Комплексный налоговый аудит физического лица за прошедшие периоды
Инспекция проверяет прошлое, а не намерения. Продажи имущества, вычеты, зарубежные счета, инвестиции, аренда отражаются в данных налоговой и могут стать предметом вопросов через несколько лет — вместе с пенями. Аудит физического лица — это проверка прошедших периодов по документам: что задекларировано, что нет, какие суммы под вопросом и что ещё можно исправить самостоятельно. В отличие от короткого скоринга рисков, аудит работает с документами и расчётами, а не с анкетой; в отличие от личной налоговой карты, он смотрит назад, а не вперёд.
Заказать налоговый аудит — после заявки менеджер связывается в рабочее время, уточняет периоды и состав объектов и согласует стоимость до начала работы. Задать вопрос эксперту — опишите ситуацию, консультант скажет, нужен ли полный аудит или достаточно короткой проверки. Разбор ситуации по существу — платная услуга; её стоимость менеджер называет до начала работы.
Аудиторский подход к личным налогам · 470 млн ₽ возвращено клиентам · Член СРО аудиторов · Ответственность застрахована
Когда нужен полный аудит, а не короткая проверка
- За последние годы было несколько сделок с недвижимостью, автомобилями, долями или ценными бумагами.
- Доходы приходят из нескольких источников: работа, аренда, договоры, инвестиции, зарубежные выплаты.
- Есть зарубежные счета, иностранные компании или доходы за пределами России.
- Вы заявляли крупные вычеты и не уверены, что документы выдержат проверку.
- Менялся налоговый статус: переезд, длительные командировки, возвращение в Россию.
- Планируется крупная сделка, релокация или взаимодействие с банком, где спросят об источниках средств.
- Уже приходили вопросы от инспекции, и вы хотите понять, что ещё может «выстрелить».
Если нужен быстрый ответ «где я уязвим», начните с проверки налогового риска — это короткий формат. Если срок реакции на документ ФНС уже идёт, вам в раздел споры с налоговой.
Что проверяем в аудите
- Обязанности по периодам. Какие декларации, уведомления и отчёты вы обязаны были подать за каждый проверяемый год и что фактически подано.
- Расчёт налога. Налоговая база, срок владения имуществом, расходы, вычеты, ставки, зачёт иностранного налога.
- Документальную подтверждённость. Достаточно ли документов, чтобы защитить каждый заявленный вычет и каждый расход.
- Зарубежный контур. Уведомления и отчёты по счетам, обязанности по КИК, налоговый статус.
- Инвестиционные доходы. Брокерские отчёты, дивиденды, купоны, валютная переоценка, убытки — см. налоги инвестора.
- Состояние расчётов с бюджетом. Сальдо ЕНС, начисления, пени, незакрытые требования: долги и взыскание.
- Признаки предпринимательской деятельности. Систематические сделки и доходы, которые инспекция может переквалифицировать.
Глубина проверки определяется периодами, которые могут быть охвачены налоговым контролем, и сроками давности привлечения к ответственности (ст. 113 НК РФ).
Как проходит работа
- Заявка и согласование объёма. Определяем периоды, объекты и источники дохода; менеджер согласует состав работ и стоимость до начала аудита.
- Сбор данных. Помощник юриста собирает по чек-листу декларации, справки о доходах, документы по сделкам, брокерские и банковские выписки.
- Проверка по периодам. Налоговый консультант сверяет обязанности и фактические действия, пересчитывает базы и суммы.
- Квалификация эпизодов. Каждое расхождение разбирается: нарушение это или спорная трактовка, какова цена вопроса и вероятность претензии.
- Отчёт и план. Вы получаете письменный отчёт с перечнем эпизодов, расчётами и вариантами действий по каждому.
- Устранение. По вашему решению готовим уточнённые декларации, пропущенные уведомления и пояснения — это отдельные услуги, их стоимость называем в отчёте.
Что вы получаете
- Письменный отчёт по каждому проверенному периоду: что подано, что нет, где ошибки.
- Расчёт сумм: налог, пени, потенциальные санкции по каждому эпизоду.
- Оценку вероятности претензии и её последствий.
- Перечень документов, которые нужно восстановить или сохранить.
