16.01.2023

Код

Наименование вида дохода

ставка, %

01

Доходы от долевого участия (в том числе по доходам в виде дивидендов, выплаченных иностранной организации по акциям (долям) российской организации, признанных отраженными налогоплательщиком в налоговой декларации в составе доходов), в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс)

13/15

02

Доходы в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса

13/15

03

Доходы, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса:

- доходы по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами (за исключением доходов по коду "04");

- доходы по операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги;

- доходы по операциям займа ценными бумагами;

- доходы, полученные участниками инвестиционного товарищества;

- доходы по операциям с ценными бумагами и операциям с производными финансовыми инструментами, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете

13/15

04

Доходы, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса:

- доходы в виде процента (купона, дисконта), получаемые по обращающимся облигациям российских организаций, номинированные в рублях и эмитированным после 01.01.2017;

- доходы в виде суммы процентов по государственным казначейским обязательствам, облигациям и другим государственным ценным бумагам бывшего СССР, государств - участников Союзного государства

13/15

05

Доходы в виде сумм прибыли контролируемой иностранной компании (за исключением фиксированной прибыли контролируемой иностранной компании), в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса

13/15

06

Доходы в виде фиксированной прибыли контролируемой иностранной компании, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса

13/15

07

Доходы от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса

13/15

08

Доходы от сдачи имущества в аренду, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса

13/15

09

Доходы от операций с цифровыми финансовыми активами, цифровой валютой либо иных отношений, возникающих при обороте цифровых финансовых активов, цифровых валют, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса

13/15

10

Иные доходы, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса

13/15

11

Доходы от распределения прибыли иностранной структуры без образования юридического лица, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса

13/15

12

Доходы в виде роялти, полученных от источников за пределами Российской Федерации, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса

13/15

13

Доходы в виде процентов, полученных от источников за пределами Российской Федерации, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса

13/15

14

Доходы в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса (с учетом положений пункта 91 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации)

13/15

15

Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, полученные в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 3.1 статьи 224 Кодекса (с учетом положений пункта 91 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации)

13/15

16

Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, от осуществления трудовой деятельности (трудовых обязанностей), в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 3.1 статьи 224 Кодекса

13/15

17

Доходы, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1.1 статьи 224 Кодекса:

- доходы в виде стоимости имущества (за исключением ценных бумаг), полученного в порядке дарения;

- подлежащие налогообложению доходы, полученные в виде страховых выплат по договорам страхования и выплат по пенсионному обеспечению

13

18

Доходы от продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и (или) доли (долей) в нем, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1.1 статьи 224 Кодекса

13

19

Доходы, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 2 статьи 224 Кодекса:

- доходы в виде стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 Кодекса;

- доходы в виде суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения размеров, указанных в пункте 2 статьи 212 Кодекса (с учетом положений пункта 90 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации);

- доходы в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), а также процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых в форме займов от членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива или ассоциированных членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, налоговая база по которым определяется в соответствии со статьей 214.2.1 Кодекса

35

20

Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная абзацем первым пункта 3 статьи 224 Кодекса

30

21

Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, полученные в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная абзацем вторым пункта 3 статьи 224 Кодекса

15

22

Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, полученные в виде дивидендов по акциям (долям) международных холдинговых компаний, которые являются публичными компаниями на день принятия решения такой компании о выплате дивидендов, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная абзацем восьмым пункта 3 статьи 224 Кодекса

5

23

Доходы, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 5 статьи 224 Кодекса:

- доходы в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007;

- доходы учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007

9

24

Доходы по ценным бумагам (за исключением доходов в виде дивидендов), выпущенным российскими организациями, права по которым учитываются на счете депо иностранного номинального держателя, счете депо иностранного уполномоченного держателя и (или) счете депо депозитарных программ, выплачиваемых лицам, информация о которых не была предоставлена налоговому агенту в соответствии с требованиями статьи 214.6 Кодекса, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 6 статьи 224 Кодекса

30

25

Иные доходы, облагаемые по иным ставкам

иные ставки

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

А

T(1-255)

ОУ

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл

ВерсПрог

А

T(1-40)

О

Версия формата

ВерсФорм

А

T(1-5)

О

Принимает значение: 5.17

Состав и структура документа

Документ

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.2

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы отчетности по КНД

КНД

А

T(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1151020

Дата формирования документа

ДатаДок

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Налоговый период (код)

Период

А

T(=2)

ОК

Принимает значение:

34 - год |

86 - год при снятии с учета, в качестве индивидуального предпринимателя ((главы) крестьянского (фермерского) хозяйства)

Отчетный год

ОтчетГод

А

О

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Код налогового органа, в который представляется документ

КодНО

А

T(=4)

ОК

Типовой элемент <СОНОТип>

Номер корректировки

НомКорр

А

N(3)

О

Принимает значение:

0 - первичный документ,

1, 2, 3 и так далее - уточненный документ.

Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа.

Сведения о налогоплательщике

СвНП

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ

Подписант

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.7

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

НДФЛ3

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.9

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налогоплательщик - физическое лицо

НПФЛ3

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.4

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код категории налогоплательщика

ДокПредст

А

T(=3)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (далее - Порядок заполнения)

Код статуса налогоплательщика

Статус

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - налоговый резидент Российской Федерации |

2 - лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации

Номер контактного телефона

Тлф

А

T(1-20)

Н

Фамилия, имя, отчество физического лица

ФИОФЛ

С

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.59

Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) |

СведФЛ1

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.5.

Обязательно для <ДокПредст>=720, 770

Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица)

СведФЛ2

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.6

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН физического лица

ИННФЛ

А

T(=12)

О

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Дата рождения

ДатаРожд

А

T(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код страны

ОКСМ

А

T(=3)

НК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Сведения о документе, удостоверяющем личность

УдЛичн

С

Н

Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.58

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Дата рождения

ДатаРожд

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код страны

ОКСМ

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Сведения о документе, удостоверяющем личность

УдЛичн

С

О

Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.58

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак лица, подписавшего документ

ПрПодп

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - налогоплательщик

2 - представитель налогоплательщика

Фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика

ФИО

С

НУ

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.59.

Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

Сведения о представителе налогоплательщика

СвПред

С

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.8.

Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика

НаимДок

А

T(1-120)

О

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета

СумНалПу

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.10

Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета (Приложение к Разделу 1)

ЗаявРаспДС

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.13

Расчет налоговой базы и суммы налога по видам доходов

НалБаза

С

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.15

Доходы от источников в Российской Федерации (Приложение 1)

ДоходИстРФ

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.18

Доходы от источников за пределами Российской Федерации (Приложение 2)

ДоходИстИно

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.19

Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, и авансовых платежей, исчисляемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации (Приложение 3)

ДоходПредпр

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.21

Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (Приложение 4)

ДоходОсвПрев

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.27

Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Приложение 5)

ВычСтандСоц

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.28

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (Приложение 6)

ИмущНалВычПр

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.33

Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества (Приложение 7)

ИмущНалВычНов

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.41

Расчет расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (ПФИ), а также по операциям, осуществленным в рамках инвестиционного товарищества (Приложение 8)

ДохОперЦБ

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.45

Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества (Расчет к Приложению 1)

ДохПродОНИ

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.47

Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Расчет к Приложению 5)

ВычСоцИнв219

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.48

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением авансовых платежей и сумм налога, исчисляемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации)/возврату из бюджета

СумНалПуИскл227

С

НМУ

Состав элемента представлен в таблице 4.11.

Элемент является обязательным при отсутствии элемента <СумНалПу227>

Сведения о суммах налога (авансового платежа по налогу), исчисляемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации

СумНалПу227

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.12

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код бюджетной классификации

КБК

А

T(=20)

ОК

Типовой элемент <КБКТип>

Код по ОКТМО

ОКТМО

А

T(=8) | T(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет

ПодлУпл

А

N(13)

О

Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета

ПодлВозв

А

N(13)

О

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код бюджетной классификации

КБК

А

T(=20)

ОК

Типовой элемент <КБКТип>

Код по ОКТМО

ОКТМО_Кв

А

T(=8) | T(=11)

НК

Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма авансового платежа к уплате за первый квартал

АвПУКв

А

N(13)

Н

Код по ОКТМО

ОКТМО_Пг

А

T(=8) | T(=11)

НК

Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма авансового платежа к уплате за полугодие/Сумма авансового платежа к уменьшению за полугодие (со знаком "-")

АвПУУменПг

А

N(13)

