Налоговые последствия переезда из России: модель по годам до отъезда

Переезд меняет не один налог, а всю вашу налоговую конструкцию — и часть последствий наступает не сразу. Статус резидента теряется и возвращается по расчёту дней, ставка и состав облагаемых доходов меняются с ним, право на вычеты появляется и исчезает, а обязанности по зарубежным счетам и КИК живут по собственным правилам. Услуга отвечает на вопрос «что именно изменится у меня и когда» — расчётом по годам, а не общими словами.

Рассчитать последствия переезда — после заявки менеджер связывается в рабочее время, уточняет даты, состав доходов и активов и согласует стоимость до начала работы. Задать вопрос эксперту — опишите планы, специалист по международному налогообложению скажет, какие решения нужно принять до отъезда. Моделирование — платная работа: стоимость зависит от состава доходов и активов, менеджер согласует её до начала.

Международное налогообложение физических лиц · Сопровождение переездов и возвращений · Член СРО аудиторов · Ответственность застрахована

Когда нужна услуга

  • Планируете переезд и хотите понять последствия до покупки билетов, а не из требования инспекции.
  • Уже уехали в течение года — непонятно, каким будет статус и что удержит работодатель.
  • Работаете удалённо на российскую компанию из-за границы или собираетесь так работать.
  • Есть имущество в России, которое планируется продавать или сдавать после отъезда.
  • Есть брокерские счета, ИИС, вклады, зарубежные счета или доля в иностранной компании.
  • Планируете вернуться и хотите понять, что изменится в обратную сторону.

Что мы моделируем

  • Статус по каждому году. Промежуточный статус для удержаний и итоговый статус за налоговый период (п. 2 ст. 207 НК РФ) — при вашем графике поездок и его вариантах.
  • Доходы. Какие из ваших доходов останутся облагаемыми в России после смены статуса, а какие перестанут (ст. 208, 209 НК РФ), и по каким ставкам (ст. 224 НК РФ) — зарплата, удалённая работа, дивиденды, купоны, аренда.
  • Вычеты. Какие вычеты и с какого момента перестают быть доступными и что имеет смысл использовать до этого.
  • Имущество. Что меняется при продаже недвижимости и другого имущества: минимальный срок владения работает независимо от статуса, но с 2026 года у освобождения появились исключения — в частности, для лиц из реестра иностранных агентов (ст. 217.1 НК РФ); вычеты и учёт расходов зависят от статуса (ст. 220 НК РФ); отсюда — расчёт «продавать до или после».
  • Счета и КИК. Как время пребывания за пределами России влияет на обязанности по зарубежным счетам (ч. 2 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ) и по КИК — и что произойдёт при возвращении.
  • Соглашения. Возникает ли у вас двойное налогообложение и есть ли основания для его устранения — при необходимости с отдельным анализом соглашения.

Что вы получаете

  • Письменную модель последствий по годам: статус, ставки, облагаемые доходы, обязанности — для вашего графика поездок и его альтернатив.
  • Календарь действий: что подать, удержать, продать или задекларировать до отъезда, в переходный год и после.
  • Расчёт по ключевым развилкам: продажа имущества до или после, дата отъезда раньше или позже.
  • Перечень обязанностей, которые сохранятся независимо от статуса, — со сроками.
  • Оценку стоимости следующих шагов: определение статуса за период, декларирование, уведомления по счетам.

Получить чек-лист к расчёту переезда — перечень вышлет менеджер после обращения.

Стоимость моделирования определяется составом задачи — числом лет горизонта, доходов и активов; единой строки прайса для этой работы нет, поэтому оценку менеджер называет после уточнения вводных и до начала работы.

Что не входит

Определение статуса за уже прошедшие периоды — отдельная услуга; подготовка деклараций, уведомлений по счетам и КИК — отдельные работы, модель даёт их перечень и сроки. Вопросы миграционного, трудового и семейного права в налоговую модель не входят.

Какие данные понадобятся

  • Даты и планы поездок: что уже состоялось, что планируется, какие есть варианты.
  • Состав доходов: работодатель и формат работы, аренда, дивиденды, купоны, продажи.
  • Активы: недвижимость и транспорт в России и за рубежом, брокерские счета и ИИС, доли в компаниях.
  • Зарубежные счета: страны, даты открытия, поданные уведомления и отчёты.

Кто выполняет работу

  • Помощник юриста — собирает анкету по датам, доходам и активам, строит таблицу периодов.
  • Налоговый консультант по международному налогообложению — моделирует последствия и формирует календарь действий.
  • Аудитор / партнёр — подключается при сложной структуре активов и доходов в нескольких странах.

Направление ведёт налоговый консультант компании; состав специалистов — в разделе Команда и эксперты.

FAQ

Я уехал и работаю удалённо на российскую компанию. Где я плачу налог? Ответ зависит от вашего статуса за период, условий договора и того, как квалифицируется источник дохода (ст. 208 НК РФ) — для разных форматов удалённой работы правила различаются. Это одна из главных развилок модели, и считать её нужно по вашим документам, а не по чужим пересказам.

После потери резидентства российские налоги меня больше не касаются? Касаются: нерезидент платит налог с доходов от источников в России — аренда, продажа имущества, дивиденды российских компаний (ст. 209 НК РФ). Меняется не факт налогообложения, а его состав и ставки.

Продавать квартиру до отъезда или после? Если минимальный срок владения истёк, доход освобождён независимо от статуса (ст. 217.1 НК РФ). Если не истёк — статус меняет и ставку, и право уменьшить доход на вычеты или расходы, поэтому дата продажи становится расчётной задачей с конкретной ценой ошибки.

Я планирую вернуться через пару лет. Это что-то меняет? Да: возвращение запускает обратные переходы — статус, ставки, обязанности по счетам и КИК. Модель строится сразу на весь горизонт «отъезд → жизнь за рубежом → возвращение», чтобы решения переходных лет не пришлось исправлять задним числом.

Чем это отличается от определения налогового статуса? Определение статуса — расчёт по документам за прошедший период: что уже случилось. Здесь — модель будущего: что изменится при разных датах и решениях и что с этим делать. На практике услуги часто идут парой.

Валютное резидентство я тоже теряю при переезде? Нет, это отдельный статус с собственными правилами: валютное резидентство не совпадает с налоговым, а от времени пребывания за пределами России зависят обязанности по счетам, а не сам статус. В модели мы разводим эти два контура явно.

Правовая рамка

Налоговое резидентство — п. 2 ст. 207 НК РФ; источники дохода и объект налогообложения — ст. 208, 209 НК РФ; ставки — ст. 224 НК РФ; продажа имущества и вычеты — ст. 217.1, 220 НК РФ; обязанности по зарубежным счетам — ч. 2 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ; контролируемые иностранные компании — гл. 3.4 НК РФ.

Материал подготовлен 03.08.2026; юридическая актуализация — по графику ежегодной проверки.

Самые дорогие решения переезда принимаются до пересечения границы: дата отъезда, дата продажи, формат работы. Передайте вводные — посчитаем последствия по годам и дадим календарь действий, пока развилки ещё открыты.

Рассчитать последствия переезда · Срочный вопрос: +7 (495) 287-60-03

Смотрите также