29.10.2021

Документы для оформления налогового вычета

Основной перечень документов для налогового вычета:

1. Декларация 3-НДФЛ (1 экз.)
2. Документ, удостоверяющий личность
3. Документ, удостоверяющий полномочия представителя
4. Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ

Дополнительный перечень документов для налогового вычета:

1. Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ)

5. Справка формы 2 – НДФЛ
6. Документы, подтверждающие право на получение вычета на ребенка (детей):
- свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
- справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
- справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);
- документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).

2. Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ)

2.1. Возврат НДФЛ (социальный вычет - по расходам на благотворительность (п. 1 ст. 219 НК РФ):
5. Справка формы 2 – НДФЛ
6. Документы, подтверждающие перечисление налогоплательщиком денежных средств на благотворительность, в частности:
- платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.);
- договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.
2.2. Возврат НДФЛ (социальный вычет - по расходам на обучение (п. 2 ст. 219 НК РФ):
5. Справка формы 2 – НДФЛ
6. Договор об оказании платных образовательных услуг
7. Лицензия учреждения (если в договоре отсутствуют ее реквизиты)
8. Платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
! Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:
а) справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году);
б) свидетельство о рождении ребенка;
в) документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
г) документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).
2.3. Возврат НДФЛ (социальный вычет - по расходам на лечение и приобретение медикаментов (п. 3 ст. 219 НК РФ):
5. Справка формы 2 – НДФЛ
6. Договор об оказании медицинских услуг
7. Справка об оплате медицинских услуг
8. Лицензия мед. учреждения (если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты)
9. Документы, подтверждающие родство (если за родственника)
10. Рецептурный бланк по форме № 107-1у со штампом "Для налоговых органов РФ" (при покупке медикаментов)
11. Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика (предоставляются при приобретении медикаментов или при уплате страховых взносов по договору ДМС)
12. Договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования (при возмещении страховых взносов по договору ДМС)
13. Лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах (при возмещении страховых взносов по договору ДМС)
14. Корешок санаторной путевки (при возмещении лечения в санатории)
2.4. Возврат НДФЛ (социальный вычет - по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни» (п. 4 ст. 219 НК РФ):
5. Справка формы 2 – НДФЛ
6. Договор (страховой полис) с негосударственным фондом (страховой компанией)
7. Документы, подтверждающие степень родства (если за родственника)
8. Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).
2.5. Возврат НДФЛ (социальный вычет - по расходам на накопительную часть трудовой пенсии (п. 5 ст. 219 НК РФ):
5. Справка формы 2 – НДФЛ
6. Справка от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика.
7. Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

3. Инвестиционные налоговые вычеты (ст. 219.1 НК РФ)

3.1. Инвестиционный вычет в размере доходов от продажи ценных бумаг
5. Справка формы 2 – НДФЛ
6. Документы, подтверждающие наличие права на налоговый вычет (например, отчеты брокера, подтверждающие срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности, а также правильность расчета налогового вычета).
3.2. Инвестиционный вычет в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет
5. Справка формы 2 – НДФЛ
6. Документы, подтверждающие наличие права на налоговый вычет:
- договор на ведение индивидуального инвестиционного счета или;
- договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления в форме единого документа, подписанного сторонами, или
- заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления
7. Документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет:
- платежное поручение, если денежные средства зачислялись с банковского счета, или;
- приходно-кассовый ордер, если денежные средства вносились наличными, или;
- поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера (управляющего) о проведении операции, если денежные средства переводились с другого счета, открытого у брокера(управляющего).
*Перечни документов являются открытыми и могут быть изменены в зависимости от конкретных условий или обстоятельств.
3.3. Инвестиционный вычет в сумме дохода по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.
Для получения инвестиционного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:
5. Документы, подтверждающие наличие права на налоговый вычет (например, отчеты брокера, подтверждающие факт совершения операций на индивидуальном инвестиционном счете).

4. Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ)

4.1. Имущественный вычет при приобретении имущества
5. Справка формы 2 – НДФЛ
6. Документы, подтверждающие приобретение объекта недвижимости:
а) Договор о приобретении
б) Акт приема-передачи
в) Свидетельство о государственной регистрации (выписка из ЕГРН)
г) платежные документы
7. Документы, подтверждающие строительство объекта недвижимости:
а) Квитанции, подтверждающие затраты на строительство индивидуального жилого дома
б) Разрешение на строительство для ИЖС
в) Договор участия в долевом строительстве
г) Передаточный акт, в случае долевого строительства
д) Договора оказания услуг по строительству и платежные документы по их оплате
8. Документы, подтверждающие расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам):
а) Кредитный договор
б) Справка с банка о выплаченных процентах
в) Платежные документы по оплате сумм по кредиту или выписка операций по счету, с которого происходит оплата кредита
! Если в декларацию включаются доли супруги (га)
9. Свидетельство о браке
10. Заявление о распределении долей между супругами (соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры)
! Если в декларацию включаются доли детей, то следует предоставить документы, удостоверяющие личность детей (свидетельство о рождении)

4.2. Имущественный вычет при продаже имущества

Если надо отчитаться за полученный доход:
5. Документы, подтверждающие факт продажи имущества (копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т.д.)
6. Если в декларации есть вычет: «в связи с документально подтвержденными расходами» следует еще приложить документы, подтверждающие расходы (например, договора о покупке объекта).

5. Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ)

Предоставляется основной перечень документов.
*Перечни документов являются открытыми (предоставляются дополнительно документы в зависимости от ситуации).

6. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ)

Смотреть все новости