Зарубежный счёт: какие уведомления и отчёты вы обязаны сдать
Обязанности возникают из-за самого факта счёта, а не из-за дохода по нему. Если вы валютный резидент РФ и не подпадаете под установленные исключения, открытие счёта в иностранном банке, у брокера или в другой организации финансового рынка может повлечь обязанность уведомить налоговый орган, а наличие действующего счёта — обязанность представить ежегодный отчёт о движении средств. Часть владельцев счетов от этих обязанностей освобождена: освобождения зависят от времени пребывания за пределами России, страны банка и оборотов по счёту. Поэтому первый вопрос — не «какой документ подать», а «возникает ли у вас обязанность».
Проверить свои обязанности по счёту — в форме укажите, что у вас: новый счёт, действующий счёт или уже полученный запрос. Менеджер подтвердит состав работ и срок. Задать вопрос эксперту — опишите ситуацию, специалист по валютному комплаенсу ответит, что и когда нужно подать. Разбор ситуации по существу — платная услуга; её стоимость менеджер называет до начала работы.
Международная налоговая практика · Аудиторская компания с 1993 года · Член СРО аудиторов · Ответственность застрахована
Возникает ли у вас обязанность: порядок проверки
- Статус. Являетесь ли вы валютным резидентом РФ в проверяемом периоде.
- Время пребывания. Сколько дней вы провели за пределами России в календарном году — от этого зависят освобождения.
- Страна и организация. Где открыт счёт, обменивается ли эта страна информацией с ФНС, что это за организация финансового рынка.
- Обороты и остаток. Суммы зачислений, списаний и остатка по счёту за год.
- Исключения. Подпадает ли ваш случай под действующие основания освобождения от уведомления и отчёта.
Только после этих пяти шагов определяется состав документов. Конкретные пороги, сроки и перечень освобождений действуют в редакции валютного законодательства на дату подачи. Такая проверка — отдельная работа с почасовой оплатой — 17 500 руб./час; объём в часах менеджер называет до начала.
Обязанности владельца зарубежного счёта
- Уведомить об открытии, закрытии или изменении реквизитов счёта — в налоговый орган, в срок один месяц со дня соответствующего события (ч. 2 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
- Отчитываться о движении средств и иных финансовых активов (ОДС) — если обязанность не снята одним из исключений; порядок и сроки установлены постановлением Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365, отчёт представляется за прошедший год.
- Соблюдать правила валютных операций — не все операции по зарубежному счёту разрешены; часть требует подтверждающих документов. Незаконная валютная операция — самостоятельный состав ответственности (ст. 15.25 КоАП РФ).
Освобождения — не редкость: они применяются, например, при длительном пребывании за пределами России и при определённых условиях по стране банка и суммам операций. Их наличие проверяется до подготовки документов.
С чего начать: что у вас за ситуация?
- Только что открыли счёт за рубежом → Уведомление об открытии зарубежного счёта — срок идёт с даты открытия.
- Счёт открыт давно, уведомление не подавали → та же услуга, но с оценкой последствий просрочки; не подавайте документ «как есть», сначала оцените риск.
- Нужно сдать годовой отчёт по счёту → Отчёт о движении средств (ОДС).
- Пришёл запрос или уведомление о нарушении валютного законодательства → Штрафы валютного контроля и их минимизация.
- Сомневаетесь, законна ли операция по счёту → Проверка законности валютной операции.
- Есть счёт и доходы за рубежом, но непонятен статус → Налоговое резидентство и иностранные доходы.
Не уверены, что у вас за счёт и какие обязанности он создаёт? Опишите ситуацию — разберём тип счёта, сроки и состав документов.
Ключевые услуги раздела
Уведомление об открытии, закрытии или изменении счёта
Когда нужна: открыли, закрыли счёт или изменились его реквизиты; срок — один месяц. Результат: заполненное уведомление по действующей форме, комплект приложений и подтверждение подачи. Цена: 17 500 руб. — оформление без представительства, 1 счёт; 25 000 руб. — с представительством, подача по почте; 30 000 руб. — с представительством, подача лично. Подробнее об услуге · Подготовить уведомление
Отчёт о движении средств по зарубежному счёту
Когда нужна: по действующему счёту, если обязанность не снята исключением; при сохранении обязанности отчёт представляется и тогда, когда операций по счёту не было. Результат: отчёт с приложениями и подтверждением представления; расшифровка оборотов — если заказана почасовая обработка выписки. Цена: 18 000 руб. — без представительства, первый счёт или валюта; 25 000 руб. — с представительством, если операций не было; 40 000 руб. — с представительством, если операции были; обработка выписки — 17 500 руб./час. Подробнее об услуге · Подготовить ОДС
Штрафы валютного контроля
Когда нужна: уведомление или отчёт не подан вовремя, поступил запрос о нарушении. Результат: оценка состава нарушения, подготовка пояснений и ходатайств, работа со смягчающими обстоятельствами.
Подробнее об услуге · Оценить риск штрафа
Проверка законности валютной операции
Когда нужна: планируете или уже провели операцию по зарубежному счёту и не уверены в её допустимости. Результат: правовая оценка операции, перечень подтверждающих документов, рекомендации по оформлению.
Подробнее об услуге · Проверить операцию
Что мы проверяем в вашей ситуации
- Тип счёта и организации. Банк, брокер, платёжная система, страховая — состав обязанностей различается.
- Статус владельца. Валютное резидентство и время нахождения за пределами России влияют на обязанности и освобождения.
- События и сроки. Даты открытия, закрытия, изменения реквизитов; какие сроки уже идут и какие пропущены.
- Операции. Характер зачислений и списаний, наличие подтверждающих документов, признаки запрещённых операций.
- Последствия. Что грозит по каждому эпизоду и как снизить риск до подачи документов.
Как выбрать сценарий
- Срок ещё не вышел — подаём уведомление или отчёт в обычном порядке, без работы с последствиями просрочки.
- Срок пропущен — сначала оценка последствий, потом подача: порядок и содержание документов влияют на квалификацию нарушения.
- Счетов несколько — считайте обязанности по каждому: и уведомления, и отчёты подаются по каждому счёту, тарифы прайса учитывают дополнительные счета и валюты.
- Есть доходы по счёту — обязанность отчитаться и обязанность задекларировать доход не заменяют друг друга: см. налоговое резидентство и иностранные доходы и налоги инвестора.
Как мы работаем
- Анкета по счетам. Помощник юриста фиксирует состав счетов, даты событий и периоды отчётности.
- Обработка выписок. Приводим выписки к формату отчёта, пересчитываем обороты по курсу и валютам.
- Правовая оценка. Специалист проверяет применимые освобождения, характер операций и риски.
- Комплект и подача. Готовим документ, приложения и опись; подаём сами или передаём вам с инструкцией.
Направление ведёт налоговый консультант компании; состав специалистов — в разделе Команда и эксперты.
Полезные материалы раздела
- Уведомление о зарубежном счёте: как заполнить и подать
- ОДС: сроки, состав отчёта и типичные ошибки
- Штрафы валютного контроля
- Кейс: зарубежный счёт и ОДС
- FAQ по зарубежным активам
FAQ
Нужно ли уведомлять о счёте, если на нём нет денег? Если обязанность уведомить возникает в вашем случае, она связана с фактом открытия счёта, а не с остатком на нём. Сама обязанность — и по уведомлению, и по отчёту — зависит от статуса, времени пребывания за пределами России и условий по стране счёта: для отдельных категорий владельцев действуют исключения. Проверять их нужно до подачи.
Я живу за границей больше полугода. Мне тоже отчитываться? Для лиц, длительно находящихся за пределами России, предусмотрены освобождения, но они зависят от срока пребывания и других условий.
Что будет, если я подам уведомление с опозданием? Просрочка — самостоятельное нарушение; при этом добровольная подача и обстоятельства просрочки учитываются при оценке ответственности. Сначала оценка, потом подача — порядок здесь имеет значение.
Брокерский счёт — это тоже «зарубежный счёт»? Обязанности возникают не только по банковским счетам: значение имеет тип организации и характер счёта. Разбираем это на анкете — от ответа зависит и форма, и срок.
Сколько стоит подготовка документов?
| Услуга | Вариант | Цена |
|---|---|---|
| Уведомление | Оформление без представительства | 17 500 руб. |
| Уведомление | С представительством, подача по почте | 25 000 руб. |
| Уведомление | С представительством, подача лично | 30 000 руб. |
| ОДС | Без представительства | 18 000 руб. |
| ОДС | С представительством, операций не было | 25 000 руб. |
| ОДС | С представительством, операции были | 40 000 руб. |
| Обработка выписки | Почасовая работа | 17 500 руб./час |
| Проверка того, возникает ли обязанность | Отдельная работа | 17 500 руб./час |
Срок по уведомлению идёт с даты события, а не с момента, когда вы о нём вспомнили. Опишите ситуацию — скажем, что нужно подать, в какой срок и что делать, если срок уже пропущен.
Проверить обязанности по зарубежному счёту · Срочный вопрос: +7 (495) 287-60-03
О компании
Валютный контур ведут специалисты Персонального аудита по международному налогообложению; компания работает с 1993 года, с физическими лицами — с 2002 года. Проверяемые подтверждения статуса: Членство в СРО аудиторов · Страхование ответственности · Команда и эксперты.
