату лечения супруги производили Вы, документы на лечение были оформлены на Вас, и если Вы получаете доходы, облагаемый по налоговой ставке в 13 %, то Вы вправе вернуть из бюджета 13 % от суммы, затраченной на лечение.

Приобретение квартиры за 7 000 000 рублей дает покупателем право воспользоваться имущественным налоговым вычетом, установленным подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ,  в размере 2 000 000 рублей.  При долевой собственности указанная сумма распределяется между собственниками в соответствии с их долями в имуществе. Таким образом, каждый из вас получает право воспользоваться вычетом в размере 666 666 рублей.  Несовершеннолетний ребенок не имеет возможности самостоятельно реализовать свое право,  в связи с чем,  воспользоваться вычетом в отношении доли,  принадлежащей ребенку,  можете Вы или Ваш муж.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ, неиспользованный остаток имущественного налогового вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды (годы) до полного использования. Вы пишете, что уже начали применять вычет к доходам, полученным за 2010 год, при этом, часть вычета осталась не реализованной. Это означает, что Вы вправе применять этот не использованный остаток к доходам 2011 года и последующих лет, до тех пор, Вы не воспользуетесь своим правом в полном объеме. Продажа квартиры не лишает права продолжать пользоваться вычетом, заявленным в связи с приобретением данной квартиры.

В определенных случаях, стандартные налоговые вычеты могут предоставляться налогоплательщику не за каждый месяц налогового периода (года). Например, стандартный налоговый вычет, установленный подпунктом 3 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ (400 рублей в месяц) предоставляется только до того месяца, в котором доход налогоплательщика превысил 40 000 рублей, а вычет, установленный подпунктом 4 пункта 1 ст. 218 НК РФ (вычет за ребенка) до месяца, в котором доход превысил 280 000 рублей.
Если же стандартные вычеты, на которые Вы имеете право, по каким-либо причинам не были предоставлены Вам работодателем в полном объеме, то в соответствии с пунктом 4 статьи 218 НК РФ Вы вправе по окончании налогового периода (года) обратиться в налоговый орган за предоставлением соответствующей суммы вычета. Налоговый орган произведет перерасчет сумм налога, подлежащих уплате в бюджет на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на вычет (в частности, справка по форме 2-НДФЛ с места работы, свидетельство о рождении ребенка).

При предоставлении имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ, в первую очередь учитывается основная сумма вычета. После ее полного использования, к вычету принимаются суммы процентов по кредиту, взятому на приобретение жилья. При обращении в налоговый орган Вы вправе сразу указать как основную сумму вычета, так и уже уплаченные проценты по кредиту. Если размер годового дохода превысит размер основного вычета, то проценты будут использованы. Если же размер дохода будет меньше, чем основная часть вычета, то проценты по кредиту (вместе с неиспользованным остатком вычета) могут быть заявлены Вами в последующие налоговые периоды (годы).
Воспользоваться правом на вычет можете как Вы сами, так и Ваш супруг. При обращении в налоговый орган ему будет необходимо предоставить в налоговый орган свидетельство о браке.
Вы пишете, что свидетельство о праве собственности было получено в 2011 году, но не указали, в каком году квартира была получена по акту приема-передачи. Если жилье было получено по акту до 2011 года, то вычет можно применять начиная с доходов того года, которым датирован акт. Если же жилье получено по акту в 2011 году, то применять вычет можно к доходам, полученным не ранее 2011 года.
Пользоваться имущественным налоговым вычетом можно двумя способами. Первый – путем подачи по итогам года налоговой декларации. В соответствии с действующим налоговым законодательством камеральная налоговая проверка Вашей декларации может длиться до трех месяцев, перечисление денежных средств Вам на счет после завершения проверки может занять еще месяц.
Второй способ – применение вычета у своего работодателя. Налоговый орган по Вашему заявлению в течение месяца выдает уведомление о праве на вычет, Вы передаете его своему работодателю, и он до конца года не удерживает из Ваших доходов определенную сумму налога.
Для получения более подробной консультации по вопросам применения налоговых вычетов, рекомендуем Вам записаться на консультацию к нашим специалистам. Сделать это можно по телефону 632-00-82 или заполнив форму на нашем сайте.

В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ доходы, полученные физическими лицами от продажи квартир, находившихся в собственности свыше трех лет, не облагаются налогом. Это означает, что Ваша мама полностью освобождается от обязанности по подаче декларации , а также от уплаты налога с полученного дохода.
Денежные средства, которые Ваша мама подарит Вам, являются Вашим доходом. Но, в соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в порядке дарения от близких родственников и (или) членов семьи, также не облагаются налогом.
Вы пишете, что на подаренные денежные средства собираетесь приобрести новую квартиру. С момента оформления жилья в собственность, Вы становитесь плательщиком налога на имущество в отношении этой квартиры.

Приобретение жилья дает право воспользоваться имущественным налоговым вычетом, установленным подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Это означает, что Вы получаете возможность не облагать налогом определенную часть своего облагаемого налогом дохода (например, заработной платы). Сумма такого освобождения равна 2 млн.рублей и называется имущественным налоговым вычетом. Для того, чтобы воспользоваться данным вычетом в максимальном размере, стоимость покупаемого жилья (отраженная в договоре купли-продажи) должна быть не меньше 2 000 000 рублей. В этом случае сумма налога, которую можно будет не уплачивать в бюджет (или вернуть из бюджета) будет равна: 2 000 000 руб. * 13% = 260 000 рублей.
Тот факт, что покупаемое жилье находилось больше трех лет в собственности продавцов или меньше, не имеет для Вас никакого значения.

В соответствии с пунктом 4 статьи 1152 Гражданского кодекса РФ, принятое наследство считается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства. При этом не имеют значения ни дата принятия наследства, ни дата государственной регистрации права на наследственное имущество. Таким образом, вне зависимости от того факта, что оформление права собственности произошло в 2009 году, по состоянию на 2011 год унаследованная квартира считается принадлежавшей Вам свыше трех лет. При ее продаже, обязанности по уплате налога на доходы физических лиц у Вас не возникает.

При продаже жилья, находившегося в собственности менее трех лет, существует два основных способа уменьшения налоговой базы (облагаемого налогом дохода) и, как следствие, снижения суммы налога, подлежащего уплате в бюджет.
Если у Вас сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры , то доход, полученный от продажи квартиры (2 445 000 руб.) можно уменьшить на сумму этих документально подтвержденных расходов (то есть, на 1 458 500 руб.). В этом случае, налогом будет облагаться следующая сумма дохода: 2 445 000 руб. – 1 458 500 руб. = 986 500 руб. Сумма налога составит: 986 500 руб. * 13 % = 128 245 руб.
Если документы, подтверждающих расходы на приобретение данной квартиры не сохранилиь, можно воспользоваться имущественным налоговым вычетом, установленным п. п. 1. п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ и предоставляемым при продаже жилья. В этом случае, размер налогового вычета (то есть не облагаемой налогом суммы дохода) составит 1 000 000 рублей. Облагаемый налогом доход составит: 2 445 000 руб. – 1 000 000 руб. = 1 445 000 руб. Сумма налога к уплате будет равна: 1 445 000 руб. * 13% = 187 850 руб.
В дополнение к вышеперечисленным методам снижения налогового бремени Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом, установленным подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

 Одновременное применение сразу двух имущественных налоговых вычетов (в связи с приобретением и в связи с продажей жилья) позволит Вам полностью избежать уплаты налога.
Тем не менее, необходимо помнить, что отсутствие налога к уплате в бюджет, не освобождает налогоплательщика от обязанности по подаче налоговой декларации.