Для нас нет неразрешимых налоговых ситуаций и вопросов без ответа. Персональный аудитор готов дать консультацию по вашей личной налоговой проблеме. Мы стремимся отвечать с максимальной точностью, поэтому опишите, пожалуйста, свою ситуацию в поле «Вопрос» как можно детальнее. Обязательно заполните поля «Имя», «E-mail» и «Телефон», чтобы персональный аудитор смог направить вам ответ. Вы можете ознакомиться с ответами экспертов на аналогичные вопросы или перейти к заполнению формы ↓.
Василий Васильевич,
30.10.2011
Я инвалид 1 группы с 2008 года. Хочу преобрести не новый автомобиль с ручным управлением через знакомых в Германии. Как это правильно сделать и что мне придёться за оплатить на таможне и при постановке его на учёт в РФ.
Показать ответ
Ответ ПА
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 358 Налогового кодекса РФ легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами, не облагаются транспортным налогом. Также, льготы по транспортному налогу могут быть установлены законами субъектов Российской Федерации.
За подробными сведениями о размере и порядке уплаты таможенного платежа при пересечении транспортного средства через границу, а также о пошлине при регистрации автомобиля в РФ, рекомендуем обратиться в таможенные органы РФ и в органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств. Консультация по данным вопросам не относится к сфере деятельности ООО фирма «АЖУР-АУДИТ».
Елена,
30.10.2011
Скажите, а если я выкуплю у брата его 1/2 долю в квартире,квартира оценивается в 1800000 (получается по 900000 на каждого). С какой суммы мне можно будет вернуть подоходный налог с покупки его доли?
Показать ответ
Ответ ПА
Имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ не применяется в в случаях, если сделка купли-продажи квартиры или доли в ней совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 20 Налогового кодекса. Вы и Ваш брат являетесь взаимозависимыми лицами на основании подпункта 3 пункта 1 статьи 20 НК РФ, так как являетесь родственниками. В связи с вышеизложенным, права на получение имущественного налогового вычета при приобретении доли квартиры у брата у Вас не возникает.
Валерий,
30.10.2011
Мы с супругой построили дом в подмосковье, получили свидетельство особственности на супругу. Может ли она или я формить налоговый вычет?
Что для этого нужно сделать? Куда обратиться? Какие документы необходимо собрать?
Показать ответ
Ответ ПА
Право на имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса возникает в том случае, если построенный дом зарегистрирован как жилой.
Гражданским и Семейным кодексом РФ установлено, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (если договором между ними не установлен другой режим этого имущества). Это означает, что воспользоваться вычетом можете и Вы и Ваша супруга, несмотря на тот факт, что свидетельство о собственности оформлено на имя Вашей супруги. Для того, чтобы реализовать право на вычет, необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства, предоставив свидетельство о праве собственности, а также документы, подтверждающие расходы на строительство дома: товарные и кассовые чеки по приобретенным материалам, расходы на проведение строительных работ, на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Если за вычетом будете обращаться не Ваша супруга, а Вы, то дополнительно необходимо предоставить свидетельство о браке. В том случае, если приобретение земельного участка под строительство было совершено в 2010 году или позднее, то к вычету могут дополнительно быть приняты расходы на приобретение земельного участка. В налоговый орган необходимо будет представить также свидетельство о праве собственности на участок, договор, по которому совершалось приобретение, а также документы, подтверждающие оплату по договору.
Вера,
28.10.2011
Я купила квартиру по договору долевого участия без отделки. Одним из пунктов этого договора было оговорено, что в результате уступки права требования новый кредитор занял место превоначального кредитора в договоре участия в долевом строительстве многоквартирного дома в части права требования квартиры. На него распространяются все условия названного договора в отношении права требования указанной квартиры. В договоре участия в долевом строительстве отражено, что квартира передается без обоев, чистых полов, межкомнатных дверей и т.д. Налоговая инспекция мне отказала в предоставлении и мущественного налогового вычета в размере средств, израсходованных на ремонт. Прошу ответить правомерны ли действия налогового органа и как можно получить налоговый
вычет на ремонт квартиры?
Показать ответ
Ответ ПА
В соответствии с п.1 ст. 220 НКРФ Вы имеете право на имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, в размере фактически произведенных расходов.
В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:
- расходы на приобретение квартиры
- расходы на приобретение отделочных материалов;
- расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.
