Для нас нет неразрешимых налоговых ситуаций и вопросов без ответа. Персональный аудитор готов дать консультацию по вашей личной налоговой проблеме. Мы стремимся отвечать с максимальной точностью, поэтому опишите, пожалуйста, свою ситуацию в поле «Вопрос» как можно детальнее. Обязательно заполните поля «Имя», «E-mail» и «Телефон», чтобы персональный аудитор смог направить вам ответ. Вы можете ознакомиться с ответами экспертов на аналогичные вопросы или перейти к заполнению формы ↓.
Лилия,
02.11.2010
Я выиграла в стимулирующей лотерее около 8000 рублей, Сколько составит налог будет ли он вообще??? По какой ставке считать 13% или 35%???? Пришлют ли мне уведомление?
Показать ответ
Ответ ПА
Здравствуйте, Лилия! Пунктом 2 ст. 224 Налогового Кодекса Российской Федерации предусмотрено, что доходы налогоплательщиков от стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в п. 28 ст. 217 НК РФ, облагаются по ставке 35 %. Необлагаемый налогом размер таких доходов в соответствии с п.28 ст. 217 НК РФ составляет 4000 рублей. Таким образом, налогооблагаемая база составит в Вашем случае 4000 рублей (8000 - 4000), а налог – 1400 рублей.
Пунктом 5 ст. 228 НК РФ предусмотрено, что физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет. Согласно п. 3 ст. 228 НК РФ такие налогоплательщики обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию. Таким образом, Вы обязаны подать в налоговый орган налоговую декларацию за период, в котором Вами был получен соответствующий доход, и самостоятельно рассчитать и уплатить сумму налога.
Ирина,
01.11.2010
По завещению я и моя сестра получили по наследству по1/2 доли в квартире отца в марте 2010г. Сейчас продаем каждая свою долю по 600тыс. руб.Должны ли мы платить налог с продажи, если вычет на каждую составляет по 1млн. руб.руб., а если должны -то сколько это составит?
Показать ответ
Ответ ПА
При продаже имущества, находившегося в собственности менее 3 лет, налогоплательщик обязан заплатить налог 13% от суммы, полученной от продажи имущества. Но в соответствии с НК РФ продавец имеет право уменьшить сумму полученную от продажи имущества, на сумму, полученную в налоговом периоде от продажи доли в квартире, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей. При реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Следовательно, Вы вправе уменьшить сумму дохода соразмерно доле в собственности (на 500000 каждая). Вы и Ваша сестра обязаны, будите заплатить налог на доходы физических лиц в сумме 13 000 рублей (600 000-1000000/2 *13%=13 000 рублей).
Для этого Вам необходимо до 30 апреля 2011 года подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту регистрации.
Ответ подготовил юрист ООО фирмы «Ажур-Аудит»
Симаков Юрий Владимирович.
Ирина,
01.11.2010
в какой срок с подачи документов на налоговые вычеты возмещается сумма
Показать ответ
Ответ ПА
Для предоставления налоговых вычетов необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту регистрации. В соответствии со ст. 88 НК РФ Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями без какого-либо специального решения руководителя налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета). Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Следовательно, максимально возможный срок предусмотренный законом составляет 4 месяца.
Наталия,
01.11.2010
Я физ.лицо, пользовалась возвращением подоходного налога при покупке квартиры в 2000году, возвращали мне деньги до 2002года. В 2008г оформила кредит 1млн.руб. на покупку кв-ры в строящемся доме. Окончено строительство в 2009г., тут же получила свидет-во о гос.регистрации права, есть акт передачи. Могу ли я воспользоваться налоговым вычетом по уплаченным процентам по кредиту, Ведь я не брала кредит при первой покупке квартиры?
