Об НДФЛ при разделе наследственного имущества, находящегося в общей долевой собственности наследников МФ РФ выразило свою позицию в письме от 06.08.2019г. №03-04-05/59097, которая заключается в том, что раздел наследственного имущества, находящегося в общей долевой собственности наследников, не приводит к возникновению дохода, подлежащего обложению налогом на доходы физических лиц.

Ответ на Ваш вопрос зависит от обстоятельств эксплуатации помещения в период владения им. Оценку обстоятельств проводит налоговый консультант на условиях платной консультации.С учетом того, что Вы, возможно, утратили налоговый статус резидента, стоимость онлайн консультации  5900-00 руб.Оплата консультации и заявка выполняются на сайте https://personaudit.ru/pages/online_consult/
После оплаты пересылайте чек на клиентскую почту, а также сообщите об удобном времени и канале общения.

Срок владения на имущество, полученное в порядке наследования, исчисляется с даты открытия наследства (дата смерти наследодателя).

В 2016 году нами был опубликован анонс  письма ФНС  № БС-3-11/4919@ от 21.10.2016 г. , в котором выражалась позиция налоговой службы РФ  в отношении налогообложения пенсий за трудовую деятельность в немецких организациях , получаемых  резидентами РФ .  Позиция заключалась в том, что такого рода доход не подлежит налогообложению в РФ. Основывалась эта позиция на сочетании двух норм  :  
1.    Налоговый кодекс РФ ;
2.    Статья 18 Соглашения  между Российской Федерацией и Федеративной Республикой Германия об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество от 29 мая 1996 года (далее - Соглашение)

Указом Президента РФ от 08.08.2023г. № 585, Федеральным законом от 19.12.2023 № 598-ФЗ действие статьи 18 Соглашения  приостановлено.  В связи с этим обстоятельством начиная с 08.08.2023г. государственная пенсия, выплачиваемая в соответствии с законодательством ФРГ налоговому резиденту РФ за его прежнюю трудовую деятельность на немецких предприятиях подлежат налогообложению в РФ.
Таким образом, с пенсии полученной до 08.08.2023г. НДФЛ в РФ платить не нужно, а после 08.08.2023г. - нужно задекларировать доход и заплатить в бюджет РФ.

Налог с дарения уплачивается  в случае, если даритель и одаряемый не являются близкими родственниками или членами семьи. Если же вы получили подарок от близкого родственника (мамы), то такой доход освобождается от налогообложения. В случае получения подарка от постороннего человека необходимо подать налоговую декларацию и оплатить налог. В случае получения подарка от близкого родственника необходимо подать в налоговую инспекцию пояснение с приложением договора дарения, а также документов, подтверждающих родство. Сделать это можно разными способами , в том числе и по почте.

Налоговая инспекция действовала на основании доступных ей данных , которые в полной мере не отражают всей картины.Если Вы указаны в числе собственников и зарегистрировано отчуждение собственности со сроками ниже установленного уровня, то налоговый орган предполагает, что был получен облагаемый доход. Скорее всего Вам направлялись требования о предоставлении пояснений, на которые Вы не ответили. В связи с отсутствием Вашей реакции на требование налоговики исчислили налог и штраф. Это решение может быть Вами обжаловано, если не истекли сроки обжалования.  Детали рекомендуется обсудить с налоговым консультантом, т.к. в зависимости от даты принятия решения допустимо применять различные процедуры обжалования.

Материальная выгода освобождается от налогообложения при подтверждении права на имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилой недвижимости. Это право подтверждается налоговым органом . Использование ранее имущественного вычета не обязательно.

Срок владения исчисляется с даты выдачи свидетельства о собственности ( 1995г.)

Проект Закона N 462670-8. Внесен в Госдуму Правительством 18.10.2023 предполагает следующие изменения:

Максимальный размер вычета - 400 тыс. руб. в год. Он будет предоставляться:
- в сумме взносов, уплаченных за год по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, которые предусматривают выплату пенсии не ранее достижения пенсионного возраста;
- в сумме сберегательных взносов, уплаченных за год по договорам долгосрочных сбережений с НПФ с началом выплат не ранее чем через 10 лет;
- в сумме, внесенной за год на ИИС нового типа, открытый начиная с 1 января 2024 г. не меньше чем на 5 лет (начиная с 2025 г. этот срок будет ежегодно увеличиваться до 10 лет), и в сумме положительного финансового результата от операций на ИИС.
Действующие сейчас инвестиционные налоговые вычеты по договорам на ИИС, заключенным до 31.12.2023, сохранятся.

Сам факт улучшения жилищных условий не освобождает от налогообложения доходы от продажи жилой недвижимости. Это обстоятельство может обеспечить освобождение от налогообложения только при условии наличия в семье двух и более несовершеннолетних детей и то только при соблюдении дополнительных условий, которые необходимо исследовать на основании документов на объекты недвижимости (проданное, приобретенное, имеющееся) .
В описанном Вами случае налоговая база определяется как разница между полученным доходом от продажи (2,65 млн.руб.) и расходами на ее приобретение (1,7 млн.руб.) и равна 0,95 млн.руб. Дополнительное уменьшение налоговой базы возможно, если ранее Вы не пользовались имущественным налоговым вычетом при приобретении жилья (2 млн.руб.). В таком случае налог не нужно будет оплачивать в бюджет, но декларацию представить необходимо.

Для инвалидов Великой Отечественной войны этот вычет предоставляется всем независимо от статуса (военнослужащие или гражданские).  Относительно участия в иных боевых действиях вычет в размере 3000-00 руб. ежемесячно предоставляется инвалидам из числа военнослужащих и другим категориям инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к категориям военнослужащих.

В соответствии со статье 407 Налогового кодекса РФ пенсионеры и инвалиды П группы инвалидности имеют право на льготы по налогу на имущество , в том числе и на машино-место. При этом, следует иметь в виду, что льгота предоставляется только на одно машино-место. Если Вы владеете несколькими машино-местами , то Вы имеете право выбрать одно из них, по которому можно заявить льготу. В случае, если налоговая инспекция отказывает в применении этой льготы, то следует подать письменную жалобу на имя руководителя налоговой инспекции.

ИНН нужен поликлинике для указания его в справке, которая представляется в налоговую инспекцию для применения налогового вычета. Без этого реквизита справка будет оформлена с нарушением требований закона. Представьте свой ИНН поликлинике.

Ответ на Ваш вопрос лежит в плоскости правильного отнесения дохода к предпринимательскому или личному. Факт регистрации права собственности на физическое лицо не всегда является определяющим для квалификации дохода, как дохода физического лица. В ряде случаев такой доход может быть квалифицирован, как предпринимательский. В пользу такого решения говорит, как минимум, назначение объекта - не для личного использования. В зависимости от условий владения и эксплуатации объекта налоговым органом могут быть приняты разные варианты решения от налогообложения дохода по схеме предпринимательского дохода до дохода физического лица без применения льготы по срокам владения. Для более точного и конкретного ответа необходимо исследовать иные обстоятельства: характер фактического использования недвижимости в период владения, наличие регистрации ИП и т.п. Для проработки вопроса рекомендуется получить платную консультацию у наших специалистов. Записи на консультацию либо по телефону 8(495)283-60-03 , либо на сайте по ссылке

Это требование за уплату земельного налога в связи со владением земельным участком . С 01.01.2023г. все налоги оплачиваются на единый налоговый счет, который открыт в банке г.Тулы.

Апартаменты не являются жилой недвижимостью, поэтому срок владения начинает исчисляться с даты регистрации права собственности на них. В Вашем случае срок владения для налоговых целей начинает исчисляться с января 2019г. Освобождение дохода от продажи апартамента по истечении пятилетнего срока владения (п.4 ст. 217.1 НК РФ).  Если же объект продается до истечения пятилетнего срока владения, то налоговая база определяется в размере разницы между полученным доходом (с учетом оценки кадастровой стоимости) и понесенными расходами по его приобретению (подтвержденные документально).

Налоговый вычет можно получить при условии, что Вы имеете доходы, облагаемые налогом на доходы физлиц по ставке 13%. К таким доходам может относиться , как заработная плата, так и доходы от продажи недвижимости и иного имущества и т.д. Вычет может быть применен к доходам за период 3 года, которые предшествуют текущему. Для подтверждения права на налоговый вычет необходимо представить в налоговый орган документы : Договор о приобретении жилой недвижимости , платежные документы об оплате приобретения(строительства) , свидетельство о собственности или акт приема-передачи если недвижимость приобреталась по договору долевого участия.

Для оценки Вашей налоговой ситуации необходимо больше информации: наличие у Вас 2-х и более несовершеннолетних детей, имеется ли у Вас право на налоговый имущественный налоговый вычет, какая кадастровая стоимость продаваемой квартиры на 1 января 2023г. Для выяснения всех обстоятельств, которые могли бы либо исключить налогообложение, либо уменьшить величину налога рекомендуем получить платную консультацию наших специалистов. Для записи на консультации  позвоните по телефону 8(495) 287-60-03

В целом налоговая инспекция на обманула. Без документов, подтверждающих оплату вами расходов налоговые вычеты не предоставляются. Возврат денег в размере 260 тыс.руб. осуществляется в порядке применения имущественного налогового вычета. Этот вычет предоставляется не по факту выполнения ремонтных работ , а по факту приобретения жилой недвижимости (квартиры). Расходы на ремонт могут также участвовать в формировании суммы налогового вычета, но только в случае, если квартира приобреталась на условиях договору долевого участия и была передана вам без отделки. Для полной оценки ваших возможностей по возврату денег рекомендуем записаться на консультацию к нашему налоговому специалисту. Запись  на сайте по ссылке  https://personaudit.ru/pages/online_consult/