Общий размер имущественного налогового вычета, включая расходы на ремонт, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры.
Так как, из заданного вопроса, непонятно в какой именно сумме и на каком основании Вам отказали в применении имущественного налогового вычета, рекомендуем Вам записаться на консультацию к нашим специалистам. С 11 января по 20 января 2011 года мы проводим акцию «Рождественские скидки». Записаться на консультацию Вы можете по телефону 632-00-82
Ответ подготовил юрист ООО фирмы «Ажур-Аудит»
Симаков Юрий Владимирович.
Лидия,
28.10.2011
2 года назад приобрела квартиру стоимостью более 2 млн рублей.Все документы на нее в порядке. Сейчас не работа, на пенсии. Могу ли я получить налоговый вычет и где взять справку о доходах физических лиц, которую необходимо подавать для получения этого вычета.
Показать ответ
Ответ ПА
Имущественный налоговый вычет предполагает возврат налога на доходы физических лиц удержанного Вашим налоговым агентом по ставке 13 %. В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Следовательно, если Вы приобрели квартиру в 2008 году (исходя из вопроса), Вы имеете право вернуть налог на доходы физических лиц облагаемых по ставке 13% удержанный в 2008,2009 гг. В случае если с Вас не удерживался налог по ставке 13 %, Вы не сможете пользоваться вычетом, но право на вычет Вы не теряете и сможете его использовать в дальнейшем при получении доходов облагаемых по ставке 13%.
Ответ подготовил юрист ООО фирмы «Ажур-Аудит»
Симаков Юрий Владимирович
Марина,
27.10.2011
Добрый день! Помогите разобраться в след. ситуации:
Возникло несколько вопросов, ситуация такая:
Мы с родным братом имеем в собственности 3-комн.квартиру по 1/2 на каждого, она досталась нам по наследству после смерти матери. Мать владела ей 20 лет, мы через 6 месяцев после ее смерти сразу вступили в права наследства и оформили ее на себя по 1/2 и хотим сразу ее продать. Получается у нас с братом в собственности она менее 3-х лет, даже если мать владела ей 20 лет, мы обязаны уплатить 13% налог с ее продажи?
Она оценивается в 1700 000.Сейчас мы хотим ее продавать и покупать по однокомн.квартире каждому. По законодательству: Если продавец является собственником квартиры менее трех лет, он обязан заплатить налог с ее продажи в размере 13% с суммы, превышающей 1 миллион рублей. Мы с братом обладаем правом на имущественный. налоговый вычет в сумме, полученной от продажи квартиры (в собственности менее 3-х лет). Получается, что Вычет будет равен 1000000 руб. на двоих. Декларации будут подаваться отдельно на каждого, т.к. в собственности 1/2 у каждого.
Квартира будет продана за 1700000, значит в одной декларации 3 НДФЛ нужно указывать стоимость только одной доли 850000, соответственно вычет составит 1000000 на двоих, значит в декларации проставлять вычет 500000 для одного?
Показать ответ
Ответ ПА
- Вы совершенно правильно оценили ситуацию по налогообложению дохода от продажи доли в квартире:налогом будет облагаться 350 000 рублей дохода у Вас и у брата.
- При этом Вы не учли дополнительную возможность уменьшить налоговую базу. Вы пишете, что собираетесь приобретать новое жилье. В том случае, если квартира будет приобретаться в том же году, в котором состоится продажа старой, и если Вы еще не пользовались имущественным налоговым вычетом, предоставляемым в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ при покупке жилья, то сумму налога, подлежащую уплате в бюджет , можно уменьшить путем применения имущественного вычета по поводу приобретения жилой недвижимости. Применение этого вычета может довести налоговую базу до нуля ( налог не будет уплачиваться) , а в ряде случаев дает возможность налогоплательщику получить из бюджета ранее уплаченный НДФЛ.
Алексей,
26.10.2011
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, могу ли я реализовать свое право на получение имущественного налогового вычета при условии, что право на приобретенный объект зарегистрированно на мою супругу (находится в отпуске по уходу за ребенком и не имеет доходов), при этом я и моя супруга являемся созаемщиками по кредитному договору. Спасибо!
