15.07.2025
Увеличение социальных налоговых вычетов до 150 тысяч рублейС 2024 года общий лимит социальных налоговых вычетов увеличен с 120 до 150 тысяч рублей в год. Это касается расходов на лечение, обучение, фитнес, пенсионные взносы и страхование. Одновременно упрощена процедура получения вычетов - теперь достаточно единой справки об оплате услуг вместо множества документов.
Социальные налоговые вычеты позволяют вернуть 13-22% от понесенных расходов на социально значимые цели. Увеличение лимита на 30 тысяч рублей означает, что максимальная сумма возврата для большинства граждан выросла с 15,6 до 19,5 тысяч рублей в год.
Общий лимит 150 тысяч рублей распространяется на совокупность следующих расходов: собственное обучение, лечение членов семьи, покупка лекарств, физкультурно-оздоровительные услуги, взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного страхования жизни, дополнительные взносы на накопительную пенсию.
Отдельно учитываются три категории расходов без общего лимита: обучение детей (лимит 110 тысяч рублей на каждого ребенка), дорогостоящее лечение (без ограничений) и благотворительность (до 25% от годового дохода). Эти виды вычетов рассчитываются независимо от основного лимита.
Революционным нововведением стало упрощение документооборота. Начиная с расходов 2024 года, вместо собирания множества документов (договоров, лицензий, чеков) достаточно получить у поставщика услуг единую справку об оплате. Справки имеют унифицированную форму для разных сфер деятельности.
С 2025 года в личном кабинете налогоплательщика автоматически формируются предзаполненные заявления на получение вычетов на основе данных, переданных организациями. Налогоплательщику остается только проверить информацию и подтвердить заявление.
Для высокодоходных граждан, попадающих под повышенные ставки НДФЛ, размер возврата увеличивается пропорционально ставке. При ставке 15% максимальный возврат составит 22,5 тысячи рублей, при 18% - 27 тысяч рублей, при 20% - 30 тысяч рублей, при 22% - 33 тысячи рублей.
Важно помнить, что вычеты за 2022 и 2023 годы по-прежнему рассчитываются по старым правилам с лимитом 120 тысяч рублей. Новые правила применяются только к расходам, понесенным с 1 января 2024 года.
Получить социальные вычеты можно двумя способами: через налоговую инспекцию по итогам года или через работодателя в течение года после получения уведомления из налоговой. Срок рассмотрения заявлений на вычеты сокращен до 12 дней.
Эксперты отмечают, что увеличение лимитов и упрощение процедур делает социальные вычеты более доступными для широкого круга граждан и стимулирует траты на образование, здоровье и спорт.
