Для подтверждения перечисленных Вами расходов необходимы договоры на выполненные работы,оказанные услуги или поставленные материалы; акты о выполненых работах (услугах); накладные на поставленные материалы; копии лицензий, если деятельность исполнителей подлежит лицензированию (или свидетельство об участии в СРО); платежные документы (кассовые чеки, квитанции от приходных ордеров, платежные поручения или выписки по счету). Все документы должны быть выписаны на Ваше имя или хотя бы на "частное лицо". Все документы должны быть составлены по установленным законом формам и в оригиналах.

Статья 217 Налогового кодекса РФ содержит перечень доходов, освобожденных от налогообложения.Такие доходы не подлежат декларированию.Ваша мама должна подать декларацию о доходе, полученном за продажу квартиры.В декаларции  должен быть указан доход в сумме 1030,0 тыс. рублей. К этому доходу применяется налоговый вычет в размере 1 000тыс. рублей, что позволяет определить налоговую базу в размере 30,0тыс.руб.= 1030,0тыс.руб.-1000,0тыс.руб. Именно с этой суммы исчисляется налог по ставке 13% (НДФЛ). НДФЛ=30,0тыс.руб.*13%=3,9тыс.руб.

Право собственности на квартиру возникает у гражданина с момент государственной регистрации этого права. Вы пишите, что собираетесь продать квартиру, которая в собственности менее трех лет. В этом случае возникает необходимость  задекларировать доход от продажи имущества. В целях налогообложения по выбору налогоплательщика этот доход может быть уменьшен: (а) либо на имущественный вычет,(б) либо на расходы.

Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик имеет право на получение налогового имущественного вычета в сумме не превышающим 1 000 000 рублей в связи с продажей квартиры, которая находилась в собственности  менее трех лет.Остаток облагается налогом по ставке 13%.

Если у Вас имеются документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры, которую Вы собираетесь продать, то вместо вычета Вы вправе уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи квартиры на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с ее покупкой. Если Вы продали квартиру дороже, чем приобрели, то у Вас возникнет обязанность по уплате налога в размере 13 % с разницы между доходом от продажи и расходами по приобретению этой квартиры.

С позиций налогового законодательства - да. С позиций налоговых органов сумма налога за первое полугодие признается излишне удержанной только после подачи декларации по итогам налогового период (года). Оспорить такую практику, на наш взгляд, можно только в судебном порядке.

Налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом предусмотренным подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, если он имеет доходы облагаемые по налоговой ставке  13 %. Применить имущественный налоговый вычет к неофициальным доходам невозможно. Индивидуальный предприниматель (ИП) вправе воспользоваться указанным вычетом, если его доходы подлежат обложению по ставке 13 %. ИП, применяющий упрощенную систему налогообложения не сможет воспользоваться имущественным вычетом в связи с приобретением недвижимости. При этом следует иметь в виду, что имущественный вычет не имеет "сроков давности".Иными словами,  вычет можно будет заявить в любой год жизни, когда появится официальных доход , облагаемый по ставке 13%.

Да, может.

Да, Вы вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение ребенка предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации. В заявлении необходимо указать, что Вами было дано поручение сыну самостоятельно внести денежные средства в оплату обучения по договору на обучение сына, который был заключен Вами с учебным заведением (пункт 1.1 письма ФНС России № САЭ-6-04/876@ от 31 августа 2006 года).

В целом логика Вашего размышления верна, за исключение того , что Вы путаете понятия.Из Вашего вопроса следует, что в 2010 году Вы воспользовались имущественным налоговым вычетом в размере 668400, возврат НДФЛ составил 86892 рубля. Остаток вычета, переходящий на следующие годы составил 931600. Ваш доход за 2011 составил 1094754 рублей, то есть он выше остатка вычета (931600). Вы вправе вернуть 13 % именно с 931600. Возврат НДФЛ составит 121108 рублей. Сложив эту сумму с суммой НДФЛ, которую Вы вернули за 2010 год (86892) получим 208000 (13 % от 1600000). Подав декларацию 3-НДФЛ за 2011 год Вы полностью используете право на вычет.

Вероятно, Вы при заполнении электронной декларации 3-НДФЛ не указали остаток неиспользованного имущественного вычета. Для этого: кликните на кнопку вычеты - предоставить имущественный налоговый вычет - после ввода информации о квартире - нажмите кнопку перейти к вводу сумм (в нижнем правом углу) - заполните необходимые графы (стоимость объекта, вычет по предыдущим годам по декларации, сумма перешедшая с предыдущего года (остаток вычета по декларации за 2010 год). В любом случае, по поводу работы программы следует обратиться именно к разработчикам программы.

Имущественный вычет предоставляется одни раз в жизни. При этом не имеет значения, каков источник средств для оплаты квартиры - наличные или кредитные. Правда, есть исключение. Если первый раз Вы использовали вычет (ранее это называлось налоговой льготой) до 2001 года, то можно заявить о своем праве на вычет еще один раз. Указанный 2001 год - это год вступления в силу Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым предоставляется имущественный налоговый вычет. До 2001 года действовал закон "О подоходном налоге".