Н

Код по ОКТМО

ОКТМО_9м

А

T(=8) |

T(=11)

НК

Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма авансового платежа к уплате за девять месяцев/Сумма авансового платежа к уменьшению за девять месяцев (со знаком "-")

АвПУУмен9м

А

N(13)

Н

Код по ОКТМО

ОКТМО_Пер

А

T(=8) |

T(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год)/Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) (со знаком "-")

НалПУУменПер

А

N(13)

О

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Излишне уплаченная сумма

Сумма

А

N(15.2)

О

Сведения о счете

СвСчБанк

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.14

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Банковский идентификационный код

БИК

А

T(=9)

ОК

Типовой элемент <БИКТип>

Вид счета

ВидСч

А

T(=2)

ОК

Принимает значение:

02 - текущий счет |

07 - счет по вкладам (депозитам)

Номер счета

НомСч

А

T(=20)

О

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида дохода

ВидДоход

А

T(=2)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 3 к Порядку заполнения

Расчет налоговой базы

РасчНалБаза

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.16

Расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате)/возврату

РасчНалПУ

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.17

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма доходов

СумДох

А

N(15.2)

О

Сумма доходов, не подлежащих налогообложению

СумДохНеНал

А

N(15.2)

О

Сумма доходов, подлежащих налогообложению

СумДохНал

А

N(15.2)

О

Сумма налоговых вычетов

СумНалВыч

А

N(15.2)

О

Сумма расходов, принимаемых в уменьшение полученных доходов

СумРасх

А

N(15.2)

О

Налоговая база для исчисления налога

НалБаза

А

N(15.2)

О

Сумма налоговой базы для исчисления налога по ставке, предусмотренной абзацем вторым пункта 1 или абзацем вторым пункта 3.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации

НалБаза2.1.224

А

N(15.2)

О

Сумма налоговой базы для исчисления налога по ставке, предусмотренной абзацем третьим пункта 1 или абзацем третьим пункта 3.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации

НалБаза3.1.224

А

N(15.2)

О

Сумма иных налоговых баз

СумИное

А

N(15.2)

О

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма налога, исчисленная к уплате

Исчисл

А

N(13)

О

Сумма налога, удержанная у источника выплат

Удерж

А

N(13)

О

Сумма налога, удержанная у источника выплаты по ставке, предусмотренной абзацем третьим пункта 1 или абзацем третьим пункта 3.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации

СумУдержИст224

А

N(13)

О

Сумма налога, удержанная с доходов в виде материальной выгоды

СумУдержМат

А

N(13)

О

Сумма торгового сбора, уплаченная в налоговом периоде, подлежащая зачету

ТСУплПерЗач

А

N(13)

О

Сумма фиксированных авансовых платежей, уплаченная налогоплательщиком, или сумма налога на прибыль организаций, подлежащие зачету

СумФиксАван

А

N(13)

О

Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации

УплИнПодлЗач

А

N(13)

О

Сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащая зачету

УплПатентЗач

А

N(13)

О

Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет

ПодлУпл

А

N(13)

О

Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета

ПодлВозв

А

N(13)

О

Сумма налога, возвращенная (зачтенная) в связи с применением вычета в упрощенном порядке

СумВозвУпр

А

N(13)

О

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида дохода

ВидДоход

А

T(=2)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 3 к Порядку заполнения

Налоговая ставка

Ставка

А

N(2)

НУ

Элемент присутствует и обязателен только при <ВидДоход> = 25

Код по ОКТМО

ОКТМО

А

T(=8) | T(=11)

НК

Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма дохода

Доход

А

N(15.2)

О

Сумма налога удержанная

НалУдерж

А

N(13)

О

Сведения об источнике выплаты дохода - организации |

ИстЮЛ

С

О

Типовой элемент <ИстЮЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.56

Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице/Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории Российской Федерации/Сведения об ином источнике выплаты дохода

ИстФЛИн

С

О

Типовой элемент <ИстФЛИн>.