Показать ответ
Ответ ПА
В связи с изменениями, внесенными Федеральным законом от 19 июля 2009 г. N 202-ФЗ, мы считаем, что Вы вправе воспользоваться имущественным вычетом в части суммы, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на приобретение на территории Российской Федерации квартиры. Но поскольку эта норма введена недавно, практика ее применения противоречива. Есть прецеденты отказа налоговой инспекцией на том основании что, Вы уже использовали свое право на имущественный налоговый вычет по другому объекту. Это означает, что право на вычет в размере процентов по кредиту, возможно, придется доказывать в суде.
Предлагаем Вам записаться на консультацию к нашим специалистам. С 11 января по 20 января 2011 года мы проводим акцию «Рождественские скидки». Записаться на консультацию Вы можете по телефону 632-00-82
Ответ подготовил юрист ООО фирмы «Ажур-Аудит»
Симаков Юрий Владимирович.
Надежда,
01.11.2010
Дочери 20 лет. Учится на дневном отделении в техникуме. Я получаю стандартные налоговые вычеты на себя и на нее. Продолжая обучаться на дневном отделении, дочь с сентября 2010г. устроилась работать. Какие, в данной ситуации, положены стандартные вычеты мне и дочери?
Показать ответ
Ответ ПА
Вы и Ваша дочь имеете право на стандартный вычет в размере 400 рублей за каждый месяц налогового периода. Указанный вычет действует до месяца доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 40 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 40 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.
Кроме того, в данной ситуации Вы продолжаете пользоваться правом на получение стандартного вычета за свою дочь в размере 1 000 рублей за каждый месяц. Указанный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщиков, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, представляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется. Налоговый вычет, установленный настоящим подпунктом, производится на каждого ребенка учащегося на очной форме обучения в возрасте до 24 лет.
Альбина,
01.11.2010
Здравствуйте. На правах наследования муж владеет 1/3 квартиры, 2/3 квартиры покупает в рассрочку. Имеет ли он право на имущественный вычет ( ранее не получал). Если да, то в каком размере и когда: после оформления договора купли-продажи или после всех произведенных выплат? А так же, какой порядок уплаты налога у продавца ( собственность долей менее 3 лет).
Спасибо.
Показать ответ
Ответ ПА
1.Ваш муж вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, израсходованной на приобретение на территории Российской Федерации 2/3 доли квартиры, в размере фактически произведенных расходов. Общий размер указанного имущественного налогового вычета, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам).
Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, другие документы). Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор, акт о передаче 2/3 доли квартиры, или документы, подтверждающие право собственности на 2/3 квартиру. Следовательно, при наличии у Вашего мужа перечисленных выше документов он вправе начать пользоваться имущественным налоговым вычетом.
2. При продаже имущества, находившегося в собственности менее 3 лет, налогоплательщик обязан заплатить налог 13% от суммы, полученной от продажи имущества. Но в соответствии с НК РФ продавец имеете право воспользоваться имущественным вычетом в сумме, полученной в налоговом периоде от продажи квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Ответ подготовил юрист ООО фирмы «Ажур-Аудит»
Симаков Юрий Владимирович.
Леонид,
01.11.2010
Добрый день
Нигде не смог найти ответ по следующему вопросу
Продал с другим владельцем в равных долях единым "договором купли продажи с использованием кредитных средств" (каждый по 1/2 доли) квартиру доставшуюся по наследству,
квартирой владели менее 3-х лет,
общая сумма полученная с продажи 1600000 рублей
1. как правильно расчитать налоговый вычет?
1600000-1000000=600000 рублей и т.о. каждый должен заплатить по 13% от 300000 рублей
или вообще ничего платить не нужно т.к. каждый получил менее 1000000 рублей т.к. владел только 1/2 доли?
2. Как правильно заполнить и что писать в 3-НДФЛ по поводу справки 2-НДФЛ если нигде не работаю и таким образом справку 2-НДФЛ взять неоткуда?
Показать ответ
Ответ ПА
1.В соответствии с п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, полученной в налоговом периоде от продажи квартиры, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей. При реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. Следовательно, каждый из Вас имеет право на имущественный налоговый вычет в размере 500 000 рублей. Каждый из собственников обязан будет заплатить налог в сумме 1600000/2-500000=300000*13%=39000 рублей.
