Для нас нет неразрешимых налоговых ситуаций и вопросов без ответа. Персональный аудитор готов дать консультацию по вашей личной налоговой проблеме. Мы стремимся отвечать с максимальной точностью, поэтому опишите, пожалуйста, свою ситуацию в поле «Вопрос» как можно детальнее. Обязательно заполните поля «Имя», «E-mail» и «Телефон», чтобы персональный аудитор смог направить вам ответ. Вы можете ознакомиться с ответами экспертов на аналогичные вопросы или перейти к заполнению формы ↓.
Курраева Майя Баймуратовна,
29.03.2011
Могу ли я воспользоваться налоговым вычетом если квартира была куплена для меня через Потребительский ипотечный кооператив и находится в собственности кооператива. Однако я прописана там и ежемесячно выплачиваю сумму займа плюс проценты.
Показать ответ
Ответ ПА
Майя Баймуратовна, из текста вопроса следует, что квартира в данный момент находится в собственности кооператива.
В соответствии с п.п.2 п.1 ст. 220 НК РФ для подтверждения права на имуществен-ный налоговый вычет при приобретении квартиры, налогоплательщик представляет в на-логовый орган, помимо прочих, документы, подтверждающие право собственности на квартиру. К таким документам относятся акт приема-передачи квартиры или свидетельст-во о государственной регистрации права.
Это означает, что если квартира уже была передана Вам по акту приема-передачи, то Вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Если квартира по ак-ту приема-передачи не передавалась, то правом на получение имущественного налогового вычета по приобретению квартиры Вы сможете воспользоваться только после его подпи-сания, либо оформления свидетельства о государственной регистрации права собственно-сти на указанную квартиру.
Ответ подготовлен помощником юриста Толмачевым Антоном Юрьевичем.
Александр,
28.03.2011
Все таки возможно получить налоговый вычет без регистрации права собственности на приобретенную квартиру в новостройке только на основании акта приема-передачи
Показать ответ
Ответ ПА
С 2005 года Налоговым кодексом РФ перечень документов, необходимых для представления в налоговый орган для подтверждения права на имущественный налоговый вычет в связи с приобретением квартиры, был изменен. Если ранее требовалось обязательное представление документов, подтверждающих право собственности на квартиру, то с 2005 года в законе отражена возможность представлять акт о передаче квартиры или доли (долях) в ней или документы, подтверждающие право собственности. Слово «или» в законе прямо указывает на тот факт, что для подтверждения права на вычет достаточно представить только один из указанных документов. В подтверждение данной позиции Федеральная Налоговая Служба и Минфин отметили право налогоплательщика пользоваться вычетом при приобретении квартир, комнат, долей в них или прав на квартиры, комнаты в строящемся доме при наличии только акта о передаче квартир, комнат или долей в них и не дожидаясь оформления документов, подтверждающих право собственности.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем
Светлана,
25.03.2011
В 2000 г. мы с мужем приобрели квартиру за счет собственных средств в общую совместную собственность,оба получили имущественный налоговый вычет.В 2010 г. мы купили другую квартиру с помощью ипотечного кредита в общую совместную собственность. Имеем ли мы право на получение имущественного налогового вычета с суммы уплаченных по кредиту процентов?
Показать ответ
Ответ ПА
Светлана, здравствуйте! В связи с изменениями, внесенными в Налоговый Кодекс РФ Федеральным законом от 19 июля 2009 г. N 202-ФЗ, мы считаем, что Вы вправе воспользоваться имущественным вычетом в части суммы, направленной на погашение процентов по целевым займам, полученным от кредитных и иных организаций Россий-ской Федерации и фактически израсходованным на приобретение на территории Россий-ской Федерации квартиры. Но поскольку эта норма введена недавно, практика ее приме-нения противоречива. Есть прецеденты отказа налоговой инспекцией на том основании что, Вы уже использовали свое право на имущественный налоговый вычет по другому объекту. Это означает, что право на вычет в размере процентов по кредиту, возможно, придется доказывать в суде.
Для детального разъяснения ситуации по Вашему вопросу мы рекомендуем Вам обратиться к нашим специалистам, оказывающим профессиональную юридическую по-мощь по вопросам налогообложения.
Запись на консультацию осуществляется по телефону: 632-00-82.
Ответ подготовлен помощником юриста Толмачевым Антоном Юрьевичем.