Состав элемента представлен в таблице 4.57

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Расчет сумм доходов и налога

РасчДохНалИно

С

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.20

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код страны источника выплаты

ОКСМИст

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Код страны зачисления выплаты

ОКСМЗач

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Наименование источника выплаты дохода

НаимИстДох

А

T(1-1000)

О

Код валюты

КодВалют

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКВТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют

Код вида дохода

ВидДоход

А

T(=2)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 3 к Порядку заполнения

Номер контролируемой иностранной компании

НомерКИК

А

T(=8)

Н

Дата получения дохода

ДатаДох

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Налоговая ставка

Ставка

А

N(2)

НУ

Элемент присутствует и обязателен только при <ВидДоход> = 25

Курс иностранной валюты, установленный Банком России

КурсВалютДох

А

N(14.4)

О

Сумма дохода, полученного в иностранной валюте

ДоходИноВал

А

N(14.2)

О

Сумма дохода, полученного в иностранной валюте, в пересчете в рубли

ДоходИноРуб

А

N(14.2)

О

Сумма дохода, освобождаемого от налогообложения

ДоходОсв

А

N(14.2)

Н

Код вида освобождения от налогообложения

КодВидОсв

А

T(=1)

НК

Принимает значение:

1 - в соответствии с пунктом 60 статьи 217 Кодекса |

2 - в соответствии с пунктом 60.1 статьи 217 Кодекса |

3 - в соответствии с пунктом 66 статьи 217 Кодекса |

4 - в соответствии с пунктом 60.2 статьи 217 Кодекса

Применяемый порядок определения прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании

ПорядПрибКИК

А

T(=1)

НК

Принимает значение:

1 - по данным финансовой отчетности контролируемой иностранной компании |

2 - по правилам, установленным для российских организаций

Дата уплаты налога

ДатаУплНал

А

T(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату уплаты налога

КурсВалютНал

А

N(14.4)

Н

Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте

НалУплИноВал

А

N(14.2)

Н

Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве, в пересчете в рубли

НалУплИноРуб

А

N(14.2)

Н

Сумма налога, исчисленная в отношении прибыли контролируемой иностранной компании в соответствии с законодательством Российской Федерации (в том числе налога на доходы, удержанного у источника выплаты дохода)

НалИсчКИК

А

N(12)

Н

Расчетная сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке

НалЗачРФОбщ

А

N(12)

Н

Расчетная сумма налога, подлежащая зачету (уменьшению) в Российской Федерации

НалогЗачРФОбщ

А

N(12)

Н

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Итоговая общая сумма дохода

ДоходИт

А

N(14.2)

О

Итоговая сумма профессионального налогового вычета

ВычПрофИт

А

N(14.2)

О

Итоговая сумма фактически уплаченных авансовых платежей по налогу (справочно)

УплФактАвИт

А

N(12)

Н

Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога по виду деятельности

РасчВидДеят

С

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.22

Информация, указываемая главой крестьянского (фермерского) хозяйства

СведКФХ

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.23

Информация о самостоятельной корректировке налоговой базы в соответствии с положениями пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации

НБКор105.3

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.24

Расчет профессиональных налоговых вычетов

ПрофНалВыч

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.25

Расчет авансовых платежей, исчисляемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации

РасчАвансПлат

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.26

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида деятельности

ВидДеят

А

T(=2)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 4 к Порядку заполнения

Сумма дохода

Доход

А

N(14.2)

О

Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета

РасхФакт

А

N(14.2)

Н

Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма материальных расходов

РасхФМат

А

N(14.2)

Н

Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма амортизационных начислений

РасхФАмНач

А

N(14.2)

Н

Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц

РасхФОплТруд

А

N(14.2)

Н

Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма прочих расходов

РасхФПроч

А

N(14.2)

Н

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства

ГодРегКФХ

А

О

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма самостоятельно скорректированной налоговой базы

НБКорСам

А

N(14.2)

Н

Сумма самостоятельно скорректированного налога

НалКорСам

А

N(12)

Н

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код источника дохода

ИстДоход

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - в Российской Федерации |

2 - за пределами Российской Федерации

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по договорам гражданско-правового характера

РасхФактДогГПХ

А

N(14.2)

Н

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, за создание иных результатов интеллектуальной деятельности, вознаграждениям патентообладателям изобретений, полезных моделей и промышленных образцов (авторские вознаграждения)

РасхФактАвтВозн

А

N(14.2)

Н

Сумма расходов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, за создание иных результатов интеллектуальной деятельности, вознаграждениям патентообладателям изобретений, полезных моделей и промышленных образцов (авторские вознаграждения) в пределах установленного норматива

РасхНормАвтВозн

А

N(14.2)

Н

Расчет общей суммы расходов, принимаемых к вычету

ОбщРасхВыч

А

N(14.2)

О

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма полученных доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики нарастающим итогом

СумПолДох

С

О

Типовой элемент <СвСумРасчПр3>.