2. Как правильно заполнить и что писать в 3-НДФЛ по поводу справки 2-НДФЛ если нигде не работаю и таким образом справку 2-НДФЛ взять неоткуда?
Ответ: Из заданного Вами вопроса непонятно в связи, с чем Вы подаете декларацию 3-НДФЛ, следовательно, дать разъяснения по поводу заполнения декларации 3-НДФЛ не представляется возможным.
Предлагаем Вам записаться на консультацию к нашим специалистам. С 11 января 2011 года по 20 января 2011 года мы проводим акцию «Рождественские скидки». Записаться на консультацию Вы можете по телефону 632-00-82
Ответ подготовил юрист ООО фирмы «Ажур-Аудит»
Симаков Юрий Владимирович.
Мария,
27.10.2010
Здравствуйте,я бы хотела знать, возвращают ли за роды, спасибо
Показать ответ
Ответ ПА
В соответствии с пп. 3. п. 1 ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право на социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средств. Следовательно, Вы вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом в сумме Ваших расходов, но не более 120 000 рублей в налоговом периоде.
Ответ подготовил юрист ООО фирмы «Ажур-Аудит»
Симаков Юрий Владимирович.
Галина,
27.10.2010
Мы с мужем в апреле 2007 г. продали однокомнатную квартиру и купили двухкомнатную (собственник-муж). Имеем ли мы право,вернее супруг, на налоговый вычет? Спасибо.
Показать ответ
Ответ ПА
Ваш муж вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, израсходованной на приобретение на территории Российской Федерации квартиры в размере фактически произведенных расходов. Общий размер указанного имущественного налогового вычета, не может превышать 1 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам).
В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Следовательно, если Вы приобрели квартиру в 2007 году (исходя из вопроса), в 2010 году Вы имеете право вернуть налог на доходы физических лиц облагаемых по ставке 13% удержанный в 2007,2008,2009 гг.
Ответ подготовил юрист ООО фирмы «Ажур-Аудит»
Симаков Юрий Владимирович.
Татьяна,
26.10.2010
Здравствуйте. Ответьте пожалуиста на вопрос.Я продала 2 доли жилого дома принадлежащие мне и брату за 1930000р. долю брата продавала по генеральной доверенности . На эти деньги купила себе дом по договору купли-продажи за 750000р и брату квартиру по договору купли -продажи за 800000р Доля проданного дома в собствености мение 3 лет . документ о продажи доли оформлен на меня. новая квартира брата оформлена на него .Какой налог надо заплатить и можем ли мы оба получить налоговый вычет при покупке недвижимости.
Показать ответ
Ответ ПА
При продаже имущества, находившегося в собственности менее 3 лет, налогоплательщик обязан заплатить налог 13% от суммы, полученной от продажи имущества. Но в соответствии с НК РФ продавец имеете право воспользоваться имущественным вычетом в сумме, полученной в налоговом периоде от продажи жилого дома, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей. При реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. Следовательно, налогооблагаемая база будет равна 1930000/2 – 1000000/2=465000 рублей. Кроме того в соответствии с п.1 ст. 220 НКРФ Вы и Ваш брат имеете право на имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, в размере фактически произведенных расходов (денежных средств затраченных на приобретение дома и квартиры). Из выше сказанного следует, что налог Вы платить не должны, а с разницы (750000-465000=285000 рублей и 800000-465000=335000 рублей) Вы сможете вернуть 13%.
Для более точного и подробного ответа предлагаем Вам записаться на консультацию к нашим специалистам. Записаться на консультацию Вы можете по телефону 632-00-82
Ответ подготовил юрист ООО фирмы «Ажур-Аудит»
Симаков Юрий Владимирович.
