К сожалению платежный документ обязателен для подтверждения размера расходов на приобретение квартиры.

В налоговом законодательстве отсутствует такая норма пока не действует. И технически очень затруднительно было бы ее использовать,т.к. переуступка права требования возможна до возникновения права собственности на недвижимость и ,часто, до создания объекта недвижимости как такового. Кадастровая стоимость определяется только после создания объекта недвижимости и внесения его в реестр.

Налоговая база для исчисления налога с дохода от продажи недвижимости определяется как разница между полученным доходом и расходами по приобретению квартиры. Налог уплаченный с дохода от продажи другого объекта ( квартиры полученной в наследство) не учитывается .

Да, Налоговый кодекс в таком случае обязывает подать декларацию о полученном доходе и оплатить налог с суммы ,превышающей 4 тыс.руб.

Любой гражданин может получить налоговый вычет, если у него есть на то основания. В налоговом кодексе предусмотрен ряд налоговых вычетов : социальный, профессиональный, инвестиционный, имущественный. Для каждого из вычетов предусмотрен регламент применения. Справка о доходах сама по себе не обеспечивает получение вычета, а является одним из условий.

Для доказательства присутствия могут быть представлены любые документы: проездные билеты; трудовой договор в сочетании с выпиской из табеля учета отработанного времени; при проживании в отеле - документы о проживании; выписки из эпикриза с указанием периода лечения  в медицинском учреждении ; документы об образовании со справкой о периоде посещения занятий и т.п. Иными словами - любые документы, подтверждающий факт присутствия на территории государства.

Ваш вопрос не имеет отношения к нашей компетенции. Мы занимаемся только вопросами налогообложения

Предполагаемый Вами вариант развития событий возможен, но предсказать ход его развитие непросто. Если вскроется ситуация с неполной оплатой недвижимости, то с учетом  описанных условий такой доход по своей природе ближе доходу физического лица. При этом следует принимать во внимание процесс определения даты получения такого дохода и возможность применения сроков исковой давности. Если Вы не готовы идти на риск, то как вариант пресечения перспективных споров и возможных санкций можно предложить добровольное декларирование физическим лицом .Более детальное рассмотрение ситуации возможно только при изучении документальной базы.

Добрый день, Александр! Налоговый доход при продаже недвижимости не может быть ниже кадастровой стоимости (К) , умноженной на коэффициет 0,7. Для налоговой цели используется значение кадастровой стоимости  на 1 января того года, в котором продавец прекращает быть собственником. Иными словам, если в 2020г. будут заключен договор купли-продажи и  выполнена перерегистрация собственности на имя нового владельца, то необходимо использовать значение кадастровой стоимости на 1 января 2020г.  Если показатель К*0,7 окажется ниже стоимости продажи в ДКП, то налоговым доходом будет признана стоимость из ДКП. В любом случае налоговый доход может быть уменьшен на расходы по приобретению жилой недвижимости. Помимо расходов на приобретение налоговая база может быть уменьшена на имущественный налоговый вычет, предоставляемый один раз в жизни каждому налогоплательщика в размере 2 млн.руб.
При этом все эти условия относятся к порядку расчета налоговой базы, но не к самому ДКП. По условиям Гражданского законодательства  ДКП должен содержать фактическую договорную стоимость.

Приобретение жилой недвижимостью в любой форме обеспечивает право на имущественный налоговый вычет ,
в том числе и строительством собственными силами или с привлечением сторонних лиц. Такой вычет предоставляется один раз в жизни и не может быть больше 2 млн.руб. в части затрат на приобретение ( строительство) и 3 млн.руб в части оплаченных процентов банку по ипотечному кредиту. Право на вычет подтверждается документаvи о произведенных затратах : договоры, акты, сметы, накладные, платежных документы.

Добрый день, Галина ! Поскольку право собственности возникло до 2016г., предельный срок владения, после которого доход от продажи недвижимости  освобождается от налогообложения - 3 года. Не облагаемые доходы не подлежат декларированию.

Вам нужно представить декларацию о доходе от продажи земельного участка, т.к. после межевания образовались 2 новых участка и начал течь новый срок владения этими участками. В 2019г. Вы продали участок со сроком владения менее 5ти лет. Доход от продажи такого имущества является налогооблагаемым.
Доход от продажи в 2020г. земельного участка   подлежит декларированию в 2021г.
Доход от продажи дома освобожден от налогообложения и не заявляется в декларации, т.к. срок владения не изменился и составляет более 3-х лет ( норма владения при приобретении в собственность до 01.01.16г.).

Правила декларирования доходов, полученных от уступки права требования не изменились. Подобный доход подлежит декларированию с возможностью применения имущественного налогового вычета в размере расходов на приобретение этого права.

Добрый день. Сразу отмечу, что форма сделок в этом случае с точки зрения налогового законодательства не влияют на результат. Договор мены, фактически включает в себя две сделки: отчуждения одной квартиры и приобретение другой. Требования к договору мены такие же как и к договору купли-продажи. Поэтому заявление о возможности указать любую стоимость продажи некорректно.
С позиций закона в договоре должна быть указана именно та сумма, о которой договорились стороны. Все иные подходы - нарушение закона, которое может повлечь за собой серьезные санкции.