Состав элемента представлен в таблице 4.55

Сумма профессиональных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежей

СумПрофВыч

С

Н

Типовой элемент <СвСумРасчПр3>.

Состав элемента представлен в таблице 4.55

Сумма стандартных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежей

СумСтандВыч

С

Н

Типовой элемент <СвСумРасчПр3>.

Состав элемента представлен в таблице 4.55

Налоговая база для исчисления авансового платежа по налогу

НалБазаИсч

С

О

Типовой элемент <СвСумРасчПр3>.

Состав элемента представлен в таблице 4.55

Сумма исчисленного авансового платежа по налогу

СумИсчАванс

С

О

Типовой элемент <СвСумРасчПр3>.

Состав элемента представлен в таблице 4.55

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма единовременной материальной помощи, полученной от всех работодателей при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка, не подлежащая налогообложению

МатПомРожд

А

N(9.2)

Н

Стоимость подарков, полученных от всех организаций или индивидуальных предпринимателей, не подлежащая налогообложению

СтоимПодар

А

N(6.2)

Н

Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных на всех конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления, не подлежащая налогообложению

СтоимПриз

А

N(6.2)

Н

Сумма материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, не подлежащая налогообложению

МатПомРаб

А

N(6.2)

Н

Сумма возмещения (оплаты) работодателями своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным (в возрасте до 18 лет), бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом, не подлежащие налогообложению

ВозмМед

А

N(6.2)

Н

Стоимость выигрышей и призов, полученных во всех проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащая налогообложению

ПризРекл

А

N(6.2)

Н

Сумма материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов, не подлежащая налогообложению

МатПомИнв

А

N(6.2)

Н

Стоимость выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей, не подлежащая налогообложению

ВыигрЛотер

А

N(6.2)

Н

Сумма материальной помощи, оказываемой организацией, осуществляющей образовательную деятельность по основным профессиональным образовательным программам, студентам (курсантам), аспирантам, адъюнктам, ординаторам и ассистентам-стажерам

МатПомОбр

А

N(6.2)

Н

Сумма взносов, уплаченных всеми работодателями в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", не подлежащие налогообложению

ДопСВПенс

А

N(7.2)

Н

Иные доходы, не подлежащие налогообложению

ДоходИн

А

N(12.2)

Н

Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению

ДохНеНалОбщ

А

N(12.2)

О

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Общая сумма стандартных и социальных налоговых вычетов, заявляемых по Декларации

ВычСтандСоц

А

N(14.2)

О

Расчет стандартных налоговых вычетов

РасчВычСтанд

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.29

Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации

РасчВычСоцБез219.2

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.30

Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации

РасчВычСоц219.2

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.31

Расчет инвестиционных налоговых вычетов

РасчИнвВыч

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.32

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма стандартного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации

ВычСт218.1.1

А

N(8.2)

Н

Сумма стандартного налогового вычета в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации

ВычСт218.1.2

А

N(8.2)

Н

Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя

ВычСтРеб

А

N(8.2)

Н

Сумма стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя (приемного родителя) от получения налогового вычета

ВычСтРебЕд

А

N(8.2)

Н

Сумма стандартного налогового вычета родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы

ВычСтРебИнв

А

N(8.2)

Н

Сумма стандартного налогового вычета единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя (приемного родителя) от получения налогового вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы

ВычСтРебИнвЕд

А

N(8.2)

Н

Общая сумма стандартных налоговых вычетов, предоставленных в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами

ОбщВычСтандПер

А

N(8.2)

Н

Общая сумма стандартных налоговых вычетов, заявляемых по налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (далее - Декларация)

ОбщВычСтандДекл

А

N(8.2)

О

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма доходов, перечисляемых в виде пожертвований

СумБлагЦел

А

N(14.2)

Н

Сумма, уплаченная за обучение детей в возрасте до 24 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения

СумОбуч

А

N(14.2)