Показать ответ
Ответ ПА
- Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (если договором между ними не установлен другой режим этого имущества). Данная норма права закреплена и в Гражданском кодексе РФ, и в Семейном кодексе РФ. Таким образом, в том случае, если квартира приобретена и оформлена в собственность только на одного из супругов, право на получение имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ возникает не только у собственника квартиры, но и у его супруга. Проценты, уплачиваемые по кредиту, взятому на приобретение квартиры, принимаются к вычету на том же основании. При обращении в налоговый орган помимо договора, по которому была приобретена квартира, документов, подтверждающих оплату по договору, документов о праве собственности на квартиру, кредитного договора и выписки по счету (о погашении процентов по кредиту), необходимо будет также предоставить копию свидетельства о браке. Однако обращаем Ваше внимание, что при указанном способе получения имущественного налогового вычета возможен спор с налоговым органом.
Наталья,
25.10.2011
Здравствуйте!
Могу ли я получить налоговые вычеты за
-стоматологическое протезирование,
-обучение ребенка в негосударственной школе (языковой),
-платную медицинскую страховку на ребенка (оформлялась через предприятие),
-платное обучение на курсах
-платные посещения врачей в специализированных медучреждениях,
-покупку дорогостоящих лекарств?
За год набегает большая сумма.
Спасибо.
Показать ответ
Ответ ПА
- Все перечисленные в Вашем вопросе расходы дают Вам право на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 219 Налогового кодекса РФ. Оплата обучения ребенка принимается к вычету в сумме, не превышающей 50 000 рублей за ребенка в год. Платное обучение (свое) на курсах, посещение врачей и приобретение медицинской страховки на ребенка принимаются к вычету в размере фактически произведенных расходов. Максимальный размер социальных налоговых вычетов по расходам, указанным выше, не может превышать 120 000 рублей в год. В отношении оплаты стоматологического протезирования Ваши затраты, подтвержденные документально, могут быть приняты к вычету в полном объеме, без учета ограничения в 120 000 рублей. Если приобретенные Вами дорогостоящие лекарства входят в перечень лекарственных средств, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации 19 марта 2001 г. № 201, то расходы на их приобретение также будут приняты к вычету в полном размере без ограничения. Если же они не входят в данный перечень, то расходы на их приобретение в сумме с расходами на обучение свое и ребенка, а также расходы на оплату медицинских услуг (за исключением стоматологического протезирования) будут приняты к вычету в сумме, не превышающей 120 000 рублей в год.
- Таким образом, при применении социальных налоговых вычетов в Вашем случае из бюджета можно вернуть 13% от стоимости услуг по стоматологическому протезированию (и, возможно, стоимости приобретенных лекарственных средств) и до 15 600 рублей (120 000 руб. * 13%) в связи с применением социальных налоговых вычетов по остальным Вашим расходам.
- При этом важно иметь в виду, что предоставление перечисленных вычетов возможно только при наличиии правильно формленной документации. Рекомендуем поручить специалистам ( юристы, аудиторы) провести экспертизу имеющихся у Вас документов на предмет возможности использования их для получения налоговых вычетов.
Альбина,
25.10.2011
Имеется 2 ком-ая квартира, приватизирована на семью из 4 собственников (совершеннолетних).Хотят продать, но возникают трудности. Супруги в разводе, один супруг согласен, но в тоже время не дает продавать. Причины: не устраивает цена, не нравятся покупатели....Квартплату не платит имеются подтверждающие квитанции, оплаты других собственников. В квартире не кто не проживает, прописан только один собственник, который не дает продавать. Как быть? Тянуть квартплату, за год набегает круглая сумма. Возможно ли продать по частям, то есть три части, но покупателей в этом случае тяжелее найти. Четвертый собственник не в состоянии купить остальные доли.
Показать ответ
Ответ ПА
- Гражданским кодексом не запрещено продавать доли в недвижимом имуществе по-отдельности, не дожидаясь момента, когда абсолютно все собственники будут согласны одновременно продавать свои доли. При продаже доли собственником постороннему лицу, есть важная особенность: наличие у собственников остальных долей преимущественного права покупки продаваемой доли. В Вашем вопросе это бывший супруг, препятствующий совершению сделки. Для того, чтобы соблюсти все требования закона и продать свои доли, три собственника должны в письменном виде известить оставшегося собственника о намерении продать свои доли, указав цену и другие условия продажи. Если бывший супруг откажется от покупки (или просто не приобретет продаваемые доли) в течение месяца со дня извещения, три собственника вправе продать свои доли любому лицу.