имущественный налоговый вычет может быть предоставлен независимо от даты приобретения. Это право согласно налоговому законодательству можно использовать в течение жизни, но только один раз. Дата приобретения квартиры повлияет на сумму налогового вычета. Поскольку квартира была приобретена в 1998г., то налоговые органы могут применить нормы, действовавшие в тот период в соответствии с законом "О подоходном налоге". Практика показывает, что в случае заявления вычета по недвижимости, приобретенной до 2001г. (начало действия Налогового кодекса РФ) возникают споры с налоговыми инспекциями и о порядке,и о суммах вычета.Мы имеем  большую судебную практику по налоговым спорам, можем оказать помощь в решении этого вопроса.

В течение 30-ти дней со дня подачи заявления о перечисления денег из бюджета средства должны быть зачислены на Ваш счет. При этом важно знать, что подаче заявления предшествует камеральная проверка налогового органа, в результате которой должно быть принято положительное решение о предоставлении вычета. Срок камеральной проверки - 3 месяца со дня подачи декларации.

В бесспорном порядке , т.е. когда Вы не готовы вступать в конфликтные отношения с налоговой инспекцией, вычет будет предоставлен в сумме 1 млн. рублей. Следует знать , что к настоящему времени сформировалась судебная практика, когда суды принимают решение о возможности предоставления налогового имущественного вычета на основаниии двух расписок. В Вашем случае - это  1 460 000  руб.

Вычет может быть предоставлен пенсионеру, если в год оплаты медицинских услуг он имел доход , облагаемый по ставке 13%. Если же у пенсионера такого дохода не было, то вычет за него может получить его ребенок или супруга, имеющие доход, облагаемый по ставке 13%.В любом случае важно иметь на руках правильно оформленные документы.

В соответствии с пп.2,п.1.статьи 220 в состав налогового вычета по приобретению жилой недвижимости могут быть включены расходы на приобретение земельных участков под жилищное строительство.Правда, это положение вступило в силу с 1 января 2010г. Поскольку земельный участок был приобретен Вами до принятия указанных изменений, налоговая инспекция отказывается принимать затраты по приобретению земельного участка в составе налогового вычета. Что касается расписок без паспортных данных, то скорее всего, такие документы тоже не будут приняты инспекцией.

Применение налогового вычета обеспечивает возврат удержанного налога. Так, применение вычета в полном объеме  обеспечивает максимально возможный возврат из бюджета в размере 260 тыс.рублей. А сумма удержанного налога за год составила,например,60 тыс. рублей. Это означает, что на руки будет возвращено только 60 тыс. рублей, а остальные 200 тыс. рублей будут возвращены по итогам следующих лет.
Для более подробного ответа нужно изучить все документы, которые обеспечивают получение налогового вычета.

Поиски иных способов возможны в зависимости от страны/стран пребывания, наличия и содержания соглашения об избежании двойного налогообложения между РФ и этой/этими странами.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом не ранее получения квартиры по акту приемки-передачи или оформления в собственность. Из вопроса следует, что квартиру Вы получили по акту приемки-передачи в 2010 году. С 1 января 2012 года вступила в действие поправка (абзац 29 подпункта 2 пункта 1  статьи 220 НК РФ), согласно которой пенсионеры смогут перенести вычет и на предыдущие налоговые периоды, но не более трех. Следовательно Вы вправе воспользоваться вычетом за предыдущие налоговые периоды  - c 2009г. по 2011г. 

ФНС России в письмах от 25.08.2006 г. N 04-2-01/13 и от 31.08.2006 г. N САЭ-6-04/876@ подтверждает право налогоплательщика на социальный вычет на лечение в связи с приобретением расходных медицинских материалов (эндопротезов в том числе). Вы пишите, что операция проходила по полису и была бесплатной, т.е. договор заключен не был. В этом случае  документом из медицинского учреждения может быть выписка из истории болезни в которой будет указано на использование расходного медицинского материала. Второе условие - документы подтверждающие расходы на приобретение эндопротеза. Для получения указанного налогового вычета налогоплательщику необходимо предоставить следующие документы:

- налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
- заявление о предоставлении социального налогового вычета в произвольной форме;
- справку о доходах по форме 2-НДФЛ

Справку о доходах может получить Ваш супруг, т.к. он оплачивал приобретение эндопротеза. В связи с вышеизложенным, Вы вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом предусмотренным подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации. Для получения более подробной консультации Вы можете записаться на прием к нашим специалистам по телефону: (495) 632-00-82.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в связи с приобретением земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства (ИЖС). Правом на вычет налогоплательщик может воспользоваться не ранее оформления в собственность постройки именно как жилого дома. При постройке жилого дома на земле дачного товарищества проблем при получении свидетельства о регистрации  права возникнуть не должно. Если Вами получено свидетельство о регистрации права на жилой дом, то Вы вправе также включить стоимость земельного участка в размер вычета.Общий размер вычета не может превышать 2 000 000 рублей.

Возврат налога осуществляется за год в целом независимо от месяца платежа, поэтому обе квитанции можно предоставить в налоговую инспекцию.В принципе , перечисленные расходы могут быть рассмотрены в качестве налоговых вычетов. При этом важно иметь на руках необходимый (законодательно утвержденный перечень) документов.Мы оказываем услуги по предоставлению вычетов и обеспечению возврата удержанного налога. Записаться на консультацию можно на сайте или по телефону (495) 632-00-82.