• Главная
•  > 
• Новости
•  > 
• Налоговые вычеты 2026: Полный справочник всех видов помощи от государства

23.01.2026

В 2026 году россиянам доступны различные налоговые вычеты, которые помогают вернуть часть уплаченного НДФЛ. Вычеты на детей, на имущество, на обучение, на инвестиции — каждый может найти подходящий вариант. Рассказываем, какие вычеты действуют, кому они положены, как их получить и какие документы подготовить.

Что такое налоговый вычет и зачем он нужен

Налоговый вычет — это сумма, на которую вы можете уменьшить свой налоговый доход. Например, если вы купили квартиру за 2 млн рублей, вычет позволяет не платить налог с этой суммы. Вычеты либо уменьшают налог в текущем году (при получении через работодателя), либо позволяют вернуть часть уже уплаченного налога (через ФНС).

Стандартные вычеты: На детей и на себя

Стандартные вычеты на детей действуют в 2026 году с важным изменением: они предоставляются только до того месяца, в котором ваш доход (нарастающим итогом с начала года) превысит 450 000 рублей.

Важно: Вычеты предоставляются одному из родителей. Если оба работают, они должны договориться, кто будет получать вычет. При разводе вычет переходит на того, у кого остаются дети.

Кто имеет право на стандартные вычеты на детей:

• Родители и усыновители

• Опекуны и попечители

• Приёмные родители

Условие: Вы должны быть налоговым резидентом РФ и получать доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13–22%.

Вычеты на себя (для льготных категорий)

Стандартные вычеты на себя предоставляются редко — только определённым категориям граждан:

• 500 ₽ в месяц: Инвалиды I и II групп, участники ВОВ и приравненные к ним, чернобыльцы

• 3 000 ₽ в месяц: Инвалиды с детства I и II групп, участники боевых операций, военные в отставке

Имущественные вычеты: При покупке и продаже жилья

Имущественные вычеты позволяют вернуть НДФЛ при покупке или продаже недвижимости.

При покупке жилого имущества:

• Вычет до 2 млн рублей на покупку жилья (квартира, дом, комната, земельный участок)

• Вычет до 3 млн рублей на уплаченные проценты по ипотечному кредиту

Пример: Вы купили квартиру за 2,4 млн рублей. Вычет позволяет не платить налог с суммы 2 млн. Если ваша ставка 13%, вернёте 260 тыс. рублей. Оставшиеся 0,4 млн можно использовать при покупке следующей квартиры.

При продаже имущества:

• Если продаёте жилую недвижимость, можете вычесть 1 млн рублей из дохода или фактические расходы на покупку (если больше)

• Если владели недвижимостью 3 года и более, доход не облагается налогом вообще

Социальные вычеты: На обучение, медицину, благотворительность

Изменение в 2026: Физкультурные услуги теперь можно получить не только для себя и детей, но и для пенсионеров-родителей.

Инвестиционные вычеты: Для инвесторов

Для тех, кто инвестирует на фондовом рынке:

ИИС типа А (вычет на пополнение):

• Вычет 13–22% от внесённых денег (в зависимости от ставки НДФЛ)

• До 52–88 тыс. рублей в год (максимум 400 тыс. в год внесений)

ИИС типа Б (вычет на доход):

• Не платите НДФЛ с дохода по операциям на счёте

• Купоны облигаций, дивиденды, прибыль от торговли — всё не облагается

ИИС типа В (новый в 2026):

• Комбинирует вычеты типов А и Б

• Можно выводить дивиденды без закрытия счёта

• Минимальный срок владения: 5 лет

Вычет на брокерском счёте:

• Если держали ценные бумаги 3 года и более, доход от их продажи не облагается налогом

Вычет за долгосрочные сбережения:

• На счёте у банка с минимальным доходом 5 млн рублей за год

• Возврат налога с суммы, не превышающей 400 тыс. рублей в год

Как получить вычет: Два пути

1. Через работодателя (самый быстрый способ):

• Напишите заявление на имя руководителя

• Приложите документы, подтверждающие право на вычет (договор купли-продажи, платёжные поручения, справку из вуза и т.д.)

• Работодатель уменьшит вычитаемый налог или вернёт переплату на вашу карту

2. Через налоговую (через 3-НДФЛ):

• Подайте декларацию 3-НДФЛ в ФНС (до 30 апреля, если хотите обязательно)

• Приложите документы в оригинале или засвидетельствованных копиях

• ФНС проведёт проверку (90 дней) и переведёт деньги на указанный счёт (ещё 30 дней)

Сроки получения вычета:

• За покупку, обучение, медицину: можно запросить вычет за текущий год и три предыдущих

• На инвестиции через ИИС: можно запросить только через 3 года (кроме типа В)

• При продаже недвижимости: сроки подачи 3-НДФЛ обязательны (до 30 апреля)

Документы для получения вычета

Для каждого вычета требуются свои документы:

При покупке жилья:

• Договор купли-продажи

• Выписка из ЕГРН о регистрации собственности

• Платёжные поручения, расписки о выплате

• Справка из банка об ипотечных процентах (если ипотека)

При обучении:

• Договор с учебным заведением

• Лицензия школы/вуза на образовательную деятельность

• Платёжные документы (квитанции, чеки, выписки из счёта)

При медицинском обслуживании:

• Лицензия медучреждения

• Медицинские документы и справки

• Платёжные документы

При инвестициях:

• Справка от брокера об операциях на счёте

• Договор открытия счёта

Вычеты, которые не переносятся

Если в текущем году вы не использовали весь вычет (недостаточно дохода), остаток можно перенести на следующие годы. Исключение:

• Вычеты на детей не переносятся на следующий год

• Социальные вычеты переносятся только в пределах трёх лет

Важная информация по новым правилам 2026

С 2026 года действуют уточнения по получению вычетов при применении прогрессивной шкалы НДФЛ. Размер возвращаемого налога зависит от ставки, по которой вы платили налог:

• При ставке 13%: вернёте 13% от суммы вычета

• При ставке 22%: вернёте 22% от суммы вычета

Пример: Вы заработали за год 60 млн рублей (максимальная ставка 22%) и потратили 500 тыс. на обучение. Социальный вычет: 500 тыс. × 22% = 110 тыс. рублей.

Смотреть все новости