Ажур Аудит - персональный аудит
15 февраля 2025г.
Мы вернули из бюджета РФ
участникам программы "Персональный аудит"

469 908 078 руб.

  • Налоговые споры любой сложности.
  • Отмена необоснованных начислений, штрафов и пеней.
  • Снижение налоговой нагрузки.



Наши клиенты о нашей работе
Виктория
С Ириной Генриевной работали над предоставлением отчетности по движени Подробнее
Лесскис Н.А.
Очень благодарна И.Г. Федуловой за четкие, внятные объяснения, помощь в решении Подробнее
Смотреть все отзывы
Популярные контракты
Какой контракт нужен Вам?
Новости
31.01.2025
Как можно продать приватизированное нежилое помещение без НДФЛ Подробнее
24.01.2025
Документы необходимые для подтверждения имущественного вычета при покупке квартиры Подробнее
Архив новостей

20.02.2023

Как получить имущественный вычет при строительстве жилого дома

Жилье можно не только купить, но и построить самому. При этом также можно получить имущественный вычет по НДФЛ. Но здесь есть свои особенности.

Какие расходы можно предъявить к вычету

Имущественные вычеты можно получить в размере затрат (подп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК):

на новое строительство жилого дома;
на покупку земельного участка под ним;
уплату процентов по целевым займам или кредитам под эти цели.
Состав расходов на строительство ограничен (подп. 3 п. 3 ст. 220 НК). Это расходы:

на разработку проектной и сметной документации;
на приобретение строительных и отделочных материалов;
на работы или услуги по строительству;
на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание их автономных источников.
Это все (письмо Минфина от 29.12.2022 № 03-04-05/129411). Поэтому, например, расходы на оформление сделок, покупку инструментов и оборудования, страхование в зачет не идут.

Какие документы потребуются

Чтобы получить право на вычет, надо зарегистрировать право собственности на построенный жилой дом (подп. 1, 2 п. 3,п. 4 ст. 220 НК).

Документы на строительство

Если вы не привлекали заемные средства, список документов будет такой (п. 3 ст. 220 НК):

выписка из ЕГРН – она подтвердит право собственности;
договор на приобретение земельного участка – если расходы на его покупку заявлены в составе вычета;
договор на строительство – если строите не лично сами;
платежные документы на все строительные затраты (чеки, банковские выписки, и так далее).
Документы на проценты

Если занимали деньги на строительство, то состав документов будет такой (п. 4 ст. 220 НК):

копия кредитного договора или договора займа;
платежные документы на погашение процентов.



На какую сумму можно претендовать


Предельная сумма – 2 млн руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК). Но, разумеется, реальный вычет не может превышать ваши фактические расходы.

Если фактические расходы оказались меньше 2 млн руб., остаток вычета можно будет использовать в будущем. Например, на строительство или приобретение другой недвижимости (ст. 216, п. 9, 11 ст. 220 НК).

Вычет по процентам можно получить только в отношении одного объекта недвижимости. Предельная сумма - 3 млн руб.



Как получить вычет

Получить вычет можно двумя способами (п. 7, 8, 8.1 ст. 220, п. 1, 2 ст. 221.1 НК):

у работодателя - в течение календарного года;
в налоговой инспекции - по окончании года.

В первом случае сначала надо подтвердить в инспекции право на получение вычета. Затем представить письменное заявление о предоставлении вычета работодателю.
Во втором случае необходимо заполнить и подать налоговикам декларацию 3-НДФЛ. Ее надо представить, по общему правилу, не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет. Но для возврата НДФЛ можно подать и позже. Главное, чтобы не прошло три года после окончания того года, где появилось право на вычет.

Смотреть все новости