Н

Сумма расходов по дорогостоящим видам лечения

СумЛечен

А

N(14.2)

Н

Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации

ИтогВычСоциал

А

N(14.2)

О

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма, уплаченная за свое обучение, за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения

СумОбуч

А

N(14.2)

Н

Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения)

СумМедУсл

А

N(14.2)

Н

Сумма, уплаченная за лекарственные препараты для медицинского применения

СумЛекПреп

А

N(14.2)

Н

Сумма страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечных в возрасте до 18 лет, а также бывших подопечных после прекращения опеки или попечительства в возрасте до 24 лет, являющихся обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность

СумЛичСтрах

А

N(14.2)

Н

Сумма пенсионных и страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию

СумПенсСтрах

А

N(14.2)

Н

Сумма, уплаченная за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации

СумОценКвалиф

А

N(14.2)

Н

Сумма, уплаченная за физкультурно-оздоровительные услуги

СумФиз

А

N(14.2)

Н

Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации

ОбщСумРасх

А

N(14.2)

Н

Общая сумма социальных налоговых вычетов, предоставленных в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами

ОбщСНВОтчПерНА

А

N(14.2)

Н

Общая сумма социальных налоговых вычетов, заявляемых по Декларации

ОбщВычСоциал

А

N(14.2)

О

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации

СумИнвВыч219

А

N(14.2)

О

Сумма предоставленного в предшествующих налоговых периодах инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, подлежащая восстановлению

ИнвВычПредВосст

А

N(14.2)

О

Сумма инвестиционного налогового вычета, предоставленного в упрощенном порядке

ИнвВычУпр

А

N(14.2)

О

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Общая сумма имущественных налоговых вычетов и расходов, принимаемых к вычету

ОбщИмущВыч

А

N(14.2)

О

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков, а также доли (долей) в указанном имуществе

ВычДохНедвЖил

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.34

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи иного недвижимого имущества (за исключением указанного в пункте 1)

ВычПродНедвИн

С

Н

Типовой элемент <СвСумПр6>.

Состав элемента представлен в таблице 4.54

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи иного имущества

ВычПродИмущИн

С

Н

Типовой элемент <СвСумПр6>.

Состав элемента представлен в таблице 4.54

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд

ВычИзъятИмущГМН

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.35

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав), полученных при ликвидации иностранной организации, а также по доходам от реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), приобретенных у контролируемой иностранной компании

ВычЛиквИОиКИК

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.36

Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, а также при выходе из состава участников общества

РасхВычПродУК

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.37

Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества

РасхВычПрдСр

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.38

Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества

РасхВычУмСтУК

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.39

Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством)

РасхВычУстПрав

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.40

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи имущества (за исключением доли (долей) в указанном имуществе)

ВычПродИмущ

А

N(9.2)

Н

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества (за исключением доли (долей) в указанном имуществе)

РасхПриобИмущ

А

N(14.2)

Н

Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи доли (долей) имущества

ВычПродИмущДол

А

N(9.2)

Н

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением доли (долей) имущества

РасхПриобИмущДол

А

N(14.2)

Н

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма имущественного налогового вычета по доходам от изъятия имущества

ВычДохИзъятИмущ

А

N(14.2)

О

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи имущества (имущественных прав), полученных при ликвидации иностранной организации

ВычДохЛиквИО

А

N(14.2)

Н

Сумма имущественного налогового вычета по доходам от реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), приобретенных у контролируемой иностранной компании

ВычДохПравКИК

А

N(14.2)

Н

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, а также при выходе из состава участников общества

ВычПдтвРасхПродУК

А

N(14.2)

О

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при передаче средств (имущества) участнику в случае ликвидации общества

ВычПдтвРасхПрдСр

А

N(14.2)

О

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества

ВычПдтвРасхУмСтУК

А

N(14.2)

О

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования

ВычПдтвРасхУстПрав

А

N(14.2)

О

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Расчет имущественного налогового вычета

РасчИмущВыч

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды

ВычНовЗачПред

А

N(10.2)

Н

Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по займам (кредитам), принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды

ВычПроцЗачПред

А

N(10.2)

Н

Сумма имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам), предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым(и) агентом(ами) на основании уведомления, выданного налоговым органом

ВычНАУвед

А

N(10.2)