- Также, необходимо помнить, что в соответствии со статьей 249 Гражданского кодекса РФ каждый участник долевой собственности обязан соразмерно со своей долей участвовать в уплате налогов, сборов и иных платежей по общему имуществу, а также в издержках по его содержанию и сохранению. В том случае, если бывший супруг уклоняется от исполнения своих обязанностей, остальные собственники вправе требовать выполнения обязанностей в судебном порядке. Более подробные рекомендации возожно предложить на устаной консультации . Запись по телефону (495) 632-00-82
-
Ирина,
24.10.2011
Добрый день!
В феврале 2008г. приобрели квартиру оформив ипотеку за 180,000$,не разу не
подавали на имущественный вычет, квартира является совместной собственностью с мужем, но он официально работает только с октября 2010г.,
Квартиру приобрели в Люберецком районе Московской области,я там пока не
прописана.
У меня временное проживание во Владимирской области и ИНН я получала тоже
там.
Скажите пожалуйста могу ли я подать во Владимирскую Налоговую за иммущественным вычетом, если квартира приобретена в Московской области
и какую сумму я могу вернуть, если моя белая зарплата составляла 10000руб.
Показать ответ
Ответ ПА
Для подтверждения своего права на имущественный налоговый вычет налогоплательщики обращаются в налоговый орган по месту регистрации. Вы пишете, что в данный момент Вы зарегистрированы во Владимирской области и там же стоите на учете в налоговом органе. Это означает, что для того, чтобы воспользоваться правом на налоговый вычет, обращаться необходимо именно в налоговый орган во Владимирской области, где Вы получали свидетельство ИНН.
Квартира приобретена в совместную собственность и ни Вы, ни Ваш муж еще не пользовались имущественным налоговым вычетом, предоставляемым при покупке жилья. В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ вы имеете право определить порядок пользования вычетом, написав письменное заявление о том, как доли в вычете распределятся между Вами и мужем. Можно распределить доли поровну, например, 50/50, можно установить любое другое соотношение. Если Вы захотите воспользоваться вычетом полностью (так как Ваш муж может документально подтвердить свой доход лишь с 2010 года), то распределение долей может быть следующим: Вы получаете 100 % вычета, а Ваш муж — 0%. В этом случае, максимальный размер вычета составит 2 000 000 рублей. Вернуть из бюджета можно будет следующую сумму налога: 2 000 000 р. * 13 % = 260 000 рублей. Вы пишете, что Ваша зарплата составляла 10 000 рублей, годовой доход был примерно равен: 10 000 * 12 месяцев = 120 000 рублей. Сумма налога, ежегодно уплачиваемая в бюджет составляла 120 000 р. * 13 % = 15 600 рублей. Таким образом, вернуть всю сумму в 260 000 рублей за один год не удастся, в налоговый орган придется обращаться несколько лет.
Для более подробного ответа на Ваш вопрос рекомендуем обратиться за консультацией к нашим специалистам. Они помогут выбрать оптимальный способ применения вычета, который позволит применить его в максимальном объеме и в кратчайшие сроки.
Наш телефон: 632-00-82
Виктория,
24.10.2011
Здравствуйте,
мы купили новый автомобиль в салоне,в договоре купли-продажи рядом с ценой отдельно записана сумма налога (18%). В налоговой нам сказали,что налоги за машину никогда не возвращаются.Так ли это? Спасибо
Показать ответ
Ответ ПА
Физическое лицо, приобретающее транспортное средство для собственных нужд, не является плательщиком налога на добавленную стоимость. В данном случае НДС облагается операция продавца по реализации соответствующего товара. НДС является косвеннным налогом, то есть он не взимается непосредственно с физического лица, приобретающего товар, но включается в стоимость покупаемого товара продавцом.
Обязанность налогоплательщика (салона) дополнительно предъявить к оплате покупателю (то есть Вам) соответствующую сумму налога закреплена статьей 168 Налогового кодекса РФ. В расчетных документах, в том числе в реестрах чеков и реестрах на получение средств с аккредитива, первичных учетных документах и в счетах-фактурах, соответствующая сумма налога выделяется отдельной строкой. При реализации товаров (работ, услуг) населению по розничным ценам (тарифам) сумма налога включается в указанные цены (тарифы) и может не выделяться отдельной строкой. Таким образом, несмотря на указание отдельной графой суммы НДС, подлежащей уплате, плательщиком НДС является салон, а не Вы. Сумма НДС, отраженная в договоре лишь фактически увеличивает итоговую стоимость товара для Вас, как для покупателя, но не дает возможности для возврата Вам данной суммы из бюджета.