Эдуард,
25.03.2011
Добрый день,
Ситуация следующая. Приобрели с супругой квартиру по ипотеке в 2008 году (апрель). Оформлен в общей совместной собственности без разделения долей. Стоимость квартиры 5.350.000 руб. По договору КП сумма 1 млн.руб. Оформлен на меня. Планируем подать документы на налоговый вычет. Я работаю как ИП и не претендую на вычеты. Супруга вышла в декретный отпуск в конце 2008 года (ноябрь). Все выплаты производил я (вносил в кассу банка). А теперь вопросы:
1. Чтобы получить базу для расчетов от 2 млн руб необх предоставить документы на ремонтные работы, как они должны быть оформлены? Одного чека недостаточно, поскольку нет информации о плательщике. Какая форма д.б.: ТОРГ-12 + сч-фактура с указанием лица? Лучше указывать супругу? Договор о выполненных работах в какой форме д.б. составлен? Чек обязательно предоставлять? Приходно-кассовый ордер не является же платежным документом?
2. Если мы подаем документы на возмещение налогового вычета в этом году, то в расчет возьмут только 2008 год? (09 и 10 год декретный отпуск). Если да, то за 2008 год удержанная сумма составит примерно 100тыс руб. Остаток в размере 160 тыс руб можно будет получить в будущем?
3. Достаточно ли бумажной доверенности от супруги для подтверждения того, что средства предоставляла она?
С уважением,
Эдуард
Показать ответ
Ответ ПА
Эдуард! При данном формате консультации дать исчерпывающие ответы на поставленные вопросы невозможно – необходима полная экспертиза имеющихся документов.
Исходя из представленных сведений можно сказать следующее:
1. Для увеличения основной суммы вычета (1 000 000 руб.) за счет расходов на ремонт и отделку необходимо, чтобы в Договоре купли-продажи, акте приема-передачи, либо свидетельстве о праве собственности было указано, что квартира передается «без от-делки». Только в этом случае существует возможность принятия к вычету расходов на ре-монт.
В качестве подтверждения расходов на приобретение строительных материалов и произведенных работ предоставляются: квитанции к приходным кассовым ордерам, бан-ковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, расписки, договоры о произведении работ. Товарные наклад-ные и счета фактуры не являются платежными документами, однако в них, зачастую, ука-зывается наименование и количество приобретенных материалов. В качестве плательщика и получателя материалов должна быть указана Ваша супруга.
2. Вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом начиная с 2008 года. Если удержанного за 2008 год налога будет недостаточно для использования иму-щественного налогового вычета, то остаток будет перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
3. Для подтверждения того, что средства для оплаты предоставлялись супругой достаточно доверенности, либо договора поручения с указанием соответствующих пол-номочий.
Для исчерпывающего ответа на поставленные вопросы мы рекомендуем Вам об-ратиться к нашим специалистам, оказывающим профессиональную юридическую помощь по вопросам налогообложения.
Запись на консультацию осуществляется по телефону: 632-00-82.
Ответ подготовлен помощником юриста Толмачевым Антоном Юрьевичем.
Романова Ирина Викторовна,
25.03.2011
Мне подарили земельный участок(предоставленного для ведения личного подсобного хозяйства старому владельцу.).Его кадастровая стоимость-226653р.Прислали налог на доходы,оплатить не позднее 30.04.2011.Даритель мне не родственник.Я не работаю(в отпуске по уходу за вторым ребенком,платят50р.)У мужа доход 12000р.Почему мы должны платить,и откуда мы возьмем деньги.Может есть возможность не платить?
Показать ответ
Ответ ПА
В соответствии с Налоговым кодексом РФ физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, являются налогоплательщиками налога на доходы физических лиц. Доход может быть выражен в виде денежной сумме, так и в натуральной форме (в виде имущества). Пункт 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ устанавливает, что доход, выраженный в виде недвижимого имущества, полученного в порядке дарения не от близких родственников, облагается налогом на доходы физических лиц. Это налагает на налогоплательщика обязанность подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в срок до 30 апреля года, следующего за годом получения такого подарка и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога.
