ИИС и инвестиционные вычеты: оформление, расчёт и защита при проверке

Инвестиционный вычет — это три разных механизма с разными условиями, и выбрать можно не любой. Вычет по взносам на ИИС, вычет по результату операций на ИИС и вычет по бумагам в собственности более трёх лет (ст. 219.1 НК РФ) различаются и по документам, и по тому, кто их предоставляет, а для счетов ИИС-3 действуют собственные правила (ст. 219.2 НК РФ), зависящие от даты открытия счёта. Мы определяем, какой вычет доступен именно вам, считаем его, оформляем декларацию — и отвечаем на вопросы инспекции, если они появятся.

Оформить инвестиционный вычет — после заявки менеджер связывается в рабочее время, уточняет тип счёта, взносы и операции и согласует состав работ до начала. Задать вопрос эксперту — опишите счёт и операции, специалист скажет, какой вычет вам доступен. Проверка права и расчёт — платная работа по тарифам ниже; итоговую стоимость менеджер фиксирует до начала.

Инвестиционные вычеты и их защита · Аудиторская компания с 1993 года · Член СРО аудиторов · Ответственность застрахована

Когда нужна услуга

  • Пополняли ИИС и хотите получить вычет по взносам за год или за несколько лет сразу.
  • Закрываете ИИС с прибылью и рассматриваете вычет по результату операций.
  • Продали бумаги, которыми владели больше трёх лет, — доход может быть освобождён вычетом.
  • Счёт открыт по правилам ИИС-3, и непонятно, какие вычеты к нему применяются.
  • Инспекция задала вопросы по заявленному вычету или отказала — нужна документальная защита.
  • Брокер просит справку из ИФНС о том, что вычет по взносам не использовался.

Что мы делаем

  1. Определяем доступные вычеты. Тип счёта и дата его открытия, взносы, операции, сроки владения — от этого зависит, какие механизмы применимы и совместимы (ст. 219.1, 219.2 НК РФ).
  2. Считаем выгоду. Размер вычета по каждому доступному механизму — с проверкой ограничений и последствий выбора: часть решений по ИИС необратима.
  3. Готовим документы. Декларация с приложениями либо комплект для получения вычета через брокера — в зависимости от механизма.
  4. Подаём и сопровождаем. Подача, контроль камеральной проверки (ст. 88 НК РФ), ответы на запросы инспекции по вычету. Решение о вычете и перечисление средств принимает налоговый орган.
  5. Смежные документы. При необходимости получаем справку из ИФНС для брокера — отдельной работой по прайсу (блок ниже).

Что вы получаете

  • Вывод: какие вычеты вам доступны, какой выгоднее и что для него нужно.
  • Расчёт суммы вычета и налога к возврату или уменьшению.
  • Готовую декларацию с полным комплектом подтверждений — или комплект для брокера.
  • Сопровождение проверки: ответы на запросы инспекции по заявленному вычету.
  • Календарь на следующие годы: когда и что заявлять, чтобы не терять вычеты.

Получить чек-лист документов для вычета — перечень вышлет менеджер после обращения.

Тарифы

ТарифЧто входитЦенаСрок
Вычет: положительный результат от реализации ценных бумаг в собственности более 3 летпроверка права, расчёт, декларация с приложениями0,40% от дохода, но не менее 39 100 руб.до 7 рабочих дней
Вычет: 13% от суммы средств, внесенных на ИИСпроверка права, расчёт по взносам, декларация с приложениями10% от суммы возврата, но не менее 29 800 руб.до 7 рабочих дней
Вычет: положительный результат от операций с ценными бумагами на ИИСпроверка условий счёта, расчёт, декларация или комплект для брокера0,40% от дохода, но не менее 39 100 руб.до 7 рабочих дней

Сроки считаются с момента получения всех документов и относятся к подготовке комплекта; сроки камеральной проверки установлены НК РФ и в тариф не входят. Итоговая стоимость фиксируется письменно до начала работы.

Названия вариантов — дословные цитаты строк прайс-мастера. «13% от суммы средств, внесенных на ИИС» — название варианта вычета по взносам из прайса, а не обещание ставки или суммы возврата: фактический результат зависит от вашей налоговой базы и правил года взноса. Тарифы выше относятся к вычетам по ст. 219.1 НК РФ (классические ИИС и трёхлетние бумаги); для вычетов по ИИС-3 (ст. 219.2 НК РФ) отдельной строки прайса пока нет — состав и стоимость такой работы менеджер согласует индивидуально до начала.

Справка из ИФНС для инвестиционного вычета — отдельная работа: от 25 000 руб., срок — до 7 рабочих дней. Она нужна не всегда — как правило, только если её запрашивает брокер; заказывается отдельно и только при необходимости.

Заказать вычет по ИИС Заказать вычет по трёхлетним бумагам

Что не входит

Перенос убытков прошлых лет — другой механизм: Учёт убытков по операциям с ценными бумагами. Полный налоговый расчёт по отчёту — Налоговый разбор брокерского отчёта. Спор при уже полученном отказе в вычете — отдельная стадия.

Какие документы понадобятся

  • Договор ИИС и документы о дате открытия счёта.
  • Подтверждения взносов: платёжные поручения, выписки.
  • Брокерские отчёты по операциям на счёте; для трёхлетних бумаг — подтверждение дат приобретения и продажи.
  • Справки о доходах за годы, к которым заявляется вычет.

Кто выполняет работу

  • Помощник юриста — собирает договоры, платёжки и отчёты, проверяет комплектность.
  • Налоговый консультант — определяет применимые вычеты, считает суммы, готовит декларацию, отвечает за позицию.
  • Аудитор / партнёр — подключается при вычетах за несколько лет и спорных условиях счёта.

Направление ведёт налоговый консультант компании; состав специалистов — в разделе Команда и эксперты.

FAQ

У меня старый ИИС. Правила ИИС-3 меня касаются? Зависит от даты открытия счёта и его дальнейшей судьбы: для счетов, открытых до введения ИИС-3, действуют переходные условия, и часть решений — например, о трансформации счёта — меняет доступные вычеты. Это первое, что мы проверяем.

Можно получить вычет и по взносам, и по результату операций? По классическим ИИС эти два механизма — альтернатива: выбор одного закрывает другой, причём с последствиями за прошлые годы. Именно поэтому расчёт «что выгоднее» стоит делать до первого заявления, а не после.

Я не заявлял вычет по взносам три года. Всё сгорело? Не обязательно: вычет заявляется и за прошедшие годы — как правило, в пределах трёхлетней глубины, которую задают правила возврата переплаты (ст. 78 НК РФ). Сколько лет ещё доступно в вашем случае — считаем по датам взносов и деклараций.

Трёхлетняя льгота — это про ИИС? Нет, вычет по бумагам в собственности более трёх лет (ст. 219.1 НК РФ) работает на обычном брокерском счёте; на ИИС у него свои ограничения. Какие бумаги и в какой части подпадают — проверяем по датам приобретения и типу счёта.

Инспекция прислала требование по заявленному вычету. Это плохо? Это штатная часть камеральной проверки: инспекция сверяет право и документы. Важно ответить точно и в срок — подготовка таких ответов входит в сопровождение.

Брокер сам передаёт данные, зачем декларация? Часть вычетов действительно можно получить через брокера или в упрощённом порядке, но не все и не всегда: механизм зависит от вида вычета и наличия данных у инспекции. Мы выбираем тот путь, который быстрее и надёжнее в вашем случае.

Правовая рамка

Инвестиционные налоговые вычеты — ст. 219.1 НК РФ; вычеты на долгосрочные сбережения по ИИС-3 — ст. 219.2 НК РФ; финансовый результат по операциям — ст. 214.1 НК РФ; камеральная проверка деклараций — ст. 88 НК РФ.

Материал подготовлен 03.08.2026; юридическая актуализация — по графику ежегодной проверки.

Неправильно выбранный вычет по ИИС нельзя «перевыбрать» — а незаявленный тихо теряет годы. Передайте документы по счёту — определим доступные механизмы, посчитаем выгоду, оформим вычет с полным комплектом подтверждений и ответим на вопросы инспекции; решение о вычете принимает налоговый орган.

Оформить инвестиционный вычет · Срочный вопрос: +7 (495) 287-60-03

Смотрите также