ирина,
24.10.2011
Гаражно-строительный кооператив, существует с 2002 года, всего 25 гаражей, членские взносы собираются только для оплаты текущих платежей (аренда земли или налог, оплата госпошлин, почтовые расходы и проч.). Расчетного счета в банке не имеется. Заработная плата никому не выплачивается, т.к. все работы выполняются на общественных началах, никакие договора найма на работу не заключаются. Ранее налоговая не требовала заполнения налоговой декларации, т.к. кооператив не занимается никакой комерческой деятельностью.
ВОПРОС: должны ли мы заполнять налоговую декларацию и платить какие-нибудь налоги (кроме налога на землю, которая передана кооперативу в бессрочное пользование)?
Показать ответ
Ответ ПА
В соответствии с Гражданским кодексом РФ гаражно-строительный кооператив является юридическим лицом - некоммерческой организацией. В рамках программы Персональный аудит мы консультируем только физических лиц.
Тем не менее, из текста Вашего вопроса следует, что в кооперативе нет нанимаемых работников и коммерческой деятельностью кооператив не занимается, что позволяет применять упрощенную систему налогообложения, установленную главой 26.2 Налогового кодекса РФ. Юридические лица, применяющие упрощенную систему налогообложения освобождаются от уплаты ряда налогов, таких, как налог на добавленную стоимость и налог на имущество организаций. Тем не менее, даже при отсутствии налогов, подлежащих уплате в бюджет, у кооператива все равно остается обязанность по представлению налоговой декларации по истечении каждого отчетного периода, то есть ежеквартально.
При определении налоговой базы (то есть доходов. подлежащих налогообложению) необходимо обратить внимание на следующее: не являются доходами вступительные и членские, а также паевые взносы. Такие средства признаются целевыми поступлениями на содержание кооператива и ведение им уставной деятельности в случае правильного их оформления.
Следовательно, если гаражно-строительный кооператив содержится только за счет членских взносов, то эти взносы не включаются в налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, налог с них не удерживается.
Если же платежи на оплату коммунальных услуг не входят в членские взносы , то они должны быть отражены в доходной части гаражно-строительного кооператива и одновременно в этой же декларации они могут быть приняты к вычету в составе расходов (так как они перечисляются соответствующим организациям, оказывающим эти услуги) и тем самым под налогообложение не попадают.
Если у вас остались вопросы , Вы можетеполучить устную или письменную консультацию. Информация по телефону (495) 915-70-87
павел,
18.10.2011
1\2 доля квартиры в собственности более 3лет наследство 1\2 доля этой же квартиры в собственности менее 3лет дарение Продаю квартиру за 1630000 руб в тотже день покупаю квартиртиру за 1000000 руб Какой налог с продажи как применить вычеты
Показать ответ
Ответ ПА
Пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ определено, что доходы,
полученные физическими лицами от продажи имущества, находившегося в
собственности более трех лет, не подлежат налогообложению. Вы пишете, что
1/2 доля квартиры получена по наследству свыше трех лет назад, а еще 1/2
доля квартиры получена в дар менее трех лет назад. В соответствии с
гражданским законодательством РФ изменение состава собственников имущества
(в данном случае дарение 1/2 доли) не изменяет срока владения Вами
квартирой. Это означает, что на данный момент квартира в целом находится в
Вашей собственности свыше трех лет. Таким образом,
доход, полученный от продажи квартиры не будет облагаться налогом.
Обязанности по подаче декларации также не возникает.
Приобретение новой квартиры за 1 000 000 рублей дает Вам право
воспользоваться имущественным налоговым вычетом, установленным подпунктом 2
пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Сумма возврата при применении
вычета составит 130 000 рублей. Существует два способа использования
указанного вычета: либо путем возврата уже уплаченного налога из бюджета при
подаче налоговой декларации по итогам налогового периода (года), либо путем
применения вычета у своего работодателя, что позволит не уплачивать налог в
течение года. В рамках настоящего ответа невозможно дать более подробную консультацию по Вашему вопросу. Рекомендуем Вам записаться на прием к нашим специалистам. Они дадут грамотные разъяснения о порядке налогообложения доходов и помогут спланировать предстоящие сделки с учетом всех возможных налоговых последствий. Контактный телефон: 632-00-82
Дмитрий,
14.10.2011
Здравствуйте!
