• Главная
•  > 
• Новости
•  > 
• Когда при продаже автомобиля нужно подавать декларацию 3-НДФЛ

18.02.2025

Если продали автомобиль, в некоторых случаях налог можно не платить, уменьшить его сумму или не подавать декларацию 3‑НДФЛ.

Когда нужно подать декларацию 3‑НДФЛ

Если владели автомобилем меньше 3 лет и продали его дороже 250 тыс. ₽ — даже при нулевом доходе от продажи подайте декларацию 3‑НДФЛ. Решение о начислении налога принимает ФНС в зависимости от дохода от сделки. Для подтверждения суммы сделки предоставьте договоры, по которым авто было продано. При наличии предоставьте документы, подтверждающие расходы на покупку автомобиля.

Когда не нужно подавать декларацию 3‑НДФЛ

Подавать декларацию 3‑НДФЛ и платить налог не нужно:

• если автомобиль был в собственности больше 3 лет;

• был в собственности меньше 3 лет и вы продали его дешевле 250 тыс. ₽.

Сроки подачи декларации 3‑НДФЛ

Подать декларацию 3‑НДФЛ нужно на следующий год после продажи автомобиля не позднее 30 апреля. Если 30 апреля выпадает на выходной день, срок переносится на следующий рабочий день.

Разбираемся в налогах при продаже машины: подробный гайд для автовладельцев

Когда вы продаете свой автомобиль, эта сделка, как и любая продажа личных вещей, регулируется правилами о подоходном налоге. Это значит, что если вы получили прибыль от продажи, то, скорее всего, придется заплатить налог. Но не всё так страшно! В законодательстве есть способы, позволяющие либо уменьшить сумму налога, либо вообще его не платить. В этом материале мы подробно рассмотрим все моменты, связанные с налогом при продаже авто, чтобы вы были во всеоружии.

1. Главное о налогах при продаже машины

• Когда нужно платить? Почти всегда, когда вы продаете машину дороже, чем купили (или если разница между ценой продажи и тем, что вы можете вычесть, положительная), возникает обязанность заплатить подоходный налог (НДФЛ).

• Сколько платить? Это зависит от того, являетесь ли вы налоговым резидентом. Резиденты (те, кто живет больше 183 дней в году) платят 13%. Нерезиденты (те, кто живет меньше 183 дней в году) – 30% от прибыли.

• С какой суммы платить? Налог рассчитывается с суммы, которую вы получили за машину по договору купли-продажи. Важно: налоговая может проверить, не занижена ли цена в договоре по сравнению с рыночной.

• Сколько времени машина была у вас? Это ОЧЕНЬ важно! Если машина была вашей собственностью больше трех лет, то налог с продажи платить НЕ НУЖНО. И декларацию подавать тоже не нужно. Как считать этот срок:

  • Если купили машину: с момента подписания договора купли-продажи.

  • Если получили в наследство: со дня смерти того, кто оставил вам машину.

  • Если получили в подарок: с момента подписания договора дарения.

2. Как законно уменьшить налог

Если машина была вашей меньше трех лет, налог, скорее всего, придется платить. Но есть два способа, как его уменьшить:

• Вычесть расходы на покупку. Этот вариант подходит, если вы продаете машину дороже, чем купили. Вы можете уменьшить сумму, с которой платится налог, на ту сумму, которую вы потратили на покупку этой машины (это должно быть подтверждено документами!). Считаем так:

  (Цена продажи – Цена покупки) * Ставка налога (13% или 30%) = Сумма налога

  Этот способ особенно хорош, если вы продаете дорогую машину. Чтобы подтвердить расходы, понадобятся:

  • Договор, по которому вы покупали машину.

  • Документы, подтверждающие, что вы заплатили за машину (чеки, квитанции и т.д.).

  Внимание! Расходы должны быть именно на покупку. Ремонт, техобслуживание и прочее в расчет не идут.

• Использовать "имущественный вычет". Если у вас нет документов, подтверждающих покупку, или если вы продаете машину недорого, можно использовать этот вычет. Он составляет 250 000 рублей. То есть, вы уменьшаете сумму, с которой платится налог, на 250 000 рублей. Считаем так:

  (Цена продажи – 250 000) * Ставка налога (13% или 30%) = Сумма налога

  Если после вычета 250 000 рублей остается ноль или отрицательное число, налог платить не нужно. Этот вычет можно использовать, даже если машина досталась вам в подарок или по наследству.

Важно! Можно выбрать ТОЛЬКО ОДИН способ – либо вычесть расходы, либо использовать вычет 250 000 рублей. Оба сразу – нельзя. Какой способ выгоднее – зависит от вашей ситуации и документов.

