Добрый день! Налоговое законодательство определяет в качестве налогооблагаемого дохода материальную выгоду, которая образуется в результате экономии на процентам при получении заемных средств, в том числе и по рефинансированию. Такая выгода возникает, если ставка договора ниже чем 3/4 ставки рефинансирования. При образовании подобного дохода кредитор (банк) исчисляет сумму налога. При условии, что заемщик имеет право на имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилой недвижимости материальная выгода освобождается от налогообложения. Для освобождения от налогообложения материальной выгоды необходимо получить в налоговой инспекции подтверждения права на имущественный налоговый вычет и предоставить этот документ налоговому агенту (банку). Следует иметь в виду, что такой документ необходимо получать в налоговой инспекции ежегодно до полного погашения кредита, если ставка по договору ниже 3/4 ставки рефинансирования.

Добрый день. Для применения социального налогового вычета  в связи с оплатой медицинских услуг необходимо подать налоговую декларацию за год, в котором были такие расходы. В декларации следует указать доход, с которого  был удержан или должен быть удержан налог на доходы физических лиц. Для заявления вычета заполняется страница с описанием социального налогового вычета и его размера. К декларации прилагаются  документы: а) о полученном доходе ( договоры, справки 2-НДФЛ); б) подтверждающие социальный налоговый вычет  ( договор , акт об оказанной услуге, лицензия медучреждения, справки медучреждения для налоговой инспекции, чеки об оплате).

Добрый день. Налоговый вычеты по НДФЛ применяются к доходам за налоговый период (год). Поэтому конкретная дата оплаты услуг врача не имеет значения. Если оплата услуг была выполнена в том же году, что и получен облагаемый доход (заработная плата), то вычет Вам предоставят.
Вычет по медицинским расходам за маму можно заявить в Вашей декларации, если медики выдадут Вам справку для налоговой инспекции, в которой Вы будете обозначены плательщиком услуг.

Если до раздела имущества Вы не заключали с супругом брачный контракт, по которому был бы определен особый порядок владения недвижимостью, то право собственности у Вас возникло  10 лет назад при приобретении. Доход от продажи такой недвижимости освобожден от налогообложения.

Налоговая ставка для доходов физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами составляет 30%. При этом, нерезиденты не могут уменьшить налоговый доход на  расходы по приобретению проданной квартиру. Но нерезидент может переквалифицировать допустимый срок владения с 5 до 3 лет, если на момент прекращения права собственности у него в собственности нет иной жилой недвижимости (включая собственность супруга).

При таких обстоятельствах платить налог не должны. Точно не будете платить, если документы о приобретении ( договор, платежные документы) сохранены в оригиналах.

Для получения из бюджета НДФЛ необязательно работать именно в год приобретения жилой недвижимости. Эта возможность может использована Вами в течение всей жизни. Поэтому , когда начнете официально работать, тогда и заявите о своем праве на налоговый вычет.

К сожалению платежный документ обязателен для подтверждения размера расходов на приобретение квартиры.

В налоговом законодательстве отсутствует такая норма пока не действует. И технически очень затруднительно было бы ее использовать,т.к. переуступка права требования возможна до возникновения права собственности на недвижимость и ,часто, до создания объекта недвижимости как такового. Кадастровая стоимость определяется только после создания объекта недвижимости и внесения его в реестр.

Налоговая база для исчисления налога с дохода от продажи недвижимости определяется как разница между полученным доходом и расходами по приобретению квартиры. Налог уплаченный с дохода от продажи другого объекта ( квартиры полученной в наследство) не учитывается .

Да, Налоговый кодекс в таком случае обязывает подать декларацию о полученном доходе и оплатить налог с суммы ,превышающей 4 тыс.руб.

Любой гражданин может получить налоговый вычет, если у него есть на то основания. В налоговом кодексе предусмотрен ряд налоговых вычетов : социальный, профессиональный, инвестиционный, имущественный. Для каждого из вычетов предусмотрен регламент применения. Справка о доходах сама по себе не обеспечивает получение вычета, а является одним из условий.

Для доказательства присутствия могут быть представлены любые документы: проездные билеты; трудовой договор в сочетании с выпиской из табеля учета отработанного времени; при проживании в отеле - документы о проживании; выписки из эпикриза с указанием периода лечения  в медицинском учреждении ; документы об образовании со справкой о периоде посещения занятий и т.п. Иными словами - любые документы, подтверждающий факт присутствия на территории государства.

Ваш вопрос не имеет отношения к нашей компетенции. Мы занимаемся только вопросами налогообложения

Предполагаемый Вами вариант развития событий возможен, но предсказать ход его развитие непросто. Если вскроется ситуация с неполной оплатой недвижимости, то с учетом  описанных условий такой доход по своей природе ближе доходу физического лица. При этом следует принимать во внимание процесс определения даты получения такого дохода и возможность применения сроков исковой давности. Если Вы не готовы идти на риск, то как вариант пресечения перспективных споров и возможных санкций можно предложить добровольное декларирование физическим лицом .Более детальное рассмотрение ситуации возможно только при изучении документальной базы.

Добрый день, Александр! Налоговый доход при продаже недвижимости не может быть ниже кадастровой стоимости (К) , умноженной на коэффициет 0,7. Для налоговой цели используется значение кадастровой стоимости  на 1 января того года, в котором продавец прекращает быть собственником. Иными словам, если в 2020г. будут заключен договор купли-продажи и  выполнена перерегистрация собственности на имя нового владельца, то необходимо использовать значение кадастровой стоимости на 1 января 2020г.  Если показатель К*0,7 окажется ниже стоимости продажи в ДКП, то налоговым доходом будет признана стоимость из ДКП. В любом случае налоговый доход может быть уменьшен на расходы по приобретению жилой недвижимости. Помимо расходов на приобретение налоговая база может быть уменьшена на имущественный налоговый вычет, предоставляемый один раз в жизни каждому налогоплательщика в размере 2 млн.руб.
При этом все эти условия относятся к порядку расчета налоговой базы, но не к самому ДКП. По условиям Гражданского законодательства  ДКП должен содержать фактическую договорную стоимость.

Приобретение жилой недвижимостью в любой форме обеспечивает право на имущественный налоговый вычет ,
в том числе и строительством собственными силами или с привлечением сторонних лиц. Такой вычет предоставляется один раз в жизни и не может быть больше 2 млн.руб. в части затрат на приобретение ( строительство) и 3 млн.руб в части оплаченных процентов банку по ипотечному кредиту. Право на вычет подтверждается документаvи о произведенных затратах : договоры, акты, сметы, накладные, платежных документы.

Добрый день, Галина ! Поскольку право собственности возникло до 2016г., предельный срок владения, после которого доход от продажи недвижимости  освобождается от налогообложения - 3 года. Не облагаемые доходы не подлежат декларированию.

Вам нужно представить декларацию о доходе от продажи земельного участка, т.к. после межевания образовались 2 новых участка и начал течь новый срок владения этими участками. В 2019г. Вы продали участок со сроком владения менее 5ти лет. Доход от продажи такого имущества является налогооблагаемым.
Доход от продажи в 2020г. земельного участка   подлежит декларированию в 2021г.
Доход от продажи дома освобожден от налогообложения и не заявляется в декларации, т.к. срок владения не изменился и составляет более 3-х лет ( норма владения при приобретении в собственность до 01.01.16г.).

Правила декларирования доходов, полученных от уступки права требования не изменились. Подобный доход подлежит декларированию с возможностью применения имущественного налогового вычета в размере расходов на приобретение этого права.