В том случае, если Вы имеете право на получение налоговых вычетов, предусмотренных главой 23 НК РФ, их можно применить к полученному доходу и уменьшить размер налога, подлежащего уплате в бюджет. Это может быть имущественный налоговый вычет (в том случае, если Вы приобретали жилье и ещё не пользовались данным вычетом) или социальные вычеты (в случае оплаты расходов на своё обучение, или на обучение брата, сестры, детей или оплаты расходов на лечение). Получить подробную информацию о возможностях применения различных налоговых вычетов можно на нашем сайте или обратившись по телефону: 632-00-82.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Ольга Гаврикова,
24.03.2011
в 2010г мною было отчуждено транспортное средство(2года) в страховую компанию . Каска выплатила мне сумму 105000руб. Должна ли я в налоговую предоставлять декларацию?
Показать ответ
Ответ ПА
Здравствуйте, Ольга! Из текста Вашего вопроса невозможно однозначно определить на основании чего автомобиль был отчужден в пользу страховой компании. Предполагаем, что вследствие ДТП автомобиль был поврежден и, вместо ремонта, страховая компания в счет выплаченной Вам компенсации в размере 105 000 рублей, приобрела право собственности на поврежденный автомобиль.
В этом случае компенсация считается Вашим доходом и приравнивается к доходу, полученному при продаже автомобиля. Поэтому в соответствии со ст. 229 Налогового Кодекса Российской Федерации до 30 апреля 2011 года Вам необходимо подать в налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ за 2010 год. В декларации необходимо отразить все доходы, полученные Вами в 2010 году, в том числе доход в виде компенсации за автомобиль в сумме 105 000 рублей. Кроме того, в декларации необходимо отразить имущественный налоговый вычет в сумме 105 000 руб., предусмотренный ст.220 НК РФ. Налогооблагаемой базы в этом случае не возникнет и налог уплачивать не придется.
Однако, исходя из представленных Вами сведений, невозможно однозначно определить основание перехода прав на автомобиль к страховой компании. Рассмотренная выше ситуация является примером, но возможны и иные основания.
Для более подробного ответа необходима экспертиза имеющихся документов, поэтому мы рекомендуем Вам обратиться к нашим специалистам, оказывающим профессиональную юридическую помощь по вопросам налогообложения.
Запись на консультацию осуществляется по телефону: 632-00-82.
Ответ подготовлен помощником юриста Толмачевым Антоном Юрьевичем.
Олег,
24.03.2011
ВЗЯЛ В БАНКЕ ЦЕЛЕВОЙ КРЕДИТ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ АВТОМОБИЯ,МОЖНО ЛИ ВОСПОЛЬЗОВАТЬСЯ НАЛОГОВЫМ ВЫЧЕТОМ НА ПРОЦЕНТЫ?
Показать ответ
Ответ ПА
Олег! В соответствии с Налоговым Кодексом Российской Федерации право на получение имущественного налогового вычета, направленного на погашение процентов по целевым займам, возникает только у тех налогоплательщиков, которые приобрели в собственность на территории Российской Федерации земельный участок, жилой дом, квартиру, комнату, либо доли в указанных объектах недвижимого имущества. Данная норма изложена в п.п.2 п.1 ст. 220 НК РФ.
Имущественный налоговый вычет, направленный погашение процентов по кредитному договору в связи с приобретением автомобиля, Налоговым Кодексом не предусмотрен.
Ответ подготовлен помощником юриста Толмачевым Антоном Юрьевичем.
Лариса,
23.03.2011
Для получения налогового вычета на обучение дочери должна ли я оформлять 3-НДФЛ,если кроме зарплаты доходов не имею.Спасибо.
Показать ответ
Ответ ПА
В соответствии с п.2 ст. 219 Налогового Кодекса Российской Федерации, социальный налоговый вычет по обучению ребёнка предоставляется налогоплательщику при подаче им налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по окончании налогового периода. В декларации Вы должны указать все виды доходов, полученных Вами в отчетном налоговом периоде, включая заработную плату. Также в декларации следует отразить применение социального налогового вычета по обучению ребёнка.
Ответ на вопрос подготовлен помощником юриста Толмачевым Антоном Юрьевичем.
Галина,
23.03.2011
Какие разделы 3-НДФЛ заполняются при продаже автомобиля за 120 т.р. Автомобиль был в собственности 3 года?
Показать ответ
Ответ ПА
Здравствуйте, Галина! Пунктом 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса РФ предусмотрено, что доходы налогоплательщика, полученные им от продажи имущества, находившегося в собственности три года и более, не подлежат налогообложению.
