Порядок налогообложения  зависит  от того использовалась продаваемая недвижимость в предпринимательской деятельности или нет. Если в период владения  был получен предпринимательской доход от этой недвижимости (например, сдача в аренду/найм), то налог придется платить, т.к. в этом случае не применяются налоговые льготы.В общем же порядке доход физического лица от продажи недвижимости со сроком владения 3 и более лет не подлежит налогообложению.

Имущественный налоговый вычет в связи с приобретением квартиры в 2014 году предоставляется  каждому собственнику в размере фактической стоимости доли, но не более 2000 млн.рублей. Иными словами, каждый из вас имеет право на имущественный налоговый вычет в размере 1825 тыс.руб. При  использовании имущественного налогового вычета с целью возврата ранее уплаченного налога можно рассчитывать на получение из бюджета 13% от 1825 тыс.руб. То есть каждый из вас имеет возможность получить по. 237 тыс.руб. Эта сумма может быть перечислена одним платежом, если заработная каждого плата за весь 2014 год составила не менее 1825 тыс.руб Если же сумма годового заработка меньше, то придется получать деньги из бюджета несколько лет.

Для получения имущественного налогового вычета необходима реальная информация о фактически удержанном у Вас налоге. Налоговая инспекция проверяет поступление в бюджет налога. Если Вы представите фиктивную справку о доходах 2-НДФЛ, то это может квалифицироваться как налоговое правонарушение по статье 198 УК РФ , как включение в декларацию заведомо ложной информации.

Право на получение остатка имущественного налогового вычета по процентам, оплаченным по ипотечному кредиту у Вас есть. Воспользоваться имущественный налоговый вычетом Вы сможете, когда будете получать доход облагаемый по ставке 13%. К таким доходам относится заработная плата, получение дохода от сдачи в аренду имущества и т.п.

Поскольку объективно Вы получали налогооблагаемый доход, то следует подать декларации по форме 3-НДФЛ и за 2013, и за 2014 годы. Несвоевременность подачи декларации за 2013г. подлежит наказанию в виде штрафа в размере 30% от суммы налога, но не менее 1 тыс.руб. Декларацию о доходах за 2014г. следует подать до 30 апреля 2015г. Если декларации не будут поданы вообще, то инспекция может квалифицировать эту ситуацию как умышленное уклонение от уплаты налогов. В ряде случаев такая ситуация грозит уголовной ответственностью.Мы оказываем услуги по оформлению декларации по форме 3-НДФЛ. Мы также можем за Вас подать декларацию в налоговую инспекцию и сопроводить процесс камеральной проверки вплоть до вынесения решения. В сопровождение включено обжалование решений налоговой инспекции в досудебном порядке в случае, если нарушены Ваши права. Если Вам нужна наша помощь, зарегистрируйтесь на сайте или позвоните по телефону 8(495)287-60-03

Если платежи за обучение датированы ранее 2012г., то Вы не сможете заявить о своем праве на социальный налоговый вычет, т.е. истек 3-х годичный срок.

Вы можете заявить в декларации о доходам право на профессиональнй налоговый вычет. Это налоговый вычет предоставляется в размере расходов, который Вы оплачиваете в целях получения дохода от  сдачи помещения в аренду. При этом, позиция налоговых органов такова, что не все расходы могут уменьшать налоговую базу. В частности?оплаченные арендатором в качестве возмещения и не включенные в сумму арендной платы. Не уменьшают налоговую базу также расходы, который Вы обязаны уплачивать, как собственник недвижимости.

При смене налогового статуса нерезидента на резидент налогоплательщик имеет право на перерасчет налога на доходы по ставке 13% и, таким образом, на возврат излишне удержанного налога. Для этого необходимо в налоговую инспекцию подать налоговую декларацию. К ней следует приложить справку о доходах по форме 2-НДФЛ и доказательства Вашего присутствия на территории РФ. Основным документом для обоснования налогового статуса резидент является загранпаспорт с отметками о пересечении границы. При отсутствии такой информации доказательствами могут служить любые другие документы, в частности, билеты (авиа и ж/д), договор аренды квартиры, больничные листы, выписки из медицинских карт, и любые другие доказательства присутствия на территории РФ.

Доход от продажи имущества со сроком владения менее 3-х лет является налогооблагаемым. В целях налогообложения такой доход может быть уменьшен на имущественный налоговый вычет, предоставляемый в связи с продажей квартир. Размер этого вычета по выбору налогоплательщика может составлять либо 1 млн.рублей, либо сумму расходов по приобретению проданных квартир. Лимитированный имущественный налоговый вычет в размере 1 млн.рублей предоставляется всем продавцам жилой без документального обоснования. При этом, лимитированный имущественный вычет предоставляется по отношению к совокупному доходу за год.В этом случае, Вы должны будете заплатить налог по ставке 13% с 1 млн.рублей. Если заявить имущественный налоговый вычет в размере расходов по приобретению проданных квартир, то платить налог не нужно. В этом случае необходимо документально обосновать расходы, следует представить в налоговую инспекцию оригиналы документов ( договор о приобретении, платежный документ).