Ирина,
20.10.2010
мой супруг - ИП, в 2007 году он (как физ/лицо) купил здание для производства (для предпринимательской деятельности), с помощью кредита в банке. Возможно ли ему получить налоговый вычет?
2 вопрос: имеет ли он право не оплачивать налог на имущество (на это здание), т.к. оно приобретено только для предпринимательской деятельности.
Показать ответ
Ответ ПА
1. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный п.п. 2 п. 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ предоставляется налогоплательщикам только в случае приобретении жилья: жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в указанном имуществе, а также при приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.
В соответствии с жилищным законодательством РФ помещение, предназначенное для ведения производственной деятельности, не может являться жилым. В этом случае у Вашего мужа не возникает права на имущественный налоговый вычет, предоставляемый при приобретении жилья.
2. От обязанности по уплате налога на имущество освобождаются индивидуальные предприниматели, которые применяют упрощенную систему налогообложения (УСНО) и только в отношении имущества, которое используется для предпринимательской деятельности. Если Ваш муж применяет УСНО, у него не возникает обязанности по уплате налога на имущество физических лиц в отношении здания, приобретенного для осуществления предпринимательской деятельности. Индивидуальные предприниматели могут перейти на упрощенную систему налогообложения можно подав заявление о применении УСНО в налоговый орган по месту своего жительства. Освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении здания, приобретенного для использования в предпринимательской деятельности не произойдёт автоматически.
Вашему супругу необходимо подать заявление в произвольной форме в налоговый орган по месту нахождения имущества, используемого в предпринимательской деятельности, об освобождении от исполнения обязанности по уплате налога на имущество в отношении этого имущества. Вместе с заявлением в налоговый орган необходимо представить документы, подтверждающие факт использования имущества в предпринимательской деятельности.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Людмила,
20.10.2010
выплачивается ли возврат налога на приобретение жилья по субсидии федеральной программы о переселении с севера на юг красноярского края?
Показать ответ
Ответ ПА
В соответствии с п.п. 2 п. 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилья предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов. Это означает, что данный вычет может быть предоставлен только в том случае, если на приобретение жилья помимо субсидии использовались также и Ваши собственные денежные средства. Размер вычета будет равен сумме израсходованных Вами денежных средств, но не более 2000000 рублей.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Алексей,
20.10.2010
здравствуйте, я получил по наследству 2х комнатную квартиру, в настоящий момент (по истечении 1,5 года после получения наследства) продаю. Нужно ли мне будет платить налог на от продажи квартиры, если я продаю ее за сумму меньше 1 млн. руб. И какие документы нужно будет предоставить в налоговую инспекцию для отчета о сделке по продаже квартиры. Спасибо.
Показать ответ
Ответ ПА
Доход от продажи имущества, находившегося в собственности менее трех лет, облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. В соответствии с п.п. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ Вы имеете право воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предоставляемом при продаже квартиры. Максимальный размер данного вычета составляет один миллион рублей. Это означает, что сумма дохода, полученного Вами от продажи квартиры, не превышающая 1000000 рублей не облагается налогом.
В указанной в вопросе ситуации полученный от продажи квартиры доход не превысит установленный законом размер вычета, поэтому налогом он облагаться не будет. Для того чтобы отчитаться перед налоговыми органами, необходимо подать налоговую декларацию в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором совершена сделка. К налоговой декларации необходимо приложить договор купли продажи, в котором будет отражен полученный Вами доход.
