Практика такова, что имущественный налоговый вычет при приобретении жилой недвижимости за детей возможно применить только с целью "добора" собственного вычета до 2-х млн.  Так, в описанном случае стоимость доли каждого составит 1,5 млн.руб. = 6 млн.руб./4. Это означает, что мама имеет обоснование только на 1,5 млн.руб. собственными средствами, а остальные 0,5 млн.руб. она увеличит за счет вычета какого-либо ребенка. На большее пока не приходится рассчитывать, такова позиция Минфина. Однако, если Вы стоите на принципиальной позиции и располагаете свободными ресурсами, то можно попытаться оспорить такой порядок.

Если период отсутствия на территории РФ был с 28 ноября 2016г. по 18 апреля 2017г, то да.

Доход от сдачи в найм квартиры подлежит налогообложению. Причем, для налоговых резидентов РФ ставка такого налога составляет 13%, а для физических лиц не являющихся налоговыми резидентами - 30%. Налоговый статус определяется на каждый налоговый период (год) с учетом количества дней присутствия в РФ . Для резидента необходимо присутствовать на территории РФ не менее 183 дней в году.  

Если Вы в текущем году имеете налоговый статус резидента, то Вы обязана декларировать доходы полученные из источником за пределами РФ ( Польша). В этой же декларации производится применение соглашения об избежании двойного налогообложения методом зачета уплаченного в Польше налога. Такая декларация будет проверена налоговым органом РФ  и будет вынесено решение о применении соглашения.
Относительно счета в Польше: Вам необходимо подать в налоговую инспекцию РФ Уведомление об открытии счета,  Уведомление о закрытии счета и отчет о движении средств по этому счету за год.

Налоговый доход от продажи недвижимости приобретенной после 01 января 2016г.  определяется с учетом кадастровой стоимости объекта. Налоговый доход не может быть меньше, 70% от кадастровой стоимости , даже , если квартира была приобретена и дешевле. Если же стоимость продажи превышает 70% от кадастровой стоимости, то налоговый доход равен стоимости продажи. При этом этот доход в целях налогообложения может быть уменьшен на сумма расходов по приобретению этой квартиры. Полученная разница облагается налогом на доходы по ставке 13%. такой порядок применим для налоговых резидентов РФ. Нерезиденты РФ платят налог с суммы полученного дохода по ставке 30% без учета кадастровой стоимости.

Поскольку квартира приобретена в период брака, то срок владения Вами квартирой исчисляется с даты ее приобретения ( 2012г.) . Поскольку срок владения превысил 3 года, то весь доход от продажи такой квартиры полностью освобождается от налогообложения

Лица подвергшиеся радиационному воздействию на Семипалатинском имеют право на льготу по налогам на имущество, транспорт и землю

Если физическое лицо является налоговым резидентом  Испании, то по общему правилу доходы от источников за пределами Испании облагаются в Испании. Если же налоговое резидентство  Испании не подтверждается, то налог в Испании не оплачивается.

Применение налогового вычета по  налогу на имущество физических лиц, исчисленного исходя из кадастровой стоимости, не зависит от количества принадлежащих налогоплательщику жилых помещений. Уменьшение налоговой базы осуществляется в отношении каждой квартиры на величину кадастровой стоимости ее 20 квадратных метров или в большем размере, если такое решение принято представительными органами местного самоуправления ( см. статья 403 НК РФ).

В общем порядке нерезидент платит 30% от суммы полученного дохода. Налогообложение доходов  нерезидента  является вопросом со многими условиями. Наиболее эффективно обсуждать возможности оптимизации налогообложения нерезидента в формате устной консультации. запись на консультацию по телефону 8(495)287-60-03

Иностранное юридическое лицо, получившее доход от продажи недвижимости на территории РФ  обязано заплатить налог на прибыль  либо  на доход в зависимости от формы деятельности на территории РФ, а также НДС. Сроки владения недвижимостью не влияют на налогообложение юридического лица.

