Приобретение жилой недвижимости дает право на применение имущественного налогового вычета. Вычет состоит из двух частей : а) 2 млн.руб. за счет приобретения квартиры и б) до 3-х млн.руб - за счет процентов,оплаченных банку. Применение имущественного вычета выражается в возврате НДФЛ в размере 13% от 2х и 3х млн.руб.

Если квартира приобретена в период зарегистрированного брака, то право на имущественный налоговый вычет возникает у обоих супругов.

Приобретение и дальнейшее владение земельным участком обязывает владельца оплачивать земельный налог. Этот налог регламентирован местным законодательством. Ставка налога не должна превышать 0,3% от кадастровой стоимости земельного участка. Понятие резидент/нерезидент при расчете земельного налога не учитывается. Статус нерезидента имеет значение только при расчете налога на доходы физических лиц,(НДФЛ) который будет исчислять при продаже земельного участка. НДФЛ для нерезидентов исчисляется по ставке 30%.

Право на имущественный налоговый вычет по поводу приобретения жилой недвижимости по договору долевого участия возникает в день подписания акта приема-передачи и действует в течение всей жизни. Поэтому Вы имеете возможность подать 3-НДФЛ в любое удобное время. Ограничения установлены лишь в отношении доходов, к которым применяется имущественный налоговый вычет - не более трех предыдущих лет.

Да, у Вас осталась возможность получить имущественный налоговый вычет в размере процентов, оплаченных банку по ипотеке.Размер такого вычета подтверждается документами из банка о фактической оплате процентов и не может превышать в общей сумме 3 млн.руб.

В соответствии с п.5 статьи 220 Налогового Кодекса РФ имущественный налоговый вычет в связи с приобретением квартиры не предоставляется в случае, если сделка купли-продажи квартиры совершена между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 НК РФ. Сестры относятся к лицам поименованным в статье 105,1. На этом основании Вам будет отказано в применении имущественного налогового вычета.

     Из перечисленных Вами вопросов наша специализация соответствует второму.
     Если все  собственники постоянно проживают за пределами РФ и не присутствуют в течение года на территории РФ 183 и более дней, то они не являются налоговыми резидентами. В таком случае весь доход от продажи квартиры облагается налогом по ставке 30%.
      Если же в году продажи, каждый из них будет присутствовать на территории РФ 183 и более дня, то налоговая база может быть уменьшена на 1 млн.руб.- имущественный налоговый вычет продавцов. При этом 1 млн.руб. может быть предоставлен каждому собственнику, если каждая доля будет продаваться отдельным договоров.  При условии, что вся квартира будет продана одним договором, то 1 млн.руб. будет распределен между собственниками пропорционально долям. Дополнительный нюанс - порядок определения налогового дохода от продажи. Если дата вступление в право собственности до 01 января 2016г., то налоговым доходом является сумма дохода от продажи. Если же дата наступления права собственности после 01 января 2016г., то налоговый доход определяется с учетом кадастровой стоимости продаваемого объекта. Оставшаяся разница облагается налогом на доходы физ лиц по ставке 13%.

Необходимо определить налоговый статус на год, в котором будет продана квартира. Если налоговый статус - резидент, то весь доход от продажи квартиры будет освобожден от налогообложения. Если же статус - нерезидент, то со всей стоимости продажи придется заплатить налог на доходы физических лиц по ставке 30% . Для получения статуса резидента необходимо в течение года, с 01 января по 31 декабря набрать 183 дня присутствия на территории РФ. Порядок подсчета этих дней Вы можете обсудить со специалистом "Персональный аудит". Консультацию можно получить как в офисе "Персонального аудита" , так и по скайпу. Запись и оплата консультации по скайпу производится на сайте.
Записаться на консультацию в офисе "Персонального аудита"  по телефону 8(495)2870063

При оценке налоговых рисков следует ориентироваться на сроки владения ( право собственности), а не пользования. Если на момент продажи срок владения гаражом составил  три и более лет, то доход от его продажи освобождается от налогообложения. Если же срок менее 3-х лет, то возникает налоговая база.

Если имущественный налоговый вычет предоставлен был по квартире, приобретенной до 2014г., то  вычет по ипотечным процентам может быть предоставлен по одному из следующих вариантов: а) либо по ипотеке на приобретение той же квартиры; б) либо по любому другому ипотечному договору, но заключенному после 01 января 2014г.

Да, Ваша мама сможет вернуть НДФЛ внесенный в бюджет в связи с получение дохода от продажи недвижимости.

Для ответа на Ваш вопрос необходима дополнительная информация: стоимость продажи доли и кадастровая стоимость доли на 1 января 2017г.

Доход от продажи квартиры, полученной в порядке дарения от матери, освобождается после 3-х лет владения.

Начиная с 01 января 2014г.  каждый из супругов может воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет при приобретении жилой недвижимости в полном объеме - 2 млн.руб.

Право на имущественный налоговый вычет возникает при приобретении жилой недвижимости. Воспользоваться этим правом можно один раз в жизни. Если до 2015г.  Вы не заявляли в налоговую инспекцию о своем праве на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры, то приобретение квартиры в 2015г. обеспечивает Вам такую возможность. Реализовать это право можно , уменьшив налогооблагаемые доходы на имущественный налоговый вычет. В 2017г. пенсионеры могут воспользоваться этим правом при наличии налогооблагаемых доходов в 2014-2017г.

Поскольку Вы обратились к налоговым специалистам, то ответ даем в рамках налогового законодательства. Оплата дорогостоящего лечения дает право налогоплательщикам налога на доходы физических лиц (НДФЛ)  получить льготу под названием "Социальный налоговый вычет".  Процесс получения этой льготы выражается в возврате удержанного ранее у налогоплательщика НДФЛ . Если в году, когда было оплачено дорогостоящее лечение Вы работали и у Вас удерживали НДФЛ, то Вы сможете получить возврат из бюджета этого налога. Для этой цели рассматривается только период из трех предыдущих лет , сейчас - это 2014-2016 годы

Имущественный налоговый вычет применяется только к доходах , которые облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).  Если Вы не оплачиваете такой налог, то и вернуть его бюджет Вам не может. тем не менее, право на имущественный налоговый вычет у Вас сохраняется на всю жизнь. Возможно, появятся такие доходы, тогда Вы сможете воспользоваться и имущественным налоговым вычетом.

Если Вы являетесь налоговым резидентом РФ  и платите в бюджет РФ налог на доходы физических лиц по ставке 13%, то можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом.

1.Налоговые вычеты можно получать одновременно не более , чем за три предыдущие года.
2. Приобретение земельного участка без дома не дается право на имущественный налоговый вычет.  Этим вычетом можно будет воспользоваться после того, как  будет зарегистрировано право на построенный дом на этом участке. Такой порядок действует для затрат по приобретению земельного участка под ИЖС. Если же назначение участка иное, то затраты на приобретение этого участка могли бы сформировать налоговую льготу - имущественный налоговый вычет только в случае приобретения земельного участка с жилым домом на нем.

Платить налог придется Вашему мужу только в случае, если в год продажи его налоговый статус будет определен как нерезидент. В этом случае со всей суммы продажи налог будет исчислен по ставке 30%. Кадастровая стоимость роли не играет .
Если же в год продажи квартиры налоговый статус Вашего мужа будет определен - как резидент, то платить налог он не будет, т.к срок владения продаваемой квартиры составляется более 3-х лет. Доходы резидентов от продажи недвижимости со сроком владения 3 и более лет, для недвижимости приобретенной до 1 января 2016г., освобождаются от налогообложения в полной размере.
Статус резидента определяется в случае, если в течение календарного года человек присутствовал на территории РФ 183 и более дней.