Возможность оказания помощи в получении имущественного налогового вычета можно оценить при изучении документов о приобретении квартиры. Рекомендуем записаться на консультации к специалисту программы "Персональный аудит" по телефону 8(495)287-60-03.Консультацию можно получить также по скайпу, не выходя из дома .

Декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту регистрации. В ней могут быть заявлены все виды налоговых вычетов (имущественный, социальный, профессиональный, стандартный) в связи с оплаченными расходами за декларируемый период. В декларации также заявляются все доходы, полученные в декларируемый период независимо от места получения. Тот факт, что Ваша работа  и регистрация находятся в разных городах, не является препятствием к получению налоговых вычетов. Обращаем Ваше внимание, что расходы по оплате услуг фитнес-клуба не будут приняты налоговый инспекцией в качестве социального налогового вычета, т.к. такой вид расходов не предусмотрен Налоговым кодексом РФ.

Доход от продажи автомобиля Ниссан в размере 600 тыс.рублей является налогооблагаемым, т.к. срок владения автомобилем составил менее трех лет. Налоговая база определяется по одному из 2-х вариантов. Вариант 1: Налоговая база равна разнице между суммой дохода от продажи автомобиля и расходами на его приобретение.Этот вариант применим, если у вас сохранились документы о приобретении Ниссана. Вариант 2 применяется в случае отсутствия документов, подтверждающих расходы на приобретение проданного автомобиля.Налоговая база равна разнице между суммой дохода и имущественный налоговым вычетом в размере 250 тыс.рублей. Сумма налога определяется по ставке 13% от налоговой базы. Поскольку Ниссан был продан в 2013 году, то Вы должны подать декларацию о полученном доходе до 30 апреля 2014 года.

Договор мены включает в себя две сделки: продажа и покупка жилой недвижимости. Продажа квартиры оценивается с точки зрения налогового законодательства, как сделка, формирующая налогооблагаемый доход. В целях налогообложения этот доход можно уменьшить на налоговый имущественный вычет в связи с продажей (1 млн.руб. или расходы на приобретение проданной квартиры). Покупка квартиры обеспечивает возможность применения еще одной льготы - имущественный налоговый вычет по факту приобретения в размере 2 млн.руб. Способ определения налоговой базы, как разницы между стоимостью  проданной и купленной квартирой, не предусмотрен налоговым законодательством.

Семейный кодекс РФ позволяет получить имущественный налоговый вычет по факту приобретения квартиры в период брака независимо от того, кто указан собственником в свидетельстве о браке или является плательщиком. Вместе с тем, практика отношений с налоговыми органами показывает, что подобные вопросы часто решаются  в режиме конфликта.

При заключении договора мены Вы получаете налогооблагаемый доход в размере 2 млн.рублей. Если обмениваемая квартира приобреталась по договору купли-продажи и долевого участия в строительстве, то доход от продажи может быть уменьшен на сумму расходов по ее приобретению. В этом случае можно применить дополнительно и льготу - имущественный налоговый вычет по факту приобретения в размере  2-х млн.рублей. Если же обмениваемая квартира была приватизирована, получена по наследств или в дар, то облагаемый доход может быть уменьшен на 1 млн.рублей в связи с реализацией этой квартиры, а также еще на 2 млн.руб. в связи с приобретением новой квартиры по договору мены.

Предлагаем записаться на консультацию к специалисту программы "Персональный аудит" по телефону +7(495)287-60-03, т.к. Ваши проблемы требуют детального изучения документов и объяснения изменений налогового законодательства.

При объединении комнат у квартиру создается новый объект, поэтому срок владения на квартиру будет исчисляться с даты регистрации собственности на всю квартиру.

Налоговый кодекс позволяет Вам применить имущественный налоговый вычет за период с 2011-2013 г.г. Если средств ( НДФЛ) , удержанных у Вас в течение этого периода будет недостаточно для получения из бюджета 260 тыс.рублей, то остаток имущественного налогового вычета будете запрашивать в будущих годах.

Порядок налогообложения дохода от продажи квартиры определяется в зависимости от Вашего налогового статуса, а не гражданства. Налоговый статус резидента обеспечивается Вашим присутствием  на территории РФ в году продажи квартиры 183 и более дней. В этом случае при сроке владения квартирой 3 и более лет доход освобожден от налогообложения.Срок владения по наследуемому имуществу определяется с даты смерти наследодателя. При сроке владения менее 3-х лет - подлежит налогообложению. Налоговая база равна разнице между стоимостью продажи и 1 млн.рублей.Ставка налога 13%.
В случае, если Вы не являетесь налоговым резидентом РФ, доход от продажи вне зависимости от сроков владения подлежит налогообложению. Налоговая база для исчисления налога равна стоимости продажи. Налоговая ставка - 30%.

