30.06.2025
Увеличение вычета на обучение детей до 110 тысяч рублейС 2024 года социальный налоговый вычет за обучение детей увеличен с 50 до 110 тысяч рублей. Вычет предоставляется на каждого ребенка и позволяет вернуть до 14,3 тысяч рублей НДФЛ при стандартной ставке. Впервые распространен на обучение супругов.
Социальный налоговый вычет за обучение детей позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов на образование. Повышение лимита более чем в два раза стало существенным улучшением для родителей, оплачивающих учебу своих детей.
Вычет применяется к расходам на обучение детей и подопечных в возрасте до 18 лет, а также до 24 лет при очной форме обучения. С 2024 года к этому списку добавились супруги, что позволяет получить вычет за оплату обучения мужа или жены.
Максимальная сумма расходов, принимаемых к вычету, увеличилась до 110 тысяч рублей на каждого ребенка. При стандартной ставке НДФЛ 13% это дает возврат до 14,3 тысячи рублей. Для налогоплательщиков с высокими доходами возврат может быть больше: до 16,5 тысяч рублей при ставке 15% и до 24,2 тысяч при максимальной ставке 22%.
Важно отметить, что вычет на обучение детей предоставляется только при наличии у образовательного учреждения лицензии на образовательную деятельность. Вычет применим как к государственным, так и к частным учебным заведениям.
Для получения вычета теперь достаточно предоставить единую справку об оплате образовательных услуг установленной формы. Это значительно упрощает процедуру по сравнению с прежним порядком, когда требовалось собирать множество документов.
Если обучение оплачивают оба родителя, каждый из них имеет право на вычет в пределах своих фактических расходов, но суммарно не более 110 тысяч рублей на ребенка. При этом выгоднее, чтобы вычет оформлял родитель с более высокой ставкой НДФЛ.
Для оформления вычета через работодателя необходимо получить уведомление из налоговой инспекции. Через налоговую вычет можно получить по итогам года при подаче декларации 3-НДФЛ.
