Если Вы являетесь налоговым резидентом РФ, то можете рассчитывать на две налоговые льготы. Первая, доход от продажи квартиры со сроком владения 3 и более лет освобожден от налогообложения.Вторая, дает возможность по факту приобретения  квартиры применить имущественный налоговый вычет в размере 2 млн.рублей без учета процентов по ипотечному кредиту. Применение имущественного налогового вычета обеспечивает возврат из бюджета 260 тыс.рублей ранее удержанного налога.

Ключевой проблемой новой редакции статьи 220 НК РФ является отсутствие точного определения правоотношений по предоставлению имущественного налогового вычета. По смыслу закона право на имущественный налоговый вычет возникает в налоговом периоде, когда оформлено право собственности. При этом Министерство финансов уже дало разъяснения, что  применение нового порядка  возможно в случае, когда не только право собственности оформлено после 1 января 2014г., но с договор о приобретении недвижимости заключен после 1 января 2014г.от Так, в письме Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 21 августа 2013г. N 03-04-05/34150  сказано: "...исходя из положений пункта 2 статьи 2 Закона N 212-ФЗ, нормы указанного Закона применяются к налогоплательщикам, которые обращаются в налоговые органы за предоставлением имущественного налогового вычета в отношении объектов недвижимого имущества, в отношении которых документы, подтверждающие право на получение имущественного налогового вычета, датированы начиная с 1 января 2014 года."

Сумма страхового возмещения формирует налоговую базу для налога на доходы физического лица (НДФЛ). Налог исчисляется в размере 13% от суммы дохода.  Применить имущественный налоговый вычет к этому доходу нельзя, т.к. имущественный налоговый вычет применяется только к доходам от продажи имущества.Если налоговый агент (источник выплаты возмещения) не уплачивает за Вас этот налог, то следует самостоятельно подать декларацию по форме 3-НДФЛ.

В отсутствии постоянной регистрации Вы можете получить ИНН по месту временной регистрации.При смене регистрации налоговые органы должны автоматически получать информации об этом факте. Тем не менее, рекомендуется явиться в налоговую инспекции по месту постоянной регистрации и убедиться, что прикрепление к этой инспекции произведено.

Размер имущественного налогового вычета равен фактическим затратам на приобретение квартиры, но не более 2 млн.рублей без учета процентов по ипотеке.Таким образом, Вам полагается имущественный налоговый вычет в размере 950 тыс.руб. плюс проценты фактически оплаченные за кредит. Не разрешается применять имущественный налоговый вычет, если квартира приобреталась за счет средств материнского капитала. Иными словами, если часть квартиры оплачена за счет средств материнского капитала, то имущественный налоговый вычет будет уменьшен на эту сумму.

Доход от продажи квартиры со сроком владения менее трех лет может быть уменьшен на имущественный налоговый вычет по факту продажи. Размер этой льготы определяется в зависимости от варианта приобретения проданной квартиры. Если квартира приобреталась безвозмездно (наследование, дарение, приватизация), то имущественный налоговый вычет равен 1 млн.рублей. При долевой собственности имущественный налоговый вычет делится между собственниками пропорционально долям. Если же квартира приобреталась на возмездной основе ( купля-продажа,мена), размер имущественного налогового вычета равен стоимости приобретения проданной квартиры. Дополнительно можно использовать еще одну льготу - имущественный налоговый вычет по факту приобретения жилой недвижимости. Размер этой льготы установлен законом - 2 мн.руб. без учета процентов, оплаченных по ипотечному кредиту. Эту льготы можно использовать только один раз. Разница между доходом от продажи и перечисленными имущественными налоговыми вычетами является налоговой базой для исчисления налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%.

Срок исковой давности составляет 3 года. Вы не бязаны оплачивать налоги за период, которые выходят за рамки сроков исковой давности.

Вы можете использовать два вида имущественного налогового вычета для уменьшения дохода, полученного от продажи квартиры. Первый - имущественный налоговый вычет по факту продажи квартиры. Этот вычет может быть равен 1 млн.рублей или (по Вашему выбору) стоимости приобретения проданной квартиры. Для использования второго варианта имущественного налогового вычета необходимо иметь подлинные документы о приобретении проданной квартиры, в том числе платежный документ. Второй - имущественный налоговый вычет по факту приобретения квартиры. Этим вычетом можно пользоваться только одни раз в жизни. Размер имущественного налогового вычета по факту приобретения установлен законом - 2 млн.руб.

