• Главная
•  > 
• Новости
•  > 
• ИИС-3 в 2025 году: как вернуть до 88 000 рублей с одной инвестиции и не платить налоги с прибыли

01.12.2025

С 2024 года в России работает новый тип Индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС-3), который объединил в себе преимущества прежних типов А и Б. В 2025 году, с введением прогрессивной шкалы НДФЛ, его привлекательность выросла еще сильнее. Рассказываем, как теперь работают два вычета одновременно и сколько реально можно заработать за 3 года.

Главная новость: «Гибридный» вычет для всех

Раньше инвесторам приходилось выбирать: либо вернуть 13% от взноса (Тип А), либо не платить налог с прибыли (Тип Б). ИИС-3 ломает эту дилемму.
Теперь вы получаете оба вычета сразу:

1. Вычет на взнос: Государство возвращает вам уплаченный НДФЛ с суммы, которую вы внесли на счет.

2. Вычет на прибыль: Весь доход от торговли ценными бумагами (до 30 млн руб.) освобождается от налога при закрытии счета.

Важное условие: Чтобы льготы сохранились, деньги нельзя снимать с ИИС в течение минимального срока (5 лет для счетов, открытых в 2024–2026 годах). Старый срок 3 года действует только для ИИС, открытых до 31.12.2023.

Вычет №1: На взнос (Вернуть деньги здесь и сейчас)

Этот вычет позволяет вернуть часть налогов, удержанных с вашей зарплаты.

• Лимит базы: 400 000 рублей в год. Внести на ИИС можно хоть миллион, но налог вернут только с 400 тысяч.

• Сколько вернут: Зависит от вашей ставки НДФЛ. Прогрессивная шкала 2025 года играет вам на руку.

Примечание: Вы не можете вернуть больше, чем заплатили НДФЛ за год.

Вычет №2: На прибыль (Не платить потом)

При закрытии ИИС-3 (не раньше минимального срока) весь ваш доход от операций с акциями, облигациями и фьючерсами освобождается от НДФЛ.

• Лимит прибыли: До 30 млн рублей по всем договорам ИИС, прекращенным в одном году.

• Экономия: Если вы заработали 1 млн руб. прибыли, вы сэкономите 130 000 – 150 000 руб. налога, который иначе удержал бы брокер.

Практический расчет: 3 года с ИИС-3

Представим Ивана, менеджера с зарплатой 250 000 руб. (годовой доход 3 млн руб.). Его ставка НДФЛ — 13% с базы до 2,4 млн и 15% с превышения.

Стратегия Ивана:

1. Каждый год вносит на ИИС по 400 000 рублей.

2. Покупает надежные облигации (доходность 15% годовых).

3. Реинвестирует полученные купоны и налоговые вычеты обратно на ИИС.

Год 1 (2025):

• Взнос: 400 000 руб.

• Возврат налога (в 2026): 400 000 × 15% = 60 000 руб. (так как вычет уменьшает базу, облагаемую по верхней ставке).

• Инвестиционный доход: 60 000 руб. (15% от 400 тыс).

Год 2 (2026):

• Взнос: 400 000 руб. + 60 000 (вычет) + 60 000 (купоны) = 520 000 руб.

• Возврат налога (в 2027): 400 000 × 15% = 60 000 руб. (с максимальной суммы взноса).

• Инвестиционный доход: (400 + 60 + 520) × 15% ≈ 147 000 руб.

Год 3 (2027):

• Аналогично вносит 400 000 и реинвестирует.

• Возврат налога (в 2028): 60 000 руб.

Итог за 3 года (упрощенно):

• Внесено своих денег: 1 200 000 руб.

• Получено вычетов живыми деньгами: 180 000 руб.

• Накопленный капитал (с процентами): ~ 1 700 000 руб.

• Налог при закрытии: 0 руб. (экономия около 65 000 руб. налога с прибыли).

Результат: Доходность портфеля Ивана существенно выше банковского вклада за счет «подарка» от государства в виде 180 000 рублей и налоговой льготы.

НК РФ:

Новые правила закреплены в статье 219.1 НК РФ (в редакции, действующей с 2024-2025 годов).

Статья 219.1 НК РФ, п. 1, пп. 3 (Вычет на взнос):
«Налоговый вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных... на индивидуальный инвестиционный счет, открытый начиная с 1 января 2024 года... но не более 400 000 рублей за налоговый период».

Статья 219.1 НК РФ, п. 1, пп. 4 (Вычет на прибыль):
«В сумме положительного финансового результата... полученного по операциям на ИИС... при условии, что указанный договор был прекращен не ранее минимального срока... (5 лет)».
Ограничение: «Сумма положительного финансового результата... не может превышать 30 000 000 рублей».

Вопрос-ответ:

В: У меня открыт старый ИИС (Тип А) в 2022 году. Что с ним будет?
О: Он продолжает работать по старым правилам. Вы можете закрыть его через 3 года (в 2025) и забрать деньги без штрафов. Или можете трансформировать его в ИИС-3, тогда срок владения зачтется (но не более 3 лет).

В: Можно ли иметь два ИИС?
О: Да, с 2024 года можно открывать до 3 счетов ИИС-3 одновременно у разных брокеров. Лимит вычета на взнос (400 000 руб.) при этом общий на все счета, а не на каждый по отдельности.​

В: Если мне срочно понадобятся деньги, можно снять часть?
О: Нет. Частичное снятие с ИИС-3 запрещено (кроме особых жизненных ситуаций, например, дорогостоящего лечения, перечень которого утвержден Правительством). Если снимете просто так — счет закроется, и придется вернуть все полученные вычеты с пенями.​

Смотреть все новости