Если Вы являетесь налоговым резидентом РФ, то налоговая база будет определяется в зависимости от срока владения квартирой на дату продажи, вида сделки при приобретении, суммы затрат на приобретение проданной квартиры. На размер налоговой базы также повлияет наличие у Вас права на применение налоговых вычетов.

Налоговый кодекс РФ содержит льготу, которая предполагает освобождение от налогообложения объекты площадь , которых не превышает 50 кв. метров. Однако эта льгота применима для хозяйственных строений и сооружений. Эта льгота не применима к жилым домам. Обращаем Ваше внимание, что налог на имущество относится к местным налогам. Льготы могут быть установлены местным законодательством.

Налоговая база определяется как разница между полученным доходом от продажи дома (3700000) и расходами(1700000) по его приобретению.13% от этой суммы составляется налог на доходы физических лиц = 260 тыс.руб. При этом, если ранее не использовали свое право на имущественный налоговый вычет приобретателя жилой  недвижимости, то сможете уменьшить налоговую базу еще на 2 млн.руб. Таким образом, налоговое обязательство будет равно нулю.

Для расчета налоговой базы необходимо получить справку о кадастровой стоимости (К) проданной квартиры на 01 января 2018г. Этот показатель используется для определения минимально допустимого налогового дохода, который равен кадастровой стоимости . умноженной на 0.7 . Если этот показатель меньше стоимости продажи, то налоговая база равна 900т.р.= 4700т.р.-3800т.р.
Если же показатель окажется больше стоимости продажи , то налоговая база исчисляется от К*0,7 и может быть уменьшена на расходы по приобретению ( 3800 т.руб). Дополнительное уменьшение возможно на имущественный налоговый вычет при приобретении. Размер этого вычета установлен в пределах 2 млн.руб. Использовать его можно только один раз в жизни. Если Вы ранее не использовали право на такой имущественный вычет, то смело можете его заявлять и приводить налоговую базу к нулю.

Подайте декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Доход от продажи Вашей доли освобождается от налогообложения в связи со сроком владения. А вот доходы от продажи долей жены и детей являются налогооблагаемыми. Для точного расчета налогов необходима дополнительная информация, которую Вы не сообщили в вопросе. При этом, Вам следует знать , что приобретение новой квартира формирует право на имущественный налоговый вычет для каждого собственника в пределах 2 млн.руб. Эту льготу можно использовать для уменьшения налоговой базы жены и детей.

В акте налоговой инспекции должна быть описана процедура обжалования. Вам должны сообщить , что вы имеете возможность подать возражения на акт и участвовать в совещании по возражениям. Если решение после рассмотрения Ваших возражений не изменится, то можно обжаловать либо в вышестоящем органе, либо в суде.

Если Вы уверены, что счет был закрыт, то следует подать уведомление о его закрытии. Открытие счета влечет за собой обязанность представления уведомления об открытии счета.  Если же это была процедура перевода счета в другой банк в связи со сменой правоприемника, то следует подавать уведомление об изменении счета. Отчет о движении включает в себя информацию обо всех счетах, которые были открыты/закрыты или изменены в отчетном периоде.

Приобретение доли квартиры у сестры не позволяет пирменить имущественный налоговый вычет, т.к. Вы с сестрой являетесь взаимозависимыми лицами.

Доход от продажи квартиры со сроком владения менее 5ти лет является облагаемым, что является основанием для представления в налоговую инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ.

Действительно, в Налоговом кодексе предоставлена возможность родителям получать за детей налоговый имущественный вычет в связи с приобретением жилой недвижимости . Однако Минфин сформировал практическую позицию, которая заключается в том, что общая сумма вычета за себя и за ребенка не может превысить 2 млн.руб. ( к возврату 260 тыс.руб.). На основании этой позиции налоговые органы возвращают не более 260 тыс.руб. Что у Вас и произошло. Скорее всего Вам будет отказано в заявлении оставшейся части вычета.

Законодательство позволяется получить имущественный налоговый вычет в максимальном размере ( 2 млн.руб.) каждому собственнику независимо от доли владения ( норма введена с 01 января 2018г.) Получить вычет можно в налоговой инспекции, подав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ или заявление для применения вычета у налогового агента.

Право собственности на квартиру, полученную в порядке наследования возникает с даты смерти наследодателя. Если на момент продажи с даты вступления в право собственности  истекло менее трех лет, то доход от продажи является налогооблагаемым. При этом продавец имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предоставляемым при продаже в размере 1 млн.руб. Дополнительно можно уменьшить налоговую базу на имущественный налоговый вычет при приобретении жилой недвижимости ( 2 млн, руб.), а также на социальные налоговые вычеты ( оплата медицинских, образовательных услуг, ДМС, страхование жизни, пенсионное страхование, благотворительные платежи).

Имущественный вычет при приобретении квартиры у дочери и зятя нельзя получить, т.к. в сделку участвовали взаимозависимые лица.

Если квартира приобреталась мужем в период брака, то срок владения у жены исчисляется с даты приобретения квартиры, т.к. у нее есть супружеская доля в имуществе. В таком случае при сроке владения 3 и более лет доход от продажи недвижимости освобождается от налогообложения. если же квартира была приобретена мужем до брака, то срок владения у жены исчисляется с даты смерти мужа.Доход от продажи унаследованной от близкого родственника недвижимости со сроком владения менее трех является облагаемым и может быть уменьшен на имущественный налоговый вычет в размере 1 млн.руб.

Для ответа на этот вопрос необходимо изучить соглашение об отступном.

Дом и участок проданы в одном налоговом периоде, то доходы от продажи обоих объектов включаются в одну декларацию.

В Налоговом Кодексе РФ отсутствует основание для выяснения происхождения средств при приобретении недвижимости , если только Ваш родственник не является госчиновником и не фигурант уголовного дела.

Налоговым доходом от продажи недвижимости нерезидента является стоимость продажи, указанная в договоре купли-продажи.

Право на имущественный налоговый вычет при приобретении возникает у всех троих собственников. Максимальный размер такого вычета для каждого из собственников равен 2 млн.руб.Если каждая доля при приобретении стоит не менее 2 млн.руб., то будет предоставлен вычет по 2 млн.руб. Этим правом можно воспользоваться в течение всей жизни. Поскольку Вы являетесь пенсионером, то можете использовать доходы , полученные Вами за три предыдущих года.