Проясните, пожалуйста, такую ситуацию. Мы с женой купили квартиру. Собственником является жена, а деньги на оплату поступали с моих счетов. Могу ли я получить имущественный вычет в данном случае?
Показать ответ
Ответ ПА
Гражданский и Семейный кодексы РФ определяют, что имущество, нажитое
супругами во время брака, является их совместной собственностью (если
договором между ними не установлен иной режим этого имущества). В связи с
этим, при приобретении квартиры одним из супругов, имущественным налоговым
вычетом, установленным подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ, может
воспользоваться другой супруг. Помимо договора, по которому была приобретена
квартира, документов, подтверждающих оплату по договору и документов о праве
собственности на квартиру, в налоговый орган необходимо будет предоставить
копию свидетельства о браке.
Однако обращаем Ваше внимание, что при указанном способе получения
имущественного налогового вычета возможен спор с налоговым органом.
зоя,
12.10.2011
здравствуйте! как оформить квартиру новостройку в совместную собственность супругов или по 1)2 доле на каждого супруга? вопрос в том, чтобы каждый из супругов смог воспользоваться, данною нам один раз в жизни получить в налоговой - налоговый вычет . везьде пишут разное, что что налоговый вычет будет использован сразу же обоими супругами, не смотря на кого будет оформлено. это значит что на каждого с 1 мил. руб. хотя по закону можно не более 2 мил.р. что надо будет писать в пользу одного из супругов, что значит и второй как бы использует и исчерпает в дальнейшем такую возможность. а хотелось бы , чтобы сейчас один из супругов воспользовался, а через какое-то время( если будет воозможность преобресьти еще квартиру), и другой супруг. подскажите как все на самом деле и как правильно оформить. новостройку берем по ипотеке. и так же хотим подавать вычет по ипотеке. сколько и как будет? интересует все возможные варианты по вычетам
Показать ответ
Ответ ПА
При приобретении жилья в общую долевую или совместную собственность, размер
имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 2 пункта 1
статьи 220 Налогового кодекса РФ распределяется между совладельцами в
соответствии с принадлежащими им долями (при общей долевой собственности)
либо по соглашению между совладельцами (при общей совместной собственности).
Если жилье будет приобретено Вами и Вашим супругом в долевую собственность
по 1/2 доле, каждый из вас получит право на 1/2 от максимального размера
вычета - то есть не более, чем 1 000 000 рублей на каждого супруга. При
покупке жилья в совместную собственность, вы сможете самостоятельно
определить доли в вычете. Например, один из супругов получит право на 100 %
вычета, а другой - 0 % вычета. В этом случае, свое право на вычет в полном
размере (до 2 000 000 рублей) реализует только один супруг и, фактически, у
второго супруга право на вычет реализовано не будет, что позволит в будущем
при приобретении другой квартиры его реализовать.
Однако следует иметь в виду, что позиция налоговых органов по данному
способу применения вычета неоднозначна и высока вероятность спора с
налоговым органом при последующем обращении за получением вычета другим
супругом по другой квартире.
Если для покупки квартиры будет использован целевой
кредит, то максимальный размер вычета (2 000 000) рублей может быть
дополнительно увеличен на сумму процентов, уплачиваемых по данному кредиту.
Наталья,
12.10.2011
Добрый день, купила квартиру в прошлом году по договору инвестирования за 3200 000 р. В этом году продаю за те же деньги. Мне сказали, что я не обязана платить налог с дохода, т.к. его не получила( продала за что купила) не смотря на то, что квартира менее 3х лет в собственности. На какую статью налогового кодекса могу сослаться при подаче декларации в налоговые органы, если вдруг налоговые органы могут потребовать уплатить налог?