Срок владения на недвижимость полученную в порядке дарения начинает исчислять с даты регистрации права собственности на квартиру. Поэтому 3-х летний срок владения истечет 20.04.2015г.

Нет, размер доли не имеет значения. Для Вас важно доказать налоговому инспектору, что вы оба являетесь собственниками квартиры.

Указанным Вами письмом Министерство Финансов опубликовало свою позицию о применении имущественного налогового вычета в рамках действовавшей на тот момент времени редакции статьи 220 Налогового кодекса РФ. Поскольку  отношение Гражданского и Семейного кодекса не изменилось к вопросам совместно нажитого имущества в браке можно предположить, что позиция МФ РФ будет неизменной и в отношении порядка применения имущественного налогового вычета в новой редакции ( действует с 01 января 2014г.). Наша практика говорит о том, что подобны вопросы не всегда решаются налоговыми инспекциями однозначно в ряде случаев только в судебном порядке.

Вы правильно считаете, что срок владения на наследуемое имущество исчисляется с даты смерти наследодателя.

Можно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации с просьбой выдать дубликат ИНН.

Налоговым кодексом РФ не предусмотрена возможность применять имущественный налоговый вычет по факту приобретения членства в дачном кооперативе. Предоставление имущественного налогового вычета возможно по факту приобретения жилой недвижимости. Основанием для этого может служить приобретение продаваемой квартиры, если она приобреталась на платной основе ( договору купли-продажи, мены, участие в долевом строительстве).

Доход от продажи квартиры ( долей в них)  со сроком владения менее 3-х лет является облагаемым. В целях налогообложения этот доход может быть уменьшен на имущественный налоговый вычет, предоставляемый  в связи с продажей.Размер этого вычета в вашем случае составляет 1 млн.рублей. В соответствии с НК РФ этот вычет делится пропорционально долям в собственности, т.к. каждому из вас по 500 тыс.рублей. При этом, следует иметь в виду позицию Минфина РФ, в соответствии с которой имущественный налоговый вычет предоставляется каждому совладельцу в полном объеме (по 1 млн.руб), если доли продаются как самостоятельный объект продажи. Дополнительно каждая из вас может уменьшить доход от продажи на 2 млн.руб. - имущественный налоговый вычет по факту приобретения новой квартиры. Остаток суммы является налоговым доходом, с которого необходимо заплатить налог по ставке 13%. В целях дальнейшей оптимизации налогообложения предлагаем оценить возможность применения социального налогового вычета по факту оплаты образования, лечения, страхования жизни, добровольного медицинского страхования, пенсионного страхования и благотворительных взносов.

Имущественный налоговый вычет по поводу приобретения квартиры может быть использован в течение всей жизни. Право на имущественный налоговый вычет возникает в году, когда оформлено право собственности на квартиру. Если вы с мужем оформили право собственности в 2013г., то сейчас можете подавать декларацию в налоговую инспекцию за 2013 и 2014 годы с целью получения имущественного налогового вычета . Для оформления имущественного налогового вычета необходимы документы по списку, представленному на нашем сайте. Стоимость нашей услуги по оформлению декларации составляет 3530-00 рублей. Если вам необходимо более активное наше участие в процессе применения имущественного налогового вычета (представление декларации в налоговые органы, сопровождение камеральной проверки, защита ваших интересов в налоговых органах), то оценку таких действий мы проводим в процессе консультации. Записаться на консультацию вы можете на сайте или по телефону 8(495)287-60-03.

Если Ваш работодатель (налоговый агент) исчислил, удержал и перечислил в бюджет за Вас налог на доходы (НДФЛ) в полном объеме, то декларировать трудовой доход и прилагать справку по форме 2-НДФЛ не нужно.

Доход брата должен быть освобожден от налогообложения, т.к. срок владения начинает исчисляться с даты приватизации и на момент продажи составит более 3-х лет. Доход сестры является налогооблагаемым, подлежит декларированию. В целях налогообложения сестра может уменьшить свой доход на 1/4 от  лимитированного имущественного налогового вычета, т.е.  на 250 тыс.руб. С разницы между полученным доходом и частью имущественного налогового вычета, она должна уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13%.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) начисляется только при получении дохода. При приобретении автомобиля доходом может быть признана стоимость автомобиля в случае получения его по договору дарения . При этом в соответствии со статьей 214 НК РФ стоимость подарка, полученного от близкого родственника освобождается от налогообложения.