При долевой собственности на квартиру Налоговым кодексом предусмотрен порядок применения имущественного налогового вычета пропорционально долям в собственности.Следовательно, каждый из собственников должен самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию по поводу предоставления имущественного налогового вычета.
Общий размер имущественного налогового вычета по процентам, оплаченным в банк по ипотечному кредиту, будет равен всей сумме процентов фактически оплаченным в банк начиная с даты заключения кредитного договора.Для доказательства в налоговую инспекцию необходимо представить выписку к кредитному договору, в которой указаны суммы платежей по процентам.
С целью применения имущественного налогового вычета в налоговую инспекцию подаются декларации начиная с года возникновения права на имущественный налоговый вычет, но не более чем за три предыдущие года ( 2011-2013г.г.). К декларации прилагаются справки о доходах по форме 2-НДФЛ за декларируемые периоды. Справками подтверждается сумма удержанного у Вас налога (НДФЛ), который будет возвращен в результате применения имущественного налогового вычета. Чем больше справок Вы предъявите, тем больше получите денег из бюджета.

Для применения имущественного налогового вычета по факту приобретения квартиры в целях возврата из бюджета НДФЛ необходима информация об удержанном у Вас именно налоге о доходах, а не о пенсионных отчислениях работодателя. Информация об удержанном у Вас НФДЛ представляется в налоговую инспекцию по специальной форме - справке о доходах 2-НДФЛ. Выдают эту справку налоговые агенты (работодатели). Поскольку налог может быть возвращен только за три предыдущие года, то справки следует запросить за период 2011-2013 г.г.

Вы воспользовались имущественным налоговым вычетом в рамках старой редакции налогового законодательства, до 1 января 2014 года. Эта редакция позволяла воспользоваться имущественным налоговым вычетом только один раз в жизни и только по поводу приобретения одного объекта.Новая редакция статьи 220 Налогового кодекса не позволяет Вам дополучить имущественный налоговый вычет до 2-х млн. рублей на основании приобретения других объектов. Во всяком случае, на сегодняшний день такую позицию опубликовало Министерство финансов. Следите за практикой применения новой редакции Налогового кодекса, возможны уточнения.

Налоговый кодекс не содержит прямого решения этого вопроса. При этом, практика применения имущественного налогового вычета дает возможность двум супругам использовать имущественный налоговый вычет в полном объеме при общей совместной собственности.

Да, правовые основания для получения Вашим мужем имущественного налогового вычета есть. При этом, обращаем внимание, что на практике подобные ситуации часто вызывают возражение налоговых органов.

Имущественный налоговый вычет по поводу приобретения квартиры пенсионеры могут применить к доходам, полученным до приобретения квартиры, но не более чем за 3 предыдущие года. Иными словами, если квартира приобретается в 2014 году, то вернуть налог можно за 2011-2013 годы. Если в течение 3-х предыдущих лет доход, облагаемый НДФЛ не выплачивался, то вычет можно применить к доходам будущих периодов.

Имущественный налоговый вычет по поводу строительства жилого дома предоставляется после регистрации права собственности на дом. В подтверждение расходов, формирующих размер имущественного налогового вычета в налоговую инспекцию предоставляются документы (накладные, чека, договоры, акты), датированные в период с даты свидетельства о собственности на землю до даты свидетельства о собственности на дом.

Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщикам по поводу приобретения жилой недвижимости. В Налоговом кодексе не предусмотрена возможность применения имущественного налогового вычета в связи с реконструкцией дома.

Право на имущественный налоговый вычет у Вашей сестры есть, если ранее оно не использовано.

Поскольку акт на передачу квартиры получен в 2013г., то право на имущественный налоговый вычет возникло в 2013 году. Для получения имущественного налогового вычета по поводу приобретения квартиры нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию за 2013 год по форме 3-НДФЛ. К декларации приложить копии документов, подтверждающих право на вычет и его размер, справку о доходах за 2013 год по форме 2-НДФЛ, а также заявление с реквизитами счета.По результатам камеральной проверки налоговая инспекция вынесет решение о наличии у Вас права на имущественный налоговый вычет. Если доход, полученный Вами в 2013 году будет недостаточным для получения полной суммы имущественного налогового вычета, то в следующем году нужно подать очередную декларацию и т.д. до тех пор, пока Вам не вернут полную сумму вычета. Выход на пенсию предоставит Вам дополнительную возможность - можно вернуть налог, удержанный у Вас до 2013 года, но не более, чем за 3 года.