- План устранения с приоритетами: что закрыть в первую очередь и в какие сроки.
- Разграничение: что вы можете сделать самостоятельно, а где нужна работа специалиста.
Получить чек-лист документов для аудита — перечень вышлет менеджер после обращения.
Что не входит
Подготовка уточнённых деклараций, пропущенных уведомлений и отчётов, представительство в инспекции, сопровождение проверок и споров — отдельные услуги. Аудит показывает, что нужно сделать, и называет стоимость каждого шага; выполнение вы поручаете по своему решению. Это проверка налоговых обязанностей физического лица, а не аудит в смысле Федерального закона № 307-ФЗ: аудиторское заключение по его правилам здесь не выдаётся.
Какие документы понадобятся
- Декларации 3-НДФЛ за проверяемые периоды, если подавались.
- Справки о доходах и удержанном налоге.
- Документы по сделкам с имуществом: договоры, платёжные документы, документы о расходах.
- Брокерские отчёты и справки о доходах от инвестиций.
- Документы по зарубежным счетам и иностранным компаниям.
- Сведения о поданных уведомлениях и отчётах, переписка с инспекцией.
Тариф
Стоимость рассчитывается по часам работы специалистов: объём зависит от количества периодов, объектов и источников дохода. Оценка объёма в часах фиксируется и согласуется с вами до начала работы.
| Услуга | Что входит | Цена | Срок |
|---|---|---|---|
| Комплексный налоговый аудит физического лица | проверка обязанностей и деклараций за периоды, перерасчёт, квалификация эпизодов, письменный отчёт с планом | 17 500 руб./час, но не менее 30 000 руб. | согласуется при приёме заявки |
Итоговая стоимость и состав работ фиксируются письменно до начала работы.
Кто проводит аудит
- Помощник юриста — собирает документы, сверяет поданную отчётность, готовит реестр операций.
- Налоговый консультант — проверяет расчёты, квалифицирует эпизоды, формирует отчёт.
- Аудитор / партнёр — подключается при крупных суммах, зарубежных активах и сложных сделках.
Направление ведёт налоговый консультант компании; состав специалистов — в разделе Команда и эксперты.
FAQ
Чем аудит отличается от проверки налогового риска? Проверка риска — это короткий срез по анкете. Аудит — работа с документами по каждому периоду: с пересчётом, проверкой подтверждений и письменным отчётом.
За сколько лет вы проверяете? Глубина определяется периодами, которые могут быть охвачены налоговым контролем, и вашей ситуацией; конкретный период мы согласуем при определении объёма работ.
Что делать, если аудит найдёт неуплаченный налог? Вы получите расчёт и законные варианты: подать декларацию (первичную или уточнённую — в зависимости от того, подавалась ли она) и доплатить налог с пенями либо подготовить обоснование позиции, если считаете начисление неверным. Вероятность контроля мы оцениваем отдельно и не смешиваем её с самой обязанностью. Порядок и последствия самостоятельного исправления зависят от стадии контроля.
Вы сообщите о нарушениях в налоговую? Нет. Мы действуем только по вашему поручению; обязательства конфиденциальности фиксируются договором, а сведения не передаются третьим лицам, за исключением случаев, прямо предусмотренных законом.
Аудит защитит от проверки? Нет. Он показывает, что именно может стать предметом претензии, и даёт время закрыть слабые места до неё.
Сколько это стоит? Стоимость: 17 500 руб./час, но не менее 30 000 руб. Объём в часах зависит от количества периодов, объектов и источников дохода; оценку вы получаете и согласуете до начала работы.
Правовая рамка
Проверяем обязанности и риски по гл. 23 НК РФ, ст. 81 НК РФ (уточнённая декларация), ст. 88 и 89 НК РФ (камеральные и выездные проверки), ст. 113 НК РФ (сроки давности), ст. 122 НК РФ (ответственность за неуплату), а также по правилам о зарубежных счетах, КИК и налоговом резидентстве.
Материал подготовлен 28.07.2026; юридическая актуализация — по графику ежегодной проверки.
Прошлые периоды не исчезают — они просто ждут проверки. Закажите аудит: получите полную картину по каждому году и план, что с этим делать.
Заказать налоговый аудит · Срочный вопрос: +7 (495) 287-60-03