Итак, какую бы сделку Вы не оформили налоговая база будет исчисляться по формуле:

НБ=Д-Р-В, где

НБ - налоговая база, с которой будет исчисляться налог
Д - налоговый доход. В вашем случае это 5 272,00т.р.*0,7=3 691,00т.р.
Р - расходы на приобретение. В Вашем случае 3 259,064 т.р. Обращаю внимание, что приобретение квартиры по ДДУ позволяет увеличить стоимость приобретения квартиры на расходы по ремонту при условии, что в ДДУ указано о передаче квартиры без отделки
В - иные налоговые вычеты. В Вашем случае было бы достаточно заявить имущественный налоговый вычет в связи приобретением квартиры в размере 2 000,00 тыс.руб. Пи этом следует иметь в виду, что этот вычет предоставляется только один раз в жизни. Если ранее Вы уже им пользовались, то заявлять нельзя. Заявить этот вычет можно в той же самой декларации, где и доход от продажи. Тогда он уменьшит до нуля налоговую базу. А если хотите получить удержанный налог деньгами, то в зависимости от года возникновения права. Уменьшить налоговую базу также возможно и за счет социальных налоговых вычетов (оплата медуслуг, лекарств, ДМС, страхования жизни, пенсионное страхование, образования, благотворительные взносы)



Берtгите себя !

Применить имущественный налоговый вычет с целью получения денег из бюджета Вы не уже не можете. Поскольку Вы закончили работать в 2013г., то с этого времени в бюджет не поступали налоги с Вашей заработной платы. Возврат же ранее удержанных налогов может осуществляться только в пределах трех предыдущих лет , т.е. за 2017-2019 г.г.
При этом право на имущественный налоговый вычет у Вас есть и им можно воспользоваться  для  уменьшения налоговой базы, если Вы будете получать доходы от аренды, продажи имущества и иное.
Следует также иметь в виду, что сроки исковой давности по применению имущественного налогового вычета в связи с приобретением жилой недвижимости в законе не установлены. Это означает, что при получении заработка в будущем Вы сможете вернуть удерживаемый налог.

Если уведомление об открытии счета и отчеты о движении средств по этому счету не были представлены, то по этому обстоятельству есть целесообразность принять участие в амнистии капиталов и представить специальную декларацию до 2 марта 2020г. Условием предоставления гарантий по закону является перевод всех денежных средств со счета в зарубежном банка на счет в кредитную организацию России. По своему усмотрению Вы можете представить выписки с зарубежного счета. Выписки на иностранном языке представляются с нотариально заверенным переводом. Обязательно к специальной декларации прилагается документ (выписка или справка) из Российского банка о зачислении средств на счет в кредитной организации России. Этот документ должен быть заверен кредитной организацией (банком) РФ.

Поскольку в 2019г. Вы являлись налоговым резидентом РФ и находились на территории Кипра менее 183 дней , то у Вас есть обязанность задекларировать доходы от зарубежных источников. В связи с тем, что на Кипре налог не был удержан за 2019г., то в России при декларировании зарубежного дохода не будет применяться соглашение об избежании двойного налогообложения и придется оплатить налог в полном объеме - 13% от суммы полученного дохода. Если в 2020г. Ваш налоговый статус изменится и в России  утратите налоговое резидентство , то зарубежные доходы 2020г. не должны будут декларироваться.

Поскольку вопрос содержит в себе неопределенность практически по всем условиям задачи, то конкретно ответить на него невозможно. Для расчета налога имеют значение многие обстоятельства, в частности , и то каким образом приобреталась проданная квартира. Если эта квартира приобреталась на условиях возвозмездного договора (ДДУ, ДКП или мены), то имущественный налоговый вычет (260 т.руб. ) можно обосновывать приобретением проданной квартиры и тогда не нужно ожидать приобретения очередной квартиры.
На порядок расчета налога может влиять и дата приобретения новой квартиры. Пенсионеры имеют право применять имущественный налоговый вычет в ретроспективном порядке, т.к. к доходам полученным до возникновения права на имущественный налоговый вычет. Для применения налогового вычета необходимо подавать налоговую декларацию.  Но период полученных налогооблагаемых доходов не может быть более чем за три года до года возникновения права на имущественный налоговый вычет. Иными словами, если налог с доходов (100 тыс.руб) был начислен на доходы 2014 года, а право на имущественный налоговый вычет возникло в 2020г. или позже, то вернуть налог за 2015г. не получится.

Если налоговая инспекция получит доказательства того, что в договоре умышленно занижена стоимость, то  база для исчисления налога будет рассчитываться с учетом этого обстоятельства. Превышение стоимости кредитного договора над стоимостью сделки является поводом для исследования налоговой инспекцией достоверности данных в декларации. Обращаю внимание, что выявление умышленного занижения стоимости сделки является основанием для оценки декларации с  искаженной информацией. Это обстоятельство в свою очередь  может повлечь отказ в применении налоговых вычет.