В соответствии с п.4 ст. 229 НК РФ, налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).
Таким образом, если проданный Вами автомобиль находился в собственности три года и более, то декларацию по форме 3-НДФЛ подавать не нужно.
Тем не менее, если автомобиль находился в собственности менее трёх лет, то в декларации по форме 3-НДФЛ следует заполнить: первые 2 листа декларации с паспортными данными и сведениями о месте регистрации, далее Раздел 1, Раздел 6, лист А, а также лист Ж1 (декларация 3-НДФЛ за 2009 год), либо лист Е (декларация 3-НДФЛ за 2010 год).
В листе Ж1 (либо листе Е) необходимо отразить имущественный налоговый вычет при продаже иного имущества (автомобиля) в сумме 120 000 руб. Налогооблагаемой базы в этом случае не возникнет и налог платить не придется.
Ответ подготовлен помощником юриста Толмачевым Антоном Юрьевичем.
Александр,
18.03.2011
В 1992г. приватизирована квартира(общая собственность без определения долей) на троих(мать,сын,отец) . В 1994г. мать умирает. В 2002г. сын и отец определяют и выделяют доли (по ½) у нотариуса при этом регпалату документ не проходит. В2010г. – регпалата.
ВОПРОС: При продаже квартиры какой срок нахождения в собственности (более 3х лет или менее) считает в этом случае НАЛОГОВАЯ для ст.220?
Показать ответ
Ответ ПА
Здравствуйте, Александр! В Вашей ситуации срок владения необходимо исчислять с момента определения долей в 2002 году. Именно тогда возникли новые объекты налогообложения - доли. Кроме того, в свидетельстве о государственной регистрации права среди документов-оснований для регистрации должно быть указано нотариально заверенное заявление о распределении долей от 2002 г.
Вероятность возникновения спора с налоговыми органами является высокой, т.к. их позиция предполагает определение сроков владения в соответствии с последними правоустанавливающими документами. В Вашем случае это свидетельства о государственной регистрации права от 2010 года.
Дать исчерпывающий ответ на Ваш вопрос в рамках данного формата консультации невозможно, т.к. необходима экспертиза имеющихся документов (нотариально заверенного заявления о распределении долей, а также свидетельства о праве собственности). Поэтому мы рекомендуем Вам обратиться к нашим специалистам, оказывающим профессиональную юридическую помощь по вопросам налогообложения.
Запись на консультацию осуществляется по телефону: 632-00-82.
Ответ на вопрос подготовлен помощником юриста Толмачевым Антоном Юрьевичем.
Валентина,
18.03.2011
Продаю квартиру за 6000000 рублей, расходы на строительство составили 2470000 рублей, в собственности менее трех лет. Могу ли включить в необлагаемую базу расходы на ремонт, так как квартира была без отделки. Имущественный вычет на 1000000 руб. предоставлялся.
Показать ответ
Ответ ПА
При продаже квартир, находившихся в собственности менее трех лет, налогоплательщики имеют право либо применить имущественный налоговый вычет, установленный п.п. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ и не превышающий 1000000 рублей, либо уменьшить размер полученного дохода на сумму расходов, связанных с приобретением продаваемой квартиры. Последний вариант снижения налогового бремени имеет смысл применять тогда, когда расходы, связанные с приобретением квартиры, превышают 1000000 рублей.
Для того чтобы Ваши расходы на ремонт были приняты налоговыми органами в качестве расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу, необходимо соблюдение следующих условий: 1) в договоре, по которому приобреталась квартира, должна быть ссылка на то, что жилье приобретается без отделки; 2) все расходы должны быть подтверждены правильно оформленными документами, например, такими, как квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств с Вашего счета на счет продавца отделочных и строительных материалов, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца.
Если факт приобретения жилья без отделки не отражен в договоре, это может повлечь за собой возникновение спора с налоговым органом, в ходе которого Вам придется доказывать обоснованность заявленных расходов на ремонт.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Ольга,
18.03.2011
В ноябре 2010 г. я продала акции на сумму около1 000 000 руб. Акции были в собственности менее трех лет - вступила в права собственности после смерти мужа в июне 2008 г. Придется ли мне платить налог с продажи? Если да, то какую сумму?
Показать ответ
Ответ ПА
Доходы, полученные налогоплательщиками от продажи акций, облагаются налогом на доходы физических лиц. Имущественный налоговый вычет, предоставляемый при продаже имущества, к данному виду дохода не применяется. Это означает, что срок владения акциями не влияет на налоговую ситуацию.