Последние два года налоговые органы очень тщательно отслеживают сделки по продаже имущества с целью выявления случаев уклонения от уплаты налога. Один из самых распространенных механизмов уклонения от уплаты налога - занижение стоимости продаваемой квартиры. Как правило, в договорах купли-продажи указывается сумма, не превышающая 1000000 рублей, хотя реальная стоимость объекта может быть в несколько раз больше. Занижение стоимости в договоре позволяет налогоплательщикам заявить имущественный налоговый вычет в связи с продажей квартиры (по закону – не более 1000000 рублей) и полностью избежать уплаты налога. Если при продаже квартире Вы укажете её стоимость в размере 1000000 рублей или меньше, налоговые органы могут сделать вывод о том, что эти сведения не соответствуют действительной стоимости квартиры. Это станет причиной пристального внимания налоговиков и в том случае, если им удастся доказать факт занижения стоимости квартиры, вам грозит доначисление суммы налога к уплате в бюджет и уплата штрафа.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Владимир,
19.10.2010
Год назад вступил в долевое строительство мнгогоквартирного дома в части одной 3-х комнатной квартиры, стоимостью 2 200 000. рублей В настоящий момент дом сдан, введён в эксплуатацию и получено свидетельство о праве сробственности. Прошёл год. Намерен продать данную квартиру за сумму равную моим затратам, т.е. за 2 200 000рублей. Буду ли я в данном случае пллатить налог, если "да" то в каком размере? Спасибо.
Показать ответ
Ответ ПА
Доход от продажи имущества, находившегося в собственности менее трех лет облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. Уменьшить сумму налога, подлежащую к уплате можно двумя способами. Первый способ - воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предоставляемым в соответствии с п.п. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ. Этот вариант позволяет уменьшить облагаемую налогом сумму дохода от продажи квартиры на размер предоставляемого вычета (не более 1 000 000 рублей). Та часть дохода, которая будет превышать этот лимит, будет облагаться налогом по ставке 13%. Второй способ позволяет уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи квартиры на сумму расходов, связанных с приобретением этой квартиры. Этот вариант целесообразно использовать тогда, когда затраты на приобретение квартиры превышали 1 000 000 рублей.
Вы потратили на приобретение своей квартиры сумму в 2 200 000 рублей. Доход от продажи квартиры составит точно такую же сумму. Если при подаче налоговой декларации и исчислении суммы своего налога к уплате Вы используете второй вариант оптимизации налогообложения, облагаемый доход составит: 2 200 000 руб. – 2 200 000 руб. = 0 рублей. Таким образом Вы сможете законным способом избежать уплаты налога.
При этом необходимо помнить, что отсутствие налога к уплате не освобождает налогоплательщика от обязанности подавать налоговую декларацию в срок до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. В налоговый орган необходимо будет представить как документы, связанные с продажей квартиры, так и документы, связанные с её приобретением, подтверждающие Ваши расходы.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Юлия,
19.10.2010
Полагается ли налоговый вычет при приобретении офисного помещения?
Показать ответ
Ответ ПА
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный п.п. 2 п. 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ предоставляется налогоплательщикам только в случае приобретении жилья: жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в указанном имуществе, а также при приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них. Офисные помещения не являются жилыми, поэтому при приобретении офисного помещения имущественный налоговый вычет не предоставляется.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Марина,
18.10.2010
Мы продаем квартиру за 2700 000р.(квартира в собственности менее 3х лет).покупали ее за 2 550 000р.имущественными вычетами не пользовались.покупать другое жилье не планируем.придется ли нам платить подоходный налог?в каком объеме?и какие документы надо приложить, что не платить или чтоб уменьшить сумму налога.спасибо.
Показать ответ
Ответ ПА
Доход от продажи имущества, находившегося в собственности менее трех лет облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. Уменьшить сумму налога, подлежащую к уплате можно двумя способами. Первый способ - воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предоставляемым в соответствии с п.п. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ. Этот вариант позволяет уменьшить облагаемую налогом сумму дохода от продажи квартиры на размер предоставляемого вычета (не более 1 000 000 рублей). Та часть дохода, которая будет превышать этот лимит, будет облагаться налогом по ставке 13%. При использовании данного варианта уменьшения суммы налога к уплате облагаемый налогом доход будет равен: 2 700 000 руб. – 1 000 000 руб. = 1 700 000 рублей. Сумма налога к уплате составит: 1 700 000 руб. * 13% = 221 000 рублей.
