• Главная
•  > 
• Новости
•  > 
• Налоговые вычеты 2025: как вернуть деньги за лечение, спорт и детей по новым правилам

15.12.2025

С 1 января 2025 года в России вступили в силу масштабные поправки в Налоговый кодекс (Федеральный закон № 176-ФЗ). Государство существенно увеличило поддержку семей с детьми, подняв лимиты доходов и размеры вычетов, а также ввело совершенно новый вид возврата налога — за сдачу нормативов ГТО. Если вы работаете официально и платите НДФЛ, в этом году вы сможете сохранить в семейном бюджете заметно большую сумму, чем раньше. Разбираемся, сколько теперь можно вернуть и какие справки собирать.

1. Революция в детских вычетах: удвоение сумм и новый лимит

Самые значимые изменения коснулись родителей. Стандартный налоговый вычет на детей — это сумма, с которой работодатель не удерживает 13% налога. С 2025 года эта поддержка стала ощутимее.

Как изменились размеры вычетов:

• На первого ребенка: 1 400 рублей (без изменений).

• На второго ребенка: 2 800 рублей (было 1 400 рублей).

• На третьего и каждого последующего: 6 000 рублей (было 3 000 рублей).

• На ребенка-инвалида: 12 000 рублей для родителей/усыновителей и 6 000 рублей для опекунов/попечителей (при этом, если у ребенка-инвалида есть очередность, например, он третий, вычеты суммируются: 12 000 + 6 000).

Важнейшее изменение — лимит дохода:
Раньше вычеты переставали предоставлять, как только зарплата сотрудника с начала года достигала 350 000 рублей. В 2025 году этот порог поднят до 450 000 рублей.

Практический пример:
У Ивана двое детей, зарплата 70 000 рублей «грязными».

• В 2024 году: Он получал вычет (1400 + 1400 = 2800 руб.) только 5 месяцев (пока доход не превысил 350 тыс.). Экономия за год: 2800 × 13% × 5 = 1 820 рублей.

• В 2025 году: Вычет составит (1400 + 2800 = 4200 руб.). Лимит 450 тыс. позволит получать его 6,5 месяцев (до июля). Экономия: 4200 × 13% × 6 = 3 276 рублей.

• Итог: Выгода выросла почти в 2 раза.

Как получить: Написать заявление работодателю один раз (если ранее писали, уточните в бухгалтерии, нужно ли переписывать в связи с изменением сумм — обычно перерасчет идет автоматически, но лучше проверить).

2. Новый вычет «За ГТО»: 18 000 рублей за спорт

Впервые в налоговую практику введен стандартный вычет за выполнение нормативов Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО).

Условия получения:

1. Вы выполнили нормативы ГТО и получили знак отличия (золото, серебро или бронза) или подтвердили имеющийся знак.

2. В этом же календарном году вы прошли диспансеризацию (профилактический медосмотр).

Сумма: Вычет составляет 18 000 рублей за налоговый период (год).
Сколько вернут на руки: 18 000 × 13% = 2 340 рублей.

Этот вычет предоставляется работодателем. Он применяется к основной налоговой базе (зарплате). Важно: вычет дается разово за год, когда произошло награждение значком или его подтверждение.

3. Социальные вычеты: лечение, обучение, фитнес

В 2025 году продолжают действовать увеличенные лимиты социальных вычетов, которые были приняты ранее (актуальны для расходов, понесенных начиная с 2024 года).

Общий лимит — 150 000 рублей
В эту «корзину» входят расходы на:

• Свое обучение.

• Лечение (свое, супруга, родителей, детей) и медикаменты.

• Фитнес и спорт (свой и детский).

• Добровольное медицинское и пенсионное страхование.

Максимальная сумма возврата на руки: 150 000 × 13% = 19 500 рублей.

Отдельные лимиты (сверх 150 000 руб.):

1. Обучение детей: 110 000 рублей на каждого ребенка (на обоих родителей). Вернуть можно до 14 300 рублей за каждого учащегося.

2. Дорогостоящее лечение: Безлимитно (по коду услуги «2» в справке из клиники). Возвращается 13% от всей суммы расходов.

Как получить упрощенно:
За расходы 2024 года в 2025 году можно получить вычет в упрощенном порядке, если ваша клиника или вуз обмениваются данными с ФНС. В Личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление — нужно только подписать.

Вопрос 1: "Я сдал ГТО в декабре 2024, а значок дадут в 2025. Когда получу вычет?"

Ответ: Право на вычет возникает в том году, когда вы получили знак отличия. Если удостоверение к значку выдадут в 2025 году и вы пройдете диспансеризацию в 2025 году, вычет получите за 2025 год.

Ситуация из жизни:
Семья Петровых (двое детей, один студент). Отец оплатил семестр сына (60 000 руб.), вылечил зубы (70 000 руб.) и купил абонемент в зал (30 000 руб.).

• Расчет: Расходы отца: 70 (зубы) + 30 (зал) = 100 000 руб. Это входит в лимит 150 тыс. Возврат: 13 000 руб.

• Обучение сына (60 000) идет по отдельному лимиту на детей. Возврат: 7 800 руб.

• Итого семья вернет: 20 800 рублей.

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН ОТ 12.07.2024 № 176-ФЗ (ИЗВЛЕЧЕНИЕ)

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации...»

Статья 2

Внести в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации следующие изменения:
(...)

28) в статье 218:

а) в пункте 1:

дополнить подпунктом 2.1 следующего содержания:
«2.1) стандартный налоговый вычет в размере 18 000 рублей за налоговый период предоставляется налогоплательщикам, выполнившим нормативы испытаний (тестов) Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса "Готов к труду и обороне" (ГТО), соответствующие их возрастной группе, и награжденным знаком отличия, а также налогоплательщикам, подтвердившим полученный знак отличия, при условии прохождения налогоплательщиком диспансеризации в соответствующем календарном году.
Указанный вычет предоставляется за налоговый период, в котором произошло награждение знаком отличия или его подтверждение, однократно. Налоговый вычет не предоставляется лицам, освобожденным от прохождения диспансеризации в соответствии с законодательством Российской Федерации в сфере охраны здоровья;»

в подпункте 4:
абзацы четвертый - шестой изложить в следующей редакции:
«1 400 рублей - на первого ребенка;
2 800 рублей - на второго ребенка;
6 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;»

в абзацах одиннадцатом и двенадцатом цифры «350 000» заменить цифрами «450 000»;

(...)

Статья 19

1. Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлены иные сроки вступления их в силу.

2. Пункты <...> 28 <...> статьи 2 настоящего Федерального закона вступают в силу с 1 января 2025 года.

Смотреть все новости