Показать ответ
Ответ ПА
При продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, у налогоплательщика возникает обязанность подать налоговую декларацию и отчитаться о полученном доходе. Вы пишете, что жилье будет продаваться за ту же сумму, за которую оно было приобретено. Подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ предусмотрено право налогоплательщика уменьшить сумму своего облагаемых налогом дохода от продажи квартиры на сумму фактически произведенных им расходов, связанных с приобретением данной квартиры. Таким образом, если квартира приобреталась Вами за 3 200 000 рублей и будет продана по этой же стоимости, то сумма налога, подлежащая уплате в бюджет будет равна нулю. Важно помнить, что свои расходы по приобретению жилья необходимо документально подтвердить. Для этого к налоговой декларации нужно приложить договор инвестирования, по которому приобреталась квартира, а также платежные документы, подтверждающие Вашу оплату по данному договору.
Елена,
12.10.2011
Добрый день! Разъясните, пожалуйста, ситуацию:
В 2009 году я (один собственник) купила 1-комн. квартиру за 990 000 руб. (наследство по завещанию менее 3-х лет). В 2011 году хочу её продать за 6 400 000 руб. и купить 3-комн. квартиру по ипотеке вместе с мужем (по 1/2 доли на каждого) за 11 500 000 руб. Какие налоги и в каком размере мне придется заплатить? Какими вычетами и в каком размере мы можем воспользоваться? Сделки планируются в одном налоговом периоде.
Как я понимаю, НДФЛ берется с дохода, у меня получается доход-расход=6 400 000-11 500 000=-5 100 000 руб, следовательно я не плачу НДФЛ и могу воспользоваться вычетами. Правильно ли я понимаю? Спасибо!
Показать ответ
Ответ ПА
При определении суммы НДФЛ, подлежащей уплате в бюджет, используется следующая схема: налогом облагается доход минус налоговые вычеты, на которые налогоплательщик имеет право. Вы пишете, что квартира будет продана за 6 400 000 рублей - это и есть Ваш доход. При продаже жилья, находившегося в собственности менее трех лет, подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ предоставляется несколько возможностей снижения налогового бремени. Первая возможность - применение имущественного налогового вычета. Это позволяет не облагать налогом до 1 000 000 рублей дохода от продажи квартиры. Таким образом, налог будет взиматься со следующей суммы: 6 400 000 р. - 1 000 000 р. = 5 400 000 рублей. НДФЛ составит 5 400 000 р. * 13 % = 702 000 рублей. Вторая возможность - уменьшить доход, полученный от продажи квартиры на сумму расходов, которую налогоплательщик понес в связи с приобретением этой квартиры. Это означает, что доход от продажи жилья не может быть уменьшен на расходы, связанные с приобретением нового жилья. Продаваемая квартира приобреталась Вами за 990 000 рублей. Следовательно, при применении данного способа снижения налогового бремени налогом будет облагаться следующая сумма: 6 400 000 р. - 990 000 р. = 5 410 000 рублей. Сумма НДФЛ, подлежащая уплате в бюджет составит 703 300 рублей. Вы пишете, что собираетесь приобретать новую квартиру в том же налоговом периоде, в котором произойдет продажа старой. Это позволит дополнительно снизить сумму налога к уплате путем применения еще одного имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Данный вычет предоставляется в размере затрат на приобретение жилья, но не более 2 000 000 рублей. В том случае, если жилье приобретается в долевую собственность, размер вычета распределяется между собственниками соразмерно их долям. При приобретении 1/2 доли квартиры Вы получите право на 1/2 от максимального размера вычета, то есть сможете дополнительно не облагать налогом до 1 000 000 рублей дохода. Если сделки по продаже одной квартиры и приобретению новой квартиры будут проведены так, как описано в Вашем вопросе, при одновременном применении двух имущественных налоговых вычетов налог будет взиматься со следующей суммы: 6 400 000 р. - 1 000 000 р. - 1 000 000 р. = 4 400 000 р. НДФЛ, подлежащий уплате в бюджет составит 4 400 000 р. * 13% = 572 000 рублей. В рамках настоящего ответа невозможно дать более подробную консультацию по Вашему вопросу. Рекомендуем Вам записаться на прием к нашим специалистам. Они дадут грамотные разъяснения о порядке налогообложения доходов и помогут спланировать предстоящие сделки с учетом всех возможных налоговых последствий. Контактный телефон: 632-00-82
Ирина,
03.10.2011