При определении суммы налога, подлежащего уплате в бюджет, размер полученного дохода может быть уменьшен на определенные расходы, например на оплату услуг биржевых брокеров. Для того, чтобы рассчитать налог, необходимо точно знать какую сумму Вы получили от продажи акций, а также размер расходов, понесенных Вами в связи с продажей акций (если таковые имеются). Исходя из представленных Вами данных, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, составит около 130000 рублей.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем
Владимир,
17.03.2011
Здравствуйте. Моя бабушка является пенсионеркой, но при этом зарегестрирована в качестве ИП и платит в связи с этим все налоги. Она хочет продать свою единственную квартиру (проживает там же), которая принадлежит ей на основании договора на передачу квартиры в собственность от 1994 г. Никакого свидетельства на эту квартиру после 1997 г. она не получала. Будет ли считаться, что она владеет квартирой более 3 лет или придется платить налог в 13% от суммы договора за вычетом 1 млн.руб.? И еще - если указать стоимость договора до 1 млн.руб., не придется ли бабушке платить налог, если она ИП? Заранее большое спасибо.
Показать ответ
Ответ ПА
Здравствуйте! Как индивидуальный предприниматель Ваша бабушка занимается определенными видами деятельности – они указаны в выписке из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей и Кодах статистики (письмо из Росстата). В том случае, если среди этих видов деятельности присутствует «купля-продажа собственного недвижимого имущества», то доход, полученный от продажи квартиры, может быть расценен налоговым органом как доход от предпринимательской деятельности и независимо от сроков владения она обязана будет отчитаться по проданной квартире как индивидуальный предприниматель и уплатить налог в соответствии с выбранным объектом налогообложения.
В том случае, если указанным видом деятельности Ваша бабушка не занимается, то при продаже квартиры на неё будут распространяться нормы Главы 23 НК РФ (Налог на доходы физических лиц). В соответствии с п.17.1 ст. 217 Налогового Кодекса Российской Федерации доходы налогоплательщика, полученные им от продажи имущества, находившегося в собственности три года и более, не подлежат налогообложению. В Вашем случае необходима экспертиза документов (договора передачи) для определения сроков владения квартиры.
Для исчерпывающего ответа мы рекомендуем Вам обратиться к нашим специалистам, оказывающим профессиональную юридическую помощь по вопросам налогообложения.
Запись на консультацию осуществляется по телефону: 632-00-82.
Ответ на вопрос подготовлен помощником юриста Толмачевым Антоном Юрьевичем.
Марина,
17.03.2011
Как начисляется налог с апреля 2011 года с заработной платы ?
Показать ответ
Ответ ПА
Уважаемая Марина! Вопрос поставлен некорректно и требует проработки. Предлагаем записаться на консультацию к специалисту по телефону: (495) 632-00-82
Ольга,
17.03.2011
Здравствуйте,подскажите пожалуйста,вот я учусь на платном в институту,договор и квитанции на меня,смогут ли родители за меня вернуть 13%?
Показать ответ
Ответ ПА
Здравствуйте! В Вашем случае получение социального налогового вычета за Вас Вашими родителями в соответствии со ст. 219 Налогового Кодекса Российской Федерации является затруднительным, поскольку и договор на оказание платных образовательных услуг, и квитанции об оплате оформлены на Вас.
По смыслу статьи 219 НК РФ социальный налоговый вычет вправе получить непосредственно Вы, а не Ваши родители за оплату Вашего обучения.
Вероятность получения вычета одним из родителей за Ваше обучение существует. Для этого, помимо документов, необходимых для получения социального налогового вычета за обучение ребенка (договор на оказание образовательных услуг, документы об оплате, свидетельство о рождении ребенка, копия лицензии и свидетельства об аккредитации образовательного учреждения) Вам необходимо оформить договор поручения от имени одного из родителей на Вас. Договор должен содержать следующие сведения:
1. Один из родителей (тот, кто будет пользоваться вычетом) поручает Вам заключить с образовательным учреждением договор на Ваше обучение.
2. Тот же родитель поручает Вам от Вашего имени, но за его счет, производить оплату по договору на оказание образовательных услуг.
Только при наличии такого договора Ваши родители смогут претендовать на получение социального налогового вычета за Ваше обучение.