Второй способ снижения налогового бремени позволяет налогоплательщику уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи квартиры на сумму расходов, связанных с приобретением этой квартиры. Этот вариант целесообразно использовать тогда, когда затраты на приобретение квартиры превышали 1 000 000 рублей. Вы приобретали квартиру за 2 550 000 рублей. При использовании данного варианта уменьшения суммы налога к уплате облагаемый налогом доход будет равен: 2 700 000 руб. – 2 550 000 руб. = 150 000 руб. Сумма налога к уплате составит: 150 000 руб. * 13% = 19 500 руб.
Если Вы решите воспользоваться этим вариантом уменьшения налогового бремени, в налоговый орган вместе с налоговой декларацией необходимо представить документы, связанные с продажей квартиры, договор, по которому Вы приобретали квартиру (с указанием её стоимости), а также документы, подтверждающие факт уплаты указанной в договоре суммы (например, расписка от продавца).
В тексте вопроса Вы сообщили, что не пользовались ранее имущественными налоговыми вычетами. Это означает, что при наличии документов, подтверждающих приобретение продаваемой квартиры, Вы можете воспользоваться ещё одним имущественным налоговым вычетом: предоставляемым при приобретении жилья. Его применение позволит дополнительно уменьшить сумму налога к уплате. Если данный вычет не будет использован полностью в 2010 году, его остатком можно воспользоваться в последующих годах.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Владимир,
18.10.2010
Здравствуйте!
Имею ли я право на налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке,если средства на нее имею с продажи моего старого вторичного жилья(моя "белая" зарплата составляет 3500-7000 руб.).Нужны ли в моем случае какие-либо документы с работы?
Показать ответ
Ответ ПА
Здравствуйте, Владимир.
С точки зрения налоговых органов, продажа одного жилья и приобретение другого – это две разные, не имеющие друг к другу отношения сделки. Для подтверждения права на вычет важно, чтобы на приобретение квартиры были использованы Ваши собственные средства, а не полученные безвозмездно от третьих лиц, например, субсидии.
Имущественный налоговый вычет, предоставляемый при приобретении жилья может применяться только к тем доходам налогоплательщика, которые облагаются налогом по ставке 13%. Если помимо заработной платы Вы не имеете никаких других официальных источников дохода, то имущественный налоговый вычет будет применяться только к доходам, получаемым от работодателя.
Для получения вычета Вам будет необходимо предоставить в налоговый орган справку по форме 2-НДФЛ, выданную Вашим работодателем, в которой будет отражен Ваш доход и сумма уплаченного налога.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Елена,
17.10.2010
Здравствуйте. У меня такой вопрос. Наши (мужа и мои)родители собираются покупать квартиру (12 доли свёкр, 12 доли теща (фактически они не родственники по документам)). Квартира 8,5 млн.Но у тещи есть квартира менее 3-х лет в собственности , которую она продает (за 3,3 млн). Как правильно оформить договор ДКП, что бы у тещи произошел взаимозачет, без уплаты налогов за проданную квартиру и был включен полный налоговый вычет (с 2 млн). Спасибо.
Показать ответ
Ответ ПА
Здравствуйте, Елена.
1. При продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, Ваша теща получит доход в размере 3 300 000 рублей, который облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. Законным образом уменьшить сумму налога к уплате можно двумя способами. Первый способ - воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предоставляемым в соответствии с п.п. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ. Этот вариант позволяет уменьшить облагаемую налогом сумму дохода от продажи квартиры на размер предоставляемого вычета (не более 1 000 000 рублей). Та часть дохода, которая будет превышать этот лимит, будет облагаться налогом по ставке 13%.
Второй способ снижения налогового бремени позволяет налогоплательщику уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи квартиры на сумму расходов, связанных с приобретением этой квартиры. Этот вариант эффективен для случаев, когда приобретение происходило за сумму, превышающую 1 миллион рублей. В налоговый орган будет необходимо представить договор, по которому приобреталась данная квартира и документы, подтверждающие уплату суммы, указанной в договоре.