Н

Сумма имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам), предоставленного в упрощенном порядке

ВычНАУпр

А

N(10.2)

Н

Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по займам (кредитам), предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым(и) агентом(ами) на основании уведомления, выданного налоговым органом

ПроцНАУвед

А

N(10.2)

Н

Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по займам (кредитам), предоставленного в упрощенном порядке

ПроцНАУпр

А

N(10.2)

Н

Размер налоговой базы для целей применения имущественных налоговых вычетов

НалБаз13БезВыч

А

N(14.2)

Н

Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение объекта, принимаемых для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании Декларации

РасхНовВычНД

А

N(10.2)

Н

Сумма документально подтвержденных расходов по уплате процентов по займам (кредитам), принимаемых для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании Декларации

ПроцВычНД

А

N(10.2)

Н

Остаток имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый период

ОстИВБезПроц

А

N(10.2)

О

Остаток имущественного налогового вычета по уплате процентов по займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый период

ОстИВУплПроц

А

N(10.2)

О

Сведения об объекте и произведенных расходах

СвОбъектРасх

С

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.43

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код наименования объекта

КодНаимОб

А

T(=1)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 5 к Порядку заполнения

Код признака налогоплательщика

ПризнакНП

А

T(=2)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 6 к Порядку заполнения

Дата акта о передаче квартиры, комнаты или доли (долей) в них

ДатаАкт

А

T(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них

ДатаРегЖил

А

T(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата регистрации права собственности на земельный участок

ДатаРегЗем

А

T(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Доля (доли) в праве собственности

ДолСобств

А

T(3-13)

Н

Типовой элемент <ПростДроб13>.

Простая дробь в формате (от 1 до 6 знаков)/(от 1 до 6 знаков), ведущие нули в числителе и знаменателе недопустимы

Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта (без учета процентов по займам (кредитам), но не более предельного размера имущественного налогового вычета

СумРасхФакт

А

N(10.2)

Н

Сумма фактически уплаченных процентов по займам (кредитам), но не более предельного размера имущественного налогового вычета

СумФактУплПроц

А

N(10.2)

Н

Сведения об объекте

СведОбъект

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.44

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Способ приобретения жилого дома

СпособПриобр

А

T(=1)

НКУ

Принимает значение:

1 - новое строительство |

2 - приобретение

Элемент присутствует и обязателен только при <КодНаимОб> = 1 | 7 (из таблицы 4.43)

Код номера объекта

КодНомерОб

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - кадастровый номер |

2 - номер отсутствует

Номер объекта

НомерОб

А

T(1-100)

НУ

Элемент обязателен при <КодНомерОб> = 1 и отсутствует при <КодНомерОб> = 2

Сведения о местонахождении объекта

СведМНОб

А

T(1-512)

НУ

Элемент может присутствовать при <КодНомерОб> = 1 и обязателен при <КодНомерОб> = 2

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида операции

ВидОпер

А

T(=2)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 7 к Порядку заполнения, а именно - от 01 до 30

Сумма дохода, полученного по совокупности совершенных операций

ДохСовОпер

А

N(14.2)

О

Сумма расходов, связанных с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг и производных финансовых инструментов (ПФИ), а также по сделкам РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги, по операциям займа ценными бумагами, по операциям, осуществленным в рамках инвестиционного товарищества

РасхРеалЦБ

А

N(14.2)

Н

Сумма расходов, принимаемых в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций

РасхУмДохОпер

А

N(14.2)

Н

Признак учета убытков

ПризУчетУбыт

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - убыток не учитывается |

1 - убыток учитывается

Сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, принимаемая к вычету по совокупности совершенных операций

ИнвВыч219.1Опер

А

N(14.2)

Н

Сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, принимаемая к вычету по совокупности совершенных операций

ИнвВыч219.30пер

А

N(14.2)

Н

Учет убытков

УчетУбыт

С

НМУ

Состав элемента представлен в таблице 4.46.

Элемент обязателен и присутствует только при <ПризУчетУбыт>= 1.

