• Главная
•  > 
• Новости
•  > 
• Новые налоговые вычеты по НДФЛ в 2025–2026 годах: как вернуть больше налога

24.03.2026

Какие виды налоговых вычетов по НДФЛ актуальны в 2025–2026 годах?

В 2025–2026 годах сохраняется привычный набор вычетов, но с заметными обновлениями по суммам и условиям:

• стандартные вычеты (в первую очередь — на детей и новый стандартный вычет за ГТО);

• социальные вычеты (лечение, обучение, благотворительность, физкультурно‑оздоровительные услуги, включая фитнес для родителей‑пенсионеров);

• имущественные вычеты (покупка и строительство жилья, проценты по ипотеке, ожидаемое увеличение лимита по жилью);

• инвестиционные вычеты (ИИС, долгосрочные сбережения, вычеты на пенсионные накопления);

• профессиональные вычеты (для отдельных категорий, например авторов и т.п.).

Основные изменения касаются новых стандартных/социальных вычетов, расширения лимитов и уточнения категорий, кто может получить льготы.

Что изменилось в стандартных вычетах на детей в 2026 году?

С 2025 года размеры и условия детских вычетов были скорректированы и продолжают действовать в 2026 году:

• размер стандартного вычета:

  • 1 400 рублей на первого ребёнка;

  • 2 800 рублей на второго ребёнка;

  • 6 000 рублей на третьего и каждого последующего ребёнка;

  • 12 000 рублей на ребёнка с инвалидностью;

• повышен лимит дохода для применения детских вычетов — с 350 000 до 450 000 рублей совокупного дохода в году.

Это означает, что родители могут дольше пользоваться вычетом по мере роста зарплаты.

Таблица: стандартные вычеты на детей в 2026 году

Стандартные вычеты предоставляются ежемесячно работодателем, пока доход не превысит установленный лимит.

Что за новый стандартный вычет за сдачу норм ГТО?

С 2025 года граждане, сдающие нормативы комплекса ГТО, получили право на новый специальный стандартный вычет. Он действует и в 2026 году:

• размер вычета: 18 000 рублей в год;

• экономия по НДФЛ при ставке 13%: 2 340 рублей;

• обязательные условия: сдача или подтверждение норм ГТО и прохождение диспансеризации или профосмотра в том же периоде (либо по установленному графику).

Вычет за ГТО можно заявлять каждый год, если человек регулярно сдаёт нормативы и выполняет медицинские требования.

Как получить вычет за ГТО на практике?

1. Сдать нормативы ГТО и получить знак отличия установленного уровня.

2. Пройти диспансеризацию или профилактический медицинский осмотр в соответствующем году (или по графику для своего возраста).

3. Получить подтверждающие документы:

   • сведения о сдаче норм ГТО;

   • документы о прохождении медосмотра/диспансеризации.

4. Обратиться к работодателю (если он готов применять вычет) или оформить вычет через 3‑НДФЛ по итогам года.

5. Убедиться, что по итогам года вы получили экономию по НДФЛ (уменьшение налогооблагаемого дохода на 18 000 рублей).

Какие новые социальные вычеты появились в 2026 году?

К традиционным социальным вычетам (лечение, обучение, благотворительность, страхование) добавлены и расширены новые:

• вычет на физкультурно‑оздоровительные услуги (так называемый «вычет на фитнес»);

• с 2026 года — расширение этого вычета на оплату спортивных услуг для родителей‑пенсионеров;

• вычеты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения переведены в разряд вычетов на долгосрочные сбережения (ДСГ) и получили повышенный лимит.

Важный тренд: государство стимулирует заботу о здоровье и долгосрочные накопления, а не только «разовые» затраты.

Можно ли получить вычет за фитнес родителей‑пенсионеров?

Да, с 1 января 2026 года налогоплательщик имеет право получить социальный вычет на физкультурно‑оздоровительные услуги, оказанные его родителям‑пенсионерам:

• расходы должны быть подтверждены договором и кассовыми/банковскими документами;

• организация (клуб, центр, секция) должна входить в перечень организаций, услуги которых дают право на вычет;

• общая сумма социальных вычетов по ряду оснований (обучение, лечение, фитнес и др.) ограничена установленным годовым лимитом.

Это позволяет уменьшить НДФЛ не только за собственные занятия спортом, но и помогая родителям поддерживать здоровье.

Таблица: ключевые социальные вычеты в 2025–2026 годах

Конкретные цифры по общему лимиту социальных вычетов сохраняются в диапазоне, установленном НК РФ (традиционно 120 000 рублей для части расходов, отдельно — для пенсионных взносов и благотворительности).

Как изменились вычеты по долгосрочным пенсионным договорам (ДСГ)?

Ранее взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения относились к социальным вычетам с лимитом 150 000 рублей в год. С 2026 года:

• эти вычеты переведены в категорию вычетов на долгосрочные сбережения (ДСГ);

• лимит увеличен до 400 000 рублей в год;

• экономия по НДФЛ при ставке 13% потенциально достигает 52 000 рублей в год.

Это делает добровольные пенсионные взносы более выгодным инструментом легального снижения НДФЛ.

Какой ожидается новый лимит имущественного вычета по жилью?

На уровне законопроектов и обсуждений фигурирует увеличение предельного размера имущественного вычета по расходам на приобретение или строительство жилья с 2 млн до 8 млн рублей:

• сейчас максимальная база для вычета при покупке жилья — 2 млн рублей (максимальный возврат НДФЛ — 260 000 рублей при ставке 13%);

• рассматривается вариант увеличения лимита до 8 млн рублей, что потенциально увеличит максимальный возврат до 1 040 000 рублей.

Даже до окончательного принятия таких изменений остаются действующими текущие правила по имущественным вычетам и процентам по ипотеке.

Таблица: имущественный вычет по жилью (текущие и обсуждаемые параметры)

Что нового в инвестиционных вычетах и ИИС в 2025–2026 годах?

Инвестиционные вычеты для физических лиц в 2025–2026 годах включают:

• вычеты по ИИС старого формата (тип А — на взнос, тип Б — на доход), открытым до 2024 года;

• вычеты по ИИС‑3 (новый формат долгосрочного счёта с особыми условиями);

• вычеты по долгосрочным сбережениям, включая пенсионные взносы (вычеты на ДСГ);

• вычеты при долгосрочном владении отдельными ценными бумагами.

Максимальный вычет по взносам на ИИС типа А по‑прежнему ограничен суммой 400 000 рублей в год (экономия по НДФЛ — до 52 000 рублей). Вычет по прибыли (тип Б) доступен только при отсутствии вычета по взносам и соблюдении срока в не менее трёх лет.

Таблица: ключевые инвестиционные вычеты для физлиц

Как физлицу пошагово оформить вычеты за 2025–2026 годы?

1. Определите, какие вычеты вам доступны:

   • стандартные (дети, ГТО);

   • социальные (лечение, обучение, фитнес, родители‑пенсионеры, благотворительность);

   • имущественные (жильё, проценты по ипотеке);

   • инвестиционные (ИИС, долгосрочные сбережения).

2. Соберите документы:

   • договоры, чеки, квитанции, банковские выписки;

   • справки об оплате обучения/лечения;

   • документы о сдаче норм ГТО и медосмотре;

   • договоры с НПФ и страховщиками.

3. Проверьте, возможно ли оформление через работодателя (часть вычетов, в т.ч. имущественных и социальных, можно получить у работодателя без 3‑НДФЛ).

4. При необходимости заполните 3‑НДФЛ и заявление на возврат налога.

5. Подайте документы в налоговый орган через личный кабинет или МФЦ и отслеживайте статус проверки.

6. Убедитесь, что деньги по возврату НДФЛ поступили на ваш счёт, и сохраните документы.

Как новые вычеты помогают вернуть больше НДФЛ обычному человеку?

Новые и обновлённые вычеты делают возвращение НДФЛ более доступным для разных категорий граждан:

• семьи с детьми выигрывают от увеличенного лимита дохода для стандартных вычетов на детей и расширенного применения социальных вычетов;

• активные граждане, сдающие ГТО и занимающиеся спортом, могут получать дополнительные вычеты;

• граждане, заботящиеся о родителях‑пенсионерах, получают новый стимул оплачивать им фитнес и оздоровление;

• те, кто формирует долгосрочные пенсионные накопления и инвестиционный портфель, получают увеличенные лимиты по долгосрочным сбережениям и ИИС.

В совокупности правильно подобранные вычеты позволяют уменьшить налогооблагаемый доход на сотни тысяч рублей и вернуть десятки тысяч НДФЛ в год.

Часто задаваемые вопросы (FAQ) по новым вычетам НДФЛ в 2025–2026 годах

1. Можно ли одновременно пользоваться вычетом за ГТО и другими стандартными вычетами (на детей)?

Да, вычет за ГТО не отменяет и не заменяет вычет на детей. Они суммируются, но общий эффект ограничен суммой вашего дохода и уплаченного НДФЛ.

2. Если я оплатил фитнес родителям‑пенсионерам, но договор оформлен на них, могу ли я получить вычет?

Ключевое — подтвердить, что именно вы оплатили услуги (платёжные документы, банковские выписки). Важно, чтобы услуга входила в перечень физкультурно‑оздоровительных и чтобы оба условия (статус родителей и характер услуги) соблюдались.

3. Вычет по долгосрочным пенсионным накоплениям (ДСГ) до 400 000 руб. — это отдельный лимит или общий с другими социальными вычетами?

Взносы по ДСГ имеют свой повышенный лимит, отличающийся от общего лимита для стандартных социальных вычетов. Это позволяет использовать их сверх привычных 120 000 рублей по другим социальным расходам.

4. Нужно ли подавать 3‑НДФЛ для новых вычетов (ГТО, фитнес для родителей) или можно через работодателя?

Многие вычеты можно оформлять через работодателя, представив заявление и документы в бухгалтерию. Однако при сложных случаях и совмещении разных вычетов удобнее и надёжнее оформлять их через 3‑НДФЛ.

5. Если увеличат лимит имущественного вычета с 2 до 8 млн рублей, можно ли будет «дотянуть» вычет по уже купленной квартире?

Обычно изменения по лимитам действуют на будущие периоды и сделки, но точный ответ зависит от окончательной редакции закона и переходных положений. Вопрос нужно будет сверять с текстом закона на момент вступления в силу.

6. Можно ли одновременно получать вычет по ИИС (тип А) и вычеты по долгосрочным пенсионным накоплениям (ДСГ)?

Да, это разные механизмы с разными лимитами. Главное — соблюдать условия по каждому виду вычета и иметь достаточный размер уплаченного НДФЛ, чтобы было что возвращать.

7. Если у меня нет официальной «белой» зарплаты, могу ли я пользоваться новыми вычетами?

Налоговые вычеты по НДФЛ доступны только тем, у кого есть облагаемый НДФЛ доход (13–22%). Если налога нет или его очень мало, вернуть будет нечего, независимо от количества расходов.

Краткие выводы: что делать, чтобы не упустить новые вычеты

• Раз в год делайте «аудит» своих расходов: жильё, лечение, обучение, спорт, пенсионные накопления, инвестиции.

• Проверьте, соответствуют ли ваши траты условиям вычетов, и заранее собирайте документы.

• Используйте новые возможности: вычет за ГТО, фитнес для родителей, увеличенный лимит по ДСГ.

• Не забывайте про стандартные вычеты на детей — в 2026 году они действуют дольше из‑за повышенного лимита дохода.

• При крупных покупках и долгосрочных вложениях заранее планируйте, через какие вычеты вы сможете вернуть НДФЛ.

Смотреть все новости