2. При приобретении жилья в общую собственность законодательство определяет следующий порядок предоставления имущественного налогового вычета: размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долями собственности (при приобретении жилья в общую долевую собственность) либо в соответствии с их письменным заявлением (при общей совместной собственности).
Это означает, что если указанные в Вашем вопросе теща и свекр приобретут квартиру в общую долевую собственность с выделением каждому из них по ½ доли, налоговые органы подтвердят право тещи на получение имущественного налогового вычета только в половинном размере, в соответствии с её долей.
Законодательство РФ предусматривает возможность приобретения квартиры в общую совместную собственность только для супругов, поэтому воспользоваться вариантом с распределением размера вычета по соглашению собственников не представляется возможным.
3. Максимально снизить сумму налога к уплате в связи с продажей квартиры, Ваша теща сможет в том случае, если обе сделки (по продаже квартиры и по приобретению доли в новой квартире) будут совершены в одном налоговом периоде (календарном году). Это позволит уменьшить облагаемый налогом доход за счет применения сразу двух имущественных налоговых вычетов: вычета, предоставляемого при продаже имущества и вычета, предоставляемого при приобретении жилья.
Для того чтобы более подробно ответить на Ваш вопрос, рассчитать суммы налогов и дать практические рекомендации по оптимизации налогообложения, необходимо знать, за какую сумму Ваша теща приобретала квартиру, которую она собирается продавать и может ли она документально подтвердить свои расходы на приобретение данной квартиры.
Минимизировать риск возникновения спорных ситуаций в отношениях с налоговыми органами, можно обратившись за помощью к специалистам для проведения экспертизы документов и получения квалифицированной помощи .
ООО фирма «Ажур-Аудит» оказывает услуги по представлению интересов в налоговых органах, в том числе по вопросам применения налоговых вычетов.
Записаться на консультацию к нашим юристам можно по телефону: 632-00-82
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Павел,
15.10.2010
В 2008г. мною приобретена квартира по договору инвестирования, акт приемки-передачи подписан в 2009г., право собственности получено в сентябре 2010 г. Имею ли я право по закону получить налоговый вычет за 2009г. ?
Показать ответ
Ответ ПА
Налоговым законодательством РФ установлено, что налогоплательщики, заключившие договор инвестирования и получившие квартиру по акту приема-передачи, могут воспользоваться имущественным налоговым вычетом не дожидаясь свидетельства о государственной регистрации права собственности. Это означает, что Вы имеете право применить данный вычет к своим доходам начиная с 2009 года.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.
Галина,
15.10.2010
Здравствуйте. Я купила дом по ипотеке в 2006 г. При составлении налоговой декларации по налогу на доходы физ. лиц (ф-3-ндфл), я погашала уплаченные проценты. И каждый раз налоговая инспекция исправляет декларацию, объясняя, что нужно сначала погасить основной долг, а потом смогу получить вычет по уплаченным процентам. Права ли Налоговая инспекция? Заранее благодарю.
P.S. Не распространяется срок давности вычета по уплаченным процентам?
Показать ответ
Ответ ПА
Налоговым законодательством определено, что налогоплательщики могут воспользоваться имущественным налоговым вычетом в суммах фактически произведенных расходов на приобретение жилого дома, а также расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам). В законе нет описания порядка, в котором предоставляется вычет. В соответствии со сложившейся практикой, налоговыми органами сначала предоставляется вычет в суммах, израсходованных на приобретение жилья, и только после этого – в размере процентов, уплачиваемых по кредиту.
Принципиальной разницы в том, в каком порядке получать вычет, нет. Срок давности на проценты, уплачиваемые по кредиту не распространяется. Таким образом, Вы можете сначала воспользоваться вычетом в сумме, израсходованной Вами на приобретение дома, а после этого воспользоваться вычетом в суммах процентов, уплаченных по кредитному договору.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем