Перерасчёт налога на имущество, транспорт и землю: заявление и возврат переплаты

Инспекция пересчитывает налог не по устной просьбе, а по документально обоснованному заявлению. Ошибка в объекте, периоде владения, доле, ставке или неучтённая льгота — каждое основание требует своих доказательств, и от того, как они собраны, зависит результат. Мы готовим заявление о перерасчёте, подаём его, контролируем рассмотрение и заявляем возврат переплаты; решения о перерасчёте и возврате принимает налоговый орган — мы отвечаем за обоснованность и полноту позиции.

Заказать перерасчёт налога — после заявки менеджер связывается в рабочее время, уточняет объекты и основание перерасчёта и согласует состав работ до начала. Задать вопрос эксперту — опишите, с чем не согласны, специалист скажет, есть ли основание для перерасчёта. Квалификация основания и подготовка заявления — платная работа; для оснований вне льгот состав и цену менеджер фиксирует письменно до старта.

Перерасчёты и возвраты по имущественным налогам · Аудиторская компания с 1993 года · Лицензия Минфина · Член СРО аудиторов

Когда нужен перерасчёт

  • Налог начислен за объект, который продан, подарен или никогда вам не принадлежал.
  • Неверный период владения: объект куплен или продан в середине года, а налог посчитан за весь год.
  • Не та доля в праве или не та кадастровая стоимость.
  • Применена ставка другого региона, муниципалитета или категории объекта.
  • Налогоплательщик узнал с опозданием о наличии права на льготу.
  • Льгота положена и заявлена, но в расчёте не учтена.
  • Один объект начислен двумя инспекциями одновременно.
  • Налог уже уплачен по ошибочному расчёту — нужен перерасчёт и возврат переплаты.

Применение налоговой льготы

Услуга включает не только оформление заявления: мы готовим заявление и подтверждающие документы, представляем их в налоговый орган, контролируем рассмотрение и обеспечиваем правильное исполнение решения — отмену налога за текущий период либо перерасчёт и возврат удержанных налогов за предыдущие периоды.

Работа выполняется на условиях контракта «Мой ПолПред». Решение о применении льготы, перерасчёте и возврате принимает налоговый орган.

Что мы делаем

  1. Проверяем основание. Сверяем данные уведомления с документами о праве, датами регистрации и региональными нормами — от основания зависит и форма обращения, и состав доказательств.
  2. Собираем доказательства. Выписки, договоры, справки, документы о льготе — комплект под конкретную ошибку.
  3. Готовим и подаём заявление. Заявление о перерасчёте с приложениями и обоснованием; способ подачи согласуется с вами.
  4. Контролируем результат. Отслеживаем решение инспекции и новое уведомление, при необходимости — готовим возражения на отказ.
  5. Возвращаем переплату. После перерасчёта переплата формирует положительное сальдо ЕНС; готовим заявление о возврате (ст. 79 НК РФ) и контролируем исполнение. Решение о перерасчёте и возврате принимает налоговый орган.

Что вы получаете

  • Мотивированное заявление о перерасчёте с полным комплектом приложений.
  • Подтверждение подачи и контроль сроков рассмотрения.
  • Контроль решения по заявлению: исправленное уведомление — либо мотивированная позиция для обжалования отказа.
  • Заявление о возврате переплаты и контроль его исполнения.
  • Ясность по границам перерасчёта: за какие периоды пересчитают, а за какие — уже нет.

Получить чек-лист документов для перерасчёта — перечень вышлет менеджер после обращения.

Границы перерасчёта: что важно знать заранее

Перерасчёт ограничен правилами ст. 52 НК РФ: он выполняется не более чем за три налоговых периода, предшествующих году направления нового уведомления, а перерасчёт, ухудшающий положение налогоплательщика, по имущественным налогам физических лиц не проводится. Практическое следствие: чем дольше ошибка остаётся незаявленной, тем больше периодов уходит за границу перерасчёта безвозвратно.

Стоимость

УслугаЧто входитЦенаСрок
Применение налоговой льготызаявление и приложения, представление, контроль решения и его исполненияот 27 000 руб. за 1 объектдо 7 рабочих дней
Перерасчёт и возврат переплаты в связи с применением льготызаявление о перерасчёте с приложениями, подача, контроль решения и возвратаот 17 500 руб.до 7 рабочих дней

Окончательная стоимость зависит от:

  • суммы возврата;
  • количества объектов и периодов;
  • количества и характера оснований для перерасчёта;
  • полноты подтверждающих документов;
  • необходимости контроля возврата или обжалования отказа.
  • наличия персональной или акционной скидки.

Точный состав работ и итоговую стоимость согласуем письменно до начала работы. Иные основания перерасчёта оцениваются после знакомства с документами.

Заказать перерасчёт и возврат

Что не входит

Оспаривание кадастровой стоимости — отдельная процедура; обжалование отказа инспекции по стадиям — споры с налоговой. Перерасчёт — основание для возврата, а не его гарантия: решение принимает налоговый орган.

Какие документы понадобятся

  • Налоговое уведомление с ошибочным расчётом — все страницы.
  • Документы о праве на объект: выписка ЕГРН, договор, свидетельство о регистрации ТС.
  • Документы, подтверждающие основание перерасчёта: дата продажи, доля, льготная категория.
  • Платёжные документы, если налог по ошибочному расчёту уже уплачен.

Кто выполняет работу

  • Помощник юриста — собирает документы по объектам и готовит технический комплект подачи.
  • Налоговый юрист — квалифицирует основание перерасчёта, пишет обоснование, отвечает за позицию.
  • Аудитор / партнёр — подключается при перерасчётах за несколько периодов и споре с инспекцией.

Направление ведёт налоговый консультант компании; состав специалистов — в разделе Команда и эксперты.

FAQ

Я позвонил в инспекцию, там обещали исправить. Этого достаточно? Устное обращение не создаёт обязанности пересчитать и не фиксирует дату, с которой вы заявили об ошибке. Пока нет письменного заявления с приложениями, формально ошибки не существует.

Налог уже уплачен по неверному расчёту. Деньги пропали? Нет. После перерасчёта переплата образует положительное сальдо ЕНС, и её можно вернуть по заявлению (ст. 79 НК РФ) или оставить в счёт будущих платежей. Возврат — отдельный шаг, который мы включаем в работу.

Ошибка тянется несколько лет. Пересчитают всё? Не обязательно: глубина перерасчёта ограничена ст. 52 НК РФ. Какие периоды ещё можно исправить в вашем случае — считаем на консультации по датам уведомлений.

Инспекция отказала в перерасчёте. Что дальше? Отказ — не финал, а документ, который можно обжаловать: сначала в вышестоящий налоговый орган, при необходимости — дальше по стадиям спора с налоговой. Мотивированный отказ как минимум показывает, какой довод инспекции нужно опровергать.

Пока идёт перерасчёт, платить по старому уведомлению? Подача заявления сама по себе не приостанавливает срок уплаты, а просрочка запускает пени. Как действовать до решения — платить, платить частично по своему расчёту или фиксировать несогласие — зависит от суммы и сроков; это решение принимается на консультации, а не по умолчанию.

У меня просто не учтена льгота. Это сюда? Если льгота ещё не заявлялась — сначала заявление о льготе; перерасчёт за прошлые периоды после её применения — уже наша задача. Если льгота заявлена, но не учтена в расчёте, — это основание для перерасчёта, начинаем с него.

Правовая рамка

Перерасчёт налога, исчисляемого по уведомлению, и его ограничения — ст. 52 НК РФ; возврат средств, формирующих положительное сальдо ЕНС, — ст. 79 НК РФ; исчисление транспортного, земельного налога и налога на имущество физических лиц — гл. 28, 31, 32 НК РФ; льготы и вычеты — ст. 361.1, 391, 407 НК РФ.

Каждый год промедления — это период, который может уйти за границу перерасчёта. Передайте уведомление и документы на объект — определим основание, подготовим заявление и проконтролируем его рассмотрение до решения инспекции.

Заказать перерасчёт налога · Срочный вопрос: +7 (495) 287-60-03

Смотрите также