Иванов А.Б. имеет право на социальный налоговый вычет в связи с оплатой собственного образования и медицинских услуг. Размер социального налогового вычета равен фактическим затратам по оплате соответствующих услуг, но не более 120 тыс.рублей в год. Из 130 тыс.рублей (80т.р+50т.р), потраченных им на лечение и обучение в качестве вычета будет принято не более 120 тыс.рублей. Исключение составляет дорогостоящее лечение (по спец. списку). Если налогоплательщик оплачивает такие услуги, то социальный налоговый вычет предоставляется в размере фактических затрат без ограничений. Для получения социального налогового вычета необходимо по окончании налогового периода (года) подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием полученного в течение года дохода и оплаченных расходов по обучению и лечению. К декларации приложить копии подтверждающих документов. В течение 3-х месяцев со дня подачи декларации налоговая инспекция проводит камеральную проверку и выносит решение о возможности предоставления социального налогового вычета. Если решение будет принято в пользу Иванова А.Б., то еще в течение месяца со дня подачи заявления о перечислении НДФЛ деньги будут перечислены на его счет.

В целях применения имущественного налогового вычета взаимозависимость определяется в соответствии со статьей 105.1 НК РФ. В ней перечислены все лица, однозначно признаваемые взаимозависимыми. При этом, есть ссылка о том, что суд может определить взаимозависимость и между другими лицами.

Да, если не будет признана взаимозависимость между ними.

Нет

Бухгалтер ошибается.Размер стандартного налогового вычета на первых двух детей составляет 1400 рублей в месяц.Вычет предоставляется ежегодно, каждый месяц до того месяца, в котором заработная плата начиная с января составит 280 тыс.рублей.Если вычет ранее не предоставлялся, то налоговый агент(работодатель) должен пересчитать удержанный налог за три предыдущие годы.

Право на имущественный налоговый вычет Вы имеете.При этом, оцените целесообразность получения его.Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактических затрат на приобретение квартиры, но не более установленного законом размера. Если квартира приобреталась до деноминации, то размер вычета будет соответствовать стоимости квартиры, уменьшенной в 1000 раз, но не более 600 тыс.рублей.Из бюджета Вы сможете получить 13% от величины имущественного налогового вычета.

Законодательство позволяет воспользоваться таким способом. Но, на практике, налоговые органы часто сопротивляются.

Вы можете поручить  на основании доверенности кому-либо (знакомому, родственнику, юристу) получить за Вас ИНН по месту постоянной регистрации.

Доход от продажи имущества со сроком владения более трех лет в полном объеме освобожден от налогообложения Декларацию в  этом случае подавать не нужно.
При этом Вы можете заявить об имущественном налоговом вычете по поводу приобретения проданной квартиры, если ранее этого не делали.

Если продажа квартиры оформляется на базе трех свидетельств о собственности на комнаты, то следует подать декларацию о доходах от продажи двух комнат со сроком владения менее трех лет. Поскольку у комнат разный срок владения, то рекомендуется в договоре дать оценку каждой комнаты. Доход от продажи комнаты со сроком владения более трех лет освобожден от налогообложения. Доход от продажи двух комнат со сроком владения менее 3-х лет является облагаемым, при этом он может быть уменьшен на расходы по их приобретению (на 4 млн.руб.).  Дополнительно этот доход может быть уменьшен на имущественный налоговый вычет по факту приобретения одной из комнат. Размер такого вычета равен стоимости приобретения, но не более 2-х млн.рублей. Использовать имущественный налоговый вычет можно только одни раз в жизни. С разницы уплачивается налог на дохода по ставке 13% (если Вы - налоговый резидент РФ) или 30% (если Вы нерезидент).

Имущественный налоговый вычет по приобретенной недвижимости ( квартира, дом и т.п.) предоставляется только одни раз в жизни. Вы уже использовали это право, поэтому повторно не сможете его получить. Родители (мать и отец) могут получать стандартные налоговые вычеты по месту работы. Вычет предоставляется ежемесячно при расчете заработной платы до месяца, в котором заработная плата начиная с 1 января составит 280 тыс.рублей.размер вычета на каждого первого и второго ребенка составляет 1400 рублей. Вычеты предоставляются с месяца рождения ребенка по достижении  им 18-ти летю

ИНН присваивают и обменивают по месту постоянной регистрации. Эти действия могут быть выполнены по месту временной регистрации только в случае, если человек не имеет постоянной регистрации. Для внесения изменений в данные налоговой инспекции не обязательно являться самому, можно эти действия поручить другому лицу, выдав ему доверенность.