3. Другие вычеты, которые могут помочь

Кроме "автомобильных" вычетов, можно использовать и другие. Например, если в том же году, когда вы продали машину, вы тратили деньги на лечение, учебу, благотворительность или добровольное пенсионное страхование, эти расходы тоже можно вычесть из суммы, с которой платится налог. Все это указывается в одной налоговой декларации (форма 3-НДФЛ).

4. Когда налог платить НЕ НУЖНО

Есть несколько ситуаций, когда налог при продаже машины платить не придется:

• Машина была вашей больше трех лет. (Об этом уже говорили – это самый простой случай).

• Вы ничего не заработали на продаже. Если вы продали машину за ту же цену, что и купили, или дешевле, то и прибыли нет, а значит, и налога нет. Но! Если цена продажи больше 250 000 рублей, нужно подать декларацию и приложить два договора купли-продажи (по которому вы покупали и по которому продавали), чтобы показать, что прибыли не было.

• Прибыль меньше 250 000 рублей. Если вы использовали вычет 250 000 рублей, и в итоге получилось, что прибыли нет, налог платить не нужно. И декларацию подавать тоже не нужно.

• Машину вам подарили. Когда вы дарите машину, вы ничего не получаете взамен, поэтому и налога нет. Но тот, кто получил машину в подарок, должен заплатить налог 13% от ее рыночной стоимости, если он не близкий родственник дарителя. Близкие родственники – это дети, родители, супруги, братья и сестры (родные и неполнородные), бабушки, дедушки и внуки. Если потом подаренную машину продать, то сумму уплаченного при получении подарка налога можно учесть как расход.

• Машину вы получили в наследство. При получении наследства налог тоже не платится. Но если вы решите продать машину раньше, чем через три года после смерти того, кто ее оставил, налог придется заплатить. Если есть договор, по которому машину покупал тот, кто оставил вам наследство, можно вычесть его расходы на покупку. Если документов нет – можно использовать вычет 250 000 рублей.

5. Как платить налог и подавать декларацию

• Декларация 3-НДФЛ. Если налог платить нужно (машина была вашей меньше трех лет и есть прибыль), нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту вашей прописки. Срок – до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Даже если после вычетов налог получился нулевой (кроме случаев, когда машина была вашей больше трех лет или цена продажи меньше 250 000 рублей), декларацию все равно нужно подать.

• Уплата налога. Заплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи.

• Как подать декларацию:

  • На бумаге: Бланк можно взять в налоговой или скачать с сайта ФНС. Заполненный бланк можно отнести в налоговую лично, отправить через представителя (с нотариальной доверенностью) или по почте заказным письмом.

  • В электронном виде:

    • Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС: Это самый удобный способ. Нужно зарегистрироваться на сайте ФНС (можно использовать учетную запись Госуслуг). В Личном кабинете можно заполнить декларацию, прикрепить сканы документов и отправить все онлайн.

    • Через программу «Декларация» на сайте ФНС: Эта программа тоже помогает заполнить декларацию. Потом нужно сохранить файл и отправить его через Личный кабинет или через специальные сервисы.

6. Особенности для ИП и организаций

• Индивидуальные предприниматели (ИП): Если машина использовалась в бизнесе, то порядок уплаты налога зависит от того, какую систему налогообложения использует ИП. Если машина использовалась для личных нужд, то ИП платит налог как обычный человек (13%) и подает декларацию 3-НДФЛ.

• Организации: Налог с продажи машины организацией зависит от системы налогообложения, которую она применяет.

7. Важные моменты

• Ограничение на вычет 250 000 рублей: Этот вычет можно использовать только один раз в год. Если вы продали несколько машин или других вещей, к которым применяется этот вычет, общая сумма вычета все равно не может быть больше 250 000 рублей.

• Штрафы:

  • Если не подать декларацию вовремя, будет штраф – 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки (минимум 1000 рублей, максимум 30% от неуплаченного налога).

  • Если не заплатить налог, будет штраф – 20% от неуплаченной суммы. Если налоговая докажет, что вы специально не платили, штраф будет 40%.

  • За каждый день просрочки уплаты налога начисляются пени.

8. В заключение

Продажа машины – это не только деньги, но и налоги. Если знать правила и правильно их применять, можно избежать штрафов и заплатить меньше. Мы постарались рассказать обо всем подробно, чтобы вы могли разобраться в ситуации и принять правильное решение. Если у вас остались вопросы или возникла сложная ситуация, лучше обратиться к специалисту по налогам.

Подробнее о налогах при продаже автомобиля можно узнать на сайте Госуслуг: https://www.gosuslugi.ru/help/faq/sale_car/1000324

Смотреть все новости