В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации социальный налоговый вычет на обучение предоставляется налогоплательщику на обучение своего ребенка по очной форме. Вы пишете, что в дальнейшем сами оплачивали обучение. В платежных документах должны быть указаны Ваши ФИО. Также Вы пишете, что работаете, то есть Ваш доход облагается по налоговой ставке 13%. Однако возможно возникновение спора с налоговым органом по предоставлению вычета. Для получения рекомендаций по применению социального вычета по оплате образования предлагаем Вам записаться на прием к нашим специалистам по телефону: (495)632-00-82

Без документов, подтверждающих право собственности на жилье, получение налогового вычета невозможно. Такими документами являются свидетельство о собственности или акт приема-передачи.Вы  пишите, что получили документы, подтверждающие право применения вычета, только в 2010 году. На основании этого воспользоваться правом на налоговый вычет Вы можете только с 2010г.Следовательно воспользоваться имущественным налоговым вычетом за 2008 и 2009 годы Вы не имеете права.ИФНС правомерно отказала Вам в вычете за 2008-2009 годы и предоставила вычет в 2010 году. Если Вы будете в дальнейшем получать доходы, облагаемые по ставке 13%, то сможете продолжать пользоваться вычетом.

Из Вашего вопроса следует, что Вы частино воспользовались имущественным вычетом по покупке квартиры. Это означает , что возвратить НДФЛ в полном объеме Вы имеете право независимо от того, что квартира будет продана. Этот вычет Вы сможете использовать либо для уменьшения налога при продаже квартиры, либо для возврата налога из бюджета. Подробности можно узнать на устной консультации. Запись по тел. (495) 632-00-82 или на сайте http://personaudit.ru/contacts/

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) имущественный налоговый вычет в связи с приобретением квартиры не предоставляется, если сделка купли-продажи доли (долей) в квартире совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 НК РФ. Брат состоит в отношениях родства с родителями и со вторым братом, т.е. эти лица являются взаимозависимыми. Отношения между этими лицами могут влиять на условия и (или) результаты сделок. Поскольку у родственников приобретено 3/4 квартиры, то имеенно в такой доле будет отказано в применении вычета. Вычет в размере 1/4 (приобретена в процессе приватизации) от установленной нормы может быть получен при условии соблюдения требований налогового законодательства.

Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 208 и пункту 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) доходы,  полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества облагаются по налоговой ставке в 13 %.  Обязанность по уплате налога с доходов от сдачи квартиры в аренду не зависит от срока,  на который Ваш супруг собирается сдавать квартиру. В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 228 НК РФ,  физические лица самостоятельно исчисляют и уплачивают налог на доходы по договорам аренды.  Согласно пункту 1 статьи 229 НК РФ у налогоплательщика возникает обязанность по представлению  налоговой декларации не позднее 30 апреля,  следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). Налог уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пункт 4 статьи 228 НК РФ).  Доход полученный от сдачи в аренду квартиры не уменьшит размер московской пенсии Вашего супруга.

НК РФ не содержит положений о применении налогового вычета или перерасчёта суммы налога в отношении транспортного налога, если автомобиль не использовался в течение определённого времени. В Вашем случае - по причине лишения водительского удостоверения.В соответствии с п. 3 ст. 362  НК РФ исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде. Однако возможно следующие исключение - если автомобиль был угнан. В этом случае налогоплательщик может представить оригиналы справок об угоне в налоговый орган для пересчета транспортного налога за соответствующий налоговый период.

Согласно пункту 28 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации не подлежат налогообложению доходы физических лиц не превышающие 4000 рублей,  полученные налогоплательщиком за налоговый период от любых выигрышей и призов,  получаемых в проводимых конкурсах,  играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ,  услуг).

Гражданское законодательство не предусматривает обязательного нотариального заверения рукописной расписки. Правильно составленная  расписка в простой рукописной форме имеет полную юридическую силу. Поэтому проблем в налоговой инспекции у вас не должно быть.

К налоговой декларации Вы должны приложить документы подтверждающие получение Вами статуса налогового резидента Российской Федерации.Налоговым кодексом Российской Федерации не установлен перечень документов, подтверждающих фактическое нахождение физического лица на территории РФ свыше 183 дней. Перечень документов установлен письмом Минфина от 16.05.11 № 03-04-06/6-110. Этот перечень является открытым, т.е. Вы вправе приложить и другие документы, на основании которых можно установить длительность фактического нахождения в РФ.

Согласно подпункту 1 пункту 3 статьи 219 Налогового Кодекса налогоплательщикам предоставляется право  на получение  социального налогового вычета, в сумме, уплаченной  за услуги по лечению, предоставленные  медицинскими учреждениями РФ в сумме не превышающей 120 000 рублей.  Если Ваше лечение относится к дорогостоящему, перечень которого утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. N 201, Ваши затраты, подтвержденные документально, могут быть приняты к вычету в полном объеме, без учета ограничения в 120 000 рублей.
Таким образом, при условии, что Ваше лечение относится к дорогостоящему, при применении социального налогового вычета из бюджета можно вернуть 13% от стоимости услуг, то есть в Вашем случае 18 200 рублей.
Для того, чтобы получить более подробную консультацию по данному вопросу, рекомендуем Вам записаться на прием к нашим специалистам и  поручить  нам провести экспертизу имеющихся у Вас документов на предмет возможности использования их для получения налогового вычета.Запись по тел. (495)632-00-82

Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса РФ, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартир находившихся в собственности  менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей. То есть, если ваша родственница владела квартирой  менее  трех лет, то она имеет право на получение имущественного налогового вычета. Если срок владения продаваемой квартиры больше 3-лет, то согласно пункту 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса Российской Федерации, доход от продажи 3-х комнатной квартиры не подлежит налогообложению, следовательно она освобождается от уплаты налога и подачи декларации. 
   В  соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса РФ, налогоплательщик имеет право на получение  имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры. Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей
   Для более детального ответа необходима конкретизация, а именно, сколько лет владела Ваша родственница 3-х комнатной квартирой, работает она или нет, получила ли документы, подтверждающие право собственности на купленные квартиры

     Для того, чтобы получить более подробную консультацию по данному вопросу, рекомендуем Вам записаться на прием к нашим специалистам и поручить им  изучить Ваши документы на предмет возможности получения имущественного налогового вычета. Запись по тел (495) 632-00-82

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ у налогоплательщика не возникает обязанности по подаче декларации и уплате налога на доход от продажи квартиры,  находившейся в собственности налогоплательщика три года и более.
При приобретении квартира Вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в соответствии с пп.2 п.1 ст.220 НК РФ.  Размер вычета составляет 2 000 000 рублей. 

С суммы вычета Вы вправе вернуть из бюджета НДФЛ в размере 260 000 рублей (13 % от 2 000 000 рублей).

 

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ,  Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет в связи с приобретением квартиры в Налоговую Инспекцию необходимо предоставить договор о приобретении квартиры, акт о передаче квартиры или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, а также платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы). Поскольку Вы оплачивали квартиру векселями, то налоговая инспекция затребовала подтверждение того, что вексель был направлен именно на эту операцию.
Для того, чтобы получить подробные рекомендации  по данному вопросу, предлагаем Вам записаться на прием к нашим специалистам

Согласно подпункту 1 пункту 3 статьи 219 Налогового Кодекса Вы имеете право  на получение  социального налогового вычета, в сумме,  уплаченной в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные  медицинскими учреждениями Российской Федерации в сумме не превышающей 120 000 рублей.  Если Ваша операция относится к дорогостоящему виду лечению, перечень которого утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. N 201,  Ваши затраты,  подтвержденные документально,  могут быть приняты к вычету в полном объеме,  без учета ограничения в 120 000 рублей.
Таким образом,  при условии,  что Ваша операция относится к дорогостоящему виду лечения,  при применении социального налогового вычета из бюджета можно вернуть 13% от стоимости услуг по протезированию.
Однако, следует иметь в виду,  что  предоставление перечисленных вычетов возможно только при наличии правильно оформленных документов.  Рекомендуем поручить  нашим специалистам  провести экспертизу имеющихся у Вас документов на предмет возможности использования их для получения налоговых вычетов. Запись на консультацию по тел. (495) 632-00-82

Возможность реализовать право на возврат НДФЛ в связи с применением социального налогового вычета на лечение возникает у налогоплательщика, если он имеет доходы, облагаемые по налоговой ставке в 13%. Вы пишите, что Ваша супруга пенсионерка. В соответствии с п.2 ст. 217 НК РФ, пенсия не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения). Соответственно Ваша супруга не имеет возможность вернуть денежные средств, если не имеет доходов облагаемых по ставке в 13 %. Как сказано в пп. 3 п.1 ст. 219 НК РФ если оплату лечения супруги производили Вы, документы на лечение были оформлены на Вас, и если Вы получаете доходы, облагаемый по налоговой ставке в 13 %, то Вы вправе вернуть из бюджета 13 % от суммы, затраченной на лечение.

Приобретение квартиры за 7 000 000 рублей дает покупателем право воспользоваться имущественным налоговым вычетом, установленным подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ,  в размере 2 000 000 рублей.  При долевой собственности указанная сумма распределяется между собственниками в соответствии с их долями в имуществе. Таким образом, каждый из вас получает право воспользоваться вычетом в размере 666 666 рублей.  Несовершеннолетний ребенок не имеет возможности самостоятельно реализовать свое право,  в связи с чем,  воспользоваться вычетом в отношении доли,  принадлежащей ребенку,  можете Вы или Ваш муж.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ, неиспользованный остаток имущественного налогового вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды (годы) до полного использования. Вы пишете, что уже начали применять вычет к доходам, полученным за 2010 год, при этом, часть вычета осталась не реализованной. Это означает, что Вы вправе применять этот не использованный остаток к доходам 2011 года и последующих лет, до тех пор, Вы не воспользуетесь своим правом в полном объеме. Продажа квартиры не лишает права продолжать пользоваться вычетом, заявленным в связи с приобретением данной квартиры.

В определенных случаях, стандартные налоговые вычеты могут предоставляться налогоплательщику не за каждый месяц налогового периода (года). Например, стандартный налоговый вычет, установленный подпунктом 3 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ (400 рублей в месяц) предоставляется только до того месяца, в котором доход налогоплательщика превысил 40 000 рублей, а вычет, установленный подпунктом 4 пункта 1 ст. 218 НК РФ (вычет за ребенка) до месяца, в котором доход превысил 280 000 рублей.
Если же стандартные вычеты, на которые Вы имеете право, по каким-либо причинам не были предоставлены Вам работодателем в полном объеме, то в соответствии с пунктом 4 статьи 218 НК РФ Вы вправе по окончании налогового периода (года) обратиться в налоговый орган за предоставлением соответствующей суммы вычета. Налоговый орган произведет перерасчет сумм налога, подлежащих уплате в бюджет на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на вычет (в частности, справка по форме 2-НДФЛ с места работы, свидетельство о рождении ребенка).