Имущественный налоговый вычет предоставляется собственникам жилой недвижимости. Если в свидетельстве о собственности объект права - жилая недвижимость ( квартира, жилой дом, комната, их части), то можно претендовать на имущественный налоговый вычет. Следует иметь в виду, что в жилищном кодексе отсутствует вид объекта "Таунхауз". Тем не менее, имущественным налоговым вычетом по сделкам с 01 января 2014г. может воспользоваться каждый собственник в полном объеме вне зависимости от размера доли в праве. Оценка оптимальности процесса применения имущественного налогового вычета может быть проведена на консультации на базе изучения документов. На консультацию можно записаться по телефону (495)287-60-03 либо  на сайте

Если продавать земельный участок через ИП супруга, то придется платить 6% от стоимости продажи. При этом нужно будет перед продажей определить объемы владения участком. Если участок приобретался в период брака, то половина участка является собственностью супруга как совместно нажитое имущество, а другую половину можно присоединить дарением. Имеет ли смысл такое действие можно определить только при тщательном изучении документов о приобретении земельного участка.

Приобретение жилой недвижимости дает право на применение имущественного налогового вычета. Вычет состоит из двух частей : а) 2 млн.руб. за счет приобретения квартиры и б) до 3-х млн.руб - за счет процентов,оплаченных банку. Применение имущественного вычета выражается в возврате НДФЛ в размере 13% от 2х и 3х млн.руб.

Если квартира приобретена в период зарегистрированного брака, то право на имущественный налоговый вычет возникает у обоих супругов.

Приобретение и дальнейшее владение земельным участком обязывает владельца оплачивать земельный налог. Этот налог регламентирован местным законодательством. Ставка налога не должна превышать 0,3% от кадастровой стоимости земельного участка. Понятие резидент/нерезидент при расчете земельного налога не учитывается. Статус нерезидента имеет значение только при расчете налога на доходы физических лиц,(НДФЛ) который будет исчислять при продаже земельного участка. НДФЛ для нерезидентов исчисляется по ставке 30%.

Право на имущественный налоговый вычет по поводу приобретения жилой недвижимости по договору долевого участия возникает в день подписания акта приема-передачи и действует в течение всей жизни. Поэтому Вы имеете возможность подать 3-НДФЛ в любое удобное время. Ограничения установлены лишь в отношении доходов, к которым применяется имущественный налоговый вычет - не более трех предыдущих лет.

Да, у Вас осталась возможность получить имущественный налоговый вычет в размере процентов, оплаченных банку по ипотеке.Размер такого вычета подтверждается документами из банка о фактической оплате процентов и не может превышать в общей сумме 3 млн.руб.

В соответствии с п.5 статьи 220 Налогового Кодекса РФ имущественный налоговый вычет в связи с приобретением квартиры не предоставляется в случае, если сделка купли-продажи квартиры совершена между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 НК РФ. Сестры относятся к лицам поименованным в статье 105,1. На этом основании Вам будет отказано в применении имущественного налогового вычета.

     Из перечисленных Вами вопросов наша специализация соответствует второму.
     Если все  собственники постоянно проживают за пределами РФ и не присутствуют в течение года на территории РФ 183 и более дней, то они не являются налоговыми резидентами. В таком случае весь доход от продажи квартиры облагается налогом по ставке 30%.
      Если же в году продажи, каждый из них будет присутствовать на территории РФ 183 и более дня, то налоговая база может быть уменьшена на 1 млн.руб.- имущественный налоговый вычет продавцов. При этом 1 млн.руб. может быть предоставлен каждому собственнику, если каждая доля будет продаваться отдельным договоров.  При условии, что вся квартира будет продана одним договором, то 1 млн.руб. будет распределен между собственниками пропорционально долям. Дополнительный нюанс - порядок определения налогового дохода от продажи. Если дата вступление в право собственности до 01 января 2016г., то налоговым доходом является сумма дохода от продажи. Если же дата наступления права собственности после 01 января 2016г., то налоговый доход определяется с учетом кадастровой стоимости продаваемого объекта. Оставшаяся разница облагается налогом на доходы физ лиц по ставке 13%.