Признак множественности М принимает значение 3

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида операции, по которой принимается убыток

ВидОперУбыт

А

T(=2)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 7 к Порядку заполнения, а именно - от 01 до 36

Сумма убытка, принимаемая в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций

УбытУмДохОпер

А

N(14.2)

О

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Кадастровый номер отчужденного объекта недвижимого имущества

НомКадОтчуждОНИ

А

T(1-100)

О

Кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, определенная в соответствии с пунктом 2 статьи 214.10 Налогового кодекса Российской Федерации

КадСтоимГодРег

А

N(15.2)

О

Сумма дохода от продажи объекта недвижимого имущества, исходя из цены договора

ДохПродЦенаДог

А

N(15.2)

О

Кадастровая стоимость, указанная в строке 020, с учетом коэффициента, установленного пунктом 2 статьи 214.10 Налогового кодекса Российской Федерации

КадСтоимКоэф

А

N(15.2)

О

Сумма дохода от продажи объекта недвижимого имущества в целях налогообложения налогом на доходы физических лиц

ДохПродНалОбл

А

N(15.2)

О

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Расчет сумм пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни и дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, принимаемых к вычету

РасчПенсВзнос

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.49

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Общая сумма взносов, принимаемая к вычету

ОбщВзносВыч

А

N(14.2)

О

Расчет суммы пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни, принимаемых к вычету

РасчПСВВыч

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.50

Расчет суммы дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, принимаемых к вычету

РасчДопСВВыч

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.52

Расчет суммы денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, принимаемых к вычету

РасчСумИнвВыч

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.53

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Общая сумма взносов, уплаченных в налоговом периоде и принимаемых к вычету

СумВзносУпл

А

N(14.2)

О

Сведения о договоре негосударственного пенсионного обеспечения, договоре добровольного пенсионного страхования, договоре добровольного страхования жизни

СведДогНПО

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.51

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида договора

ВидДоговор

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - договор негосударственного пенсионного обеспечения |

2 - договор добровольного пенсионного страхования |

3 - договор добровольного страхования жизни

Дата договора негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования или добровольного страхования жизни

ДатаДогНПО

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер договора

НомДогНПО

А

T(1-40)

О

Сведения о негосударственном пенсионном фонде или страховой организации

СведИст

С

О

Типовой элемент <ИстЮЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.56

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Общая сумма взносов, уплаченных в налоговом периоде и принимаемых к вычету

СумВзносУпл

А

N(14.2)

О

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН профессионального участника рынка ценных бумаг

ИННЮЛ

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП профессионального участника рынка ценных бумаг

КПП

А

T(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Полное наименование профессионального участника рынка ценных бумаг

НаимУч

А

T(1-1000)

О

Дата договора на ведение индивидуального инвестиционного счета

ДатаДог

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер договора на ведение индивидуального инвестиционного счета

НомДог

А

T(1-20)

О

Дата открытия индивидуального инвестиционного счета

ДатаОткр

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Общая сумма денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, принимаемых к вычету

ОбщСумВыч

А

N(14.2)

О

Признак предоставления вычета в упрощенном порядке

ПрВыч

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - в иных случаях |

1 - инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса, предоставлен в порядке, установленном статьей 221.1 Кодекса

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи имущества

ВычДохПродИмущ

А

N(8.2)

Н

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества

РасхПриобрИмущ

А

N(14.2)

Н

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

За первый квартал

ЗаКв

А

N(12)

НУ

Элемент является обязательным при отсутствии элементов <ЗаПг> и <За9м>

За полугодие

ЗаПг

А

N(12)

НУ

Элемент является обязательным при отсутствии элементов <ЗаКв> и <За9м>

За девять месяцев

За9м

А

N(12)

НУ

Элемент является обязательным при отсутствии элементов <ЗаКв> и <ЗаПг>

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование

Наим

А

T(1-1000)

О

ИНН организации

ИННЮЛ

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

А

T(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия, имя, отчество физического лица/Наименование источника, не имеющего представительства на территории Российской Федерации/Иной источник

ФИОИн

А

T(1-255)

О

ИНН физического лица

ИННФЛ

А

T(=12)

Н

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида документа

КодВидДок

А

T(=2)

ОК

Типовой элемент <СПДУЛТип>.

Принимает значения в соответствии с приложением N 2 к Порядку заполнения

Серия и номер

СерНомДок

А

T(1-25)

О

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

Фамилия

А

T(1-60)

О

Имя

Имя

А

T(1-60)

О

Отчество

Отчество

А

T(1-60)

Н