В 2003 году мы с мужем купили квартиру. Постановлением правительства Москвы дом признали аварийным и в 2010 нас выселили по договору мены с правительством Москвы. Предлагали сначала Бутово, Зеленоград, Подольск - сговорились на 2-е однокомнатные в том районе, где проживали. Получив свидетельство о собственности, нашли покупателей, продали и в течение месяца купили то, что устраивает - 3 комнатную квартиру (такая была раньше). Продали квартиры за 8250000 руб., купили за 14500000 (совместная собственность). Все это в течение нескольких месяцев в 2010 году. Риэлтор утверждал, что налоги в нашем случае платить не нужно. О необходимости заполнения декларации в любом случае тоже не предупредил. Сейчас пришел вызов из налоговой. Оказывается, надо было заплатить налоги до 15.06.2011, а теперь пени и штраф за неподачу декларации. Какую сумму платить - пока не знаем, в налоговой говорят заполнить декларацию, а они будут решать. Фактически никаких доходов ы не получили, а затраты на восстановление нужного нам жилья понесли приличные. Тем не менее с нас скорее всего возьмут большие налоги. Есть ли выход? Какие льготы и вычеты могут быть (муж инвалид 2 группы)? Можете ли вы помочь в разрешении ситуации в нашу пользу и какова цена вопроса? С уважением. Ирина
Показать ответ
Ответ ПА
Вы пишете, что две однокомнатные квартиры были получены в 2010 году и в этом же году проданы. При продаже недвижимости, находившейся в собственности менее трех лет, у налогоплательщика вне зависимости от наличия суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, возникает обязанность подать налоговую декларацию и отчитаться о полученном доходе. Чем быстрее Вы заполните и подадите декларацию , тем меньше будут потери. В вашем случае есть возможность снижения налогового бремени путем применения имущественных налоговых вычетов, установленных статьей 220 НК РФ. Законом также предусмотрена возможность учитывать смягчающие обстоятельства при начислении штрафов. Но делать это нужно грамотно . Определить возможность примнения всех привилегий можно только после изучения документов по всем сделкам. ООО фирма "АЖУР-АУДИТ" предлагает широкий спектр услуг, связанных с налогообложением физических лиц. Для получения подробной консультации по всем вопросам применения налоговых вычетов рекомендуем Вам записаться на прием к нашим специалистам. Контактный телефон: 632-00-82
Виктория,
30.09.2011
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста: я работала в головном офисе, где не получала стандартные вычеты на ребенка. В середине года была переведена в обособленное подразделение. На дату перевода с начала года мой доход превысил 280000 рублей. Имею ли я право получить вычет на ребенка с начала года подав заявление на вычеты в обособленном подразделении ?
Показать ответ
Ответ ПА
По общему правилу стандартный налоговый вычет, установленный подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ предоставляется налогоплательщикам по их заявлению одним из работодателей по выбору. При исчислении и выплате заработной платы, работодатель предоставляет вычет только с месяца, в котором было получено заявление. Вы пишете, что на Ваш доход за этот год уже превысил 280 000 рублей. Это означает, что данный вычет в этом году у работодателя уже не может быть применен. Тем не менее, Налоговый кодекс РФ предусматривает для таких случаев другой способ снижения налогового времени. В соответствии с п. 4 ст. 218 НК РФ, если в течение налогового периода (года) стандартные налоговые вычеты не предоставлялись налогоплательщику, или были предоставлены в меньшем объеме, чем это предусмотрено законом, налогоплательщик имеет право по окончанию года обратиться за предоставлением данных вычетов в налоговый орган. Для этого необходимо будет подать налоговую декларацию, предоставить справки с мест работы по форме 2-НДФЛ, а также документы, подтверждающие право на вычет - в Вашем случае, это свидетельство о рождении ребенка.
Надежда,
30.09.2011
Здравствуйте. Мне нужна форма заявления о распределении доли собственности на получение имущественного налогового вычета. Заранее благодарю
Показать ответ
Ответ ПА
Заявление о распределении долей в имущественном налоговом вычете, предоставляемом в связи с приобретением жилья, пишется в свободной форме. В заявлении должны быть отражены: наименование налогового органа, в который Вы обращаетесь, паспортные данные собственников приобретенного жилья, а также указание на то, в каком соотношении собственники распределяют доли в имущественном налоговом вычете.
Если Вам нужна консультация в области налогообложения и применения вычетов, рекомендуем Вам обратиться за помощью к профессионалам. Наши специалисты помогут грамотно заполнить налоговую декларацию, оформить заявления, собрать необходимые документы и, при необходимости, окажут правовую поддержку в отношениях с налоговыми органами. Запись по телефону 632-00-82