Однако на практике и при таких условиях существует большая вероятность возникновения спора с налоговым органом.
Для исчерпывающего ответа мы рекомендуем Вам обратиться к нашим специалистам, оказывающим профессиональную юридическую помощь по вопросам налогообложения.
Ответ на вопрос подготовлен помощником юриста Толмачевым Антоном Юрьевичем.
Ольга,
16.03.2011
здравствуйте!мой муж приобрел земельный участок под строительство дома,подскажите пожалуйста,имеет ли он право на налоговый вычет?спасибо
Показать ответ
Ответ ПА
Здравствуйте! В соответствии с п.п.2 п.1 ст. 220 Налогового Кодекса Российской Федерации при приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на дом.
Таким образом, право на получение имущественного налогового вычета возникнет у Вашего супруга после получения свидетельства о государственной регистрации права собственно-сти на дом.
Ответ на вопрос подготовлен помощником юриста Толмачевым Антоном Юрьевичем.
Елена,
16.03.2011
Муж продал квартиру (в собственности менне 3-х лет), в августе 2010г. за 1100000, мы приобрели квартиру за 1100000, какие налоги мы должны заплатить и какие временных рамки существуют.
Показать ответ
Ответ ПА
Здравствуйте! Доход, полученный Вашим супругом от продажи квартиры, образует на-логооблагаемую базу. В Вашем случае налогооблагаемая база составит 1 100 000 рублей. В соот-ветствии с п.п.1 п.1 ст. 220 Налогового Кодекса Российской Федерации при продаже квартиры, находившейся в собственности менее трёх лет, налогоплательщик имеет право на получение иму-щественного налогового вычета в размере 1 000 000 рублей. Применение данного вычета позволит уменьшить налогооблагаемую базу, которая составит 100 000 рублей. С этой суммы будет исчис-лен налог на доходы физических лиц, который составит 13 000 (тринадцать тысяч) рублей.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета при про-даже в сумме 1 000 000 рублей, Ваш супруг вправе уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов, которые были понесены им при приобретении продаваемой квартиры. Если продаваемая квартира приобреталась за сумму более 1 100 000 рублей, то налога при продаже не возникнет.
Кроме того, при приобретении квартиры Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с п.п.2 п.1 ст. 220 НК РФ. В Вашем случае вычет будет предос-тавлен в сумме расходов по приобретению, а именно 1 100 000 рублей, без учета сумм, направлен-ных на погашение процентов по кредиту, если квартира приобреталась с привлечением заемных средств.
Однако из текста вопроса невозможно определить в каком году Вами получены правоус-танавливающие документы на приобретенную квартиру (акт приема-передачи, либо свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру). Также необходимо знать, какой режим имущества супругов определен в отношении приобретенной квартиры – один собственник, общая долевая собственность, либо общая совместная. Данные сведения также необходимы для исчерпывающего ответа на поставленные Вами вопросы о порядке исчисления и суммы налога.
В любом случае, при продаже имущества, находившегося в собственности менее трех лет, Ваш супруг в соответствии с п.1 ст. 229 НК РФ, Ваш супруг обязан в срок до 30 апреля 2011 года представить в налоговый орган по месту учета декларацию по форме 3-НДФЛ за 2010 год.
Для исчерпывающего ответа мы рекомендуем Вам обратиться к нашим специалистам, оказывающим профессиональную юридическую помощь по вопросам налогообложения.
Запись на консультацию осуществляется по телефону: 632-00-82.
Ответ на вопрос подготовлен помощником юриста Толмачевым Антоном Юрьевичем
Веселко Александр Александрович,
15.03.2011
Здравствуйте!В том году продал машину,договор купли-продажи оформили самостоятельно(без коммисионного магазина)Пришла бумага с налогой ,об оплате налога купли-продажи авто.просят предоставить им договор купли-продажи дело в том ,что я потерял его.Сказали восстаналивать!а как? покупателя не знаю, не знаю где живет?что делать?подскажите?
Показать ответ
Ответ ПА
Здравствуйте, Александр Александрович! В Вашем случае имеет значение срок владения проданным автомобилем. В том случае, если срок нахождения автомобиля в Вашей собственности превысил три года, то в соответствии с п.17.1 ст. 220 Налогового Кодекса Российской Федерации доход, полученный от продажи такого автомобиля, не подлежит налогообложению.
Если Вы владели автомобилем менее трех лет, то требования налогового органа правомерны – до 30 апреля 2011 года Вы обязаны подать декларацию по налогу на доходы физических лиц и отразить в ней доход, полученный от продажи автомобиля.
В случае, если документы утеряны, а никакой контактной информации о покупателе не сохранилось, то в декларации следует указать сумму, которая была указана в договоре купли-продажи. К декларации следует приложить письмо о том, что документы утеряны и восстановить их не представляется возможным, а также о том, что сумма дохода, указанная в декларации и полученная при продаже автомобиля, совпадает с ценой автомобиля, указанной в договоре купли-продажи.
В соответствии с п.п.1 п.1 ст. 220 НК РФ, при продаже автомобиля Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета от продажи иного имущества в сумме 250 000 рублей. Вместо использования указанного права на вычет Вы можете уменьшить сумму Вашего налогооблагаемого дохода от продажи на сумму расходов, которые Вы несли при приобретении проданного автомобиля.
Для исчерпывающего ответа мы рекомендуем Вам обратиться к нашим специалистам, оказывающим профессиональную юридическую помощь по вопросам налогообложения.
Запись на консультацию осуществляется по телефону: 632-00-82.
Ответ на вопрос подготовлен помощником юриста Толмачевым Антоном Юрьевичем.
Любовь,
15.03.2011
Мои родители-неработающие пенсионеры в мае 2010 г. по жилищному сертификату приобрели жилье, используя также и собственные деньги, спустя 2 месяца, квартиру продали. В договоре значится сумма 1 млн рублей. В 2011 г. они будут подавать налоговую декларацию. Пподскажите пожалуйста должны ли они будут уплатить налог на доход, т.к. получаем противоречивую информацию.
Показать ответ
Ответ ПА
При продаже жилья, находившегося в собственности менее трех лет, налогоплательщики имеют право применить к полученному доходу имущественный налоговый вычет, установленный п.п. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ. Применение этого вычета позволяет не облагать налогом до 1000000 рублей дохода, полученного от продажи жилья. Вы пишете, что квартира будет продана за 1000000 рублей. Сумма, полученная по договору купли-продажи, не превышает установленный законом максимальный размер вычета. Обязанности по уплате налога в бюджет в данном случае не возникает. Тем не менее, отсутствие налога к уплате не освобождает от обязанности подать в 2011 году налоговую декларацию и отчитаться о доходах, полученных в 2010 году.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Ольга,
13.03.2011
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, как должен исчисляться налог при альтернативной сделке, если я продаю свою квартиру (в собственности менее 3-х лет) за 7450000 руб., а покупаю за 7200000 руб.
Какие есть варианты уменьшения налога до минимума.
С уважением, Ольга.
Показать ответ
Ответ ПА
К доходу, полученному от продажи квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, можно применить имущественный налоговый вычет, предусмотренный п.п. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ. Это позволит не облагать налогом 1000000 рублей данного дохода. Облагаемый налогом доход составит: 7450000 – 1000000 = 6450000 рублей. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет будет равна: 6450000 * 13% = 838500 рублей. В том случае, если у Вас имеются документы, подтверждающие приобретение данной квартиры за сумму, превышающую 1000000 рублей (например, договор купли-продажи и платежные документы), можно воспользоваться другим способом снижения налогового бремени. При определении размера налога, облагаемый налогом доход (7450000 рублей) будет уменьшен на сумму затрат, связанных с приобретением продаваемой квартиры. Для того, чтобы исчислить размер налога, подлежащего уплате в бюджет при данном способа снижения налогового бремени, необходимо знать сумму, за которую приобреталась данная квартира.
К доходу, полученному от продажи квартиры можно применить и другие виды налоговых вычетов. В том случае, если Вы ещё не пользовались имущественным налоговым вычетом, предоставляемом при приобретении жилья, можно заявить его в связи с приобретением новой квартиры. Это позволит не облагать налогом до двух миллионов своего дохода, или более, если новая квартира будет приобретаться в кредит. Расходы, которые Вы можете понести в связи с оплатой медицинских услуг или обучения (своего, братьев или сестер, детей) позволят Вам дополнительно применить социальные налоговые вычеты. Информацию о возможностях применения различных налоговых вычетов можно получить на нашем сайте или по телефону 632-00-82.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.