Налоговые органы с особо тщательно проверяют сделки по продаже жилья, если стоимость продаваемого имущества по договору составляет миллион рублей или меньшую сумму. Попытки намеренного занижения цены сделки до размеров имущественного налогового вычета, установленного п.п. 1 п. 1 статьи 220 НК РФ (1 000 000 рублей) встречаются достаточно часто и, естественно, привлекают повышенное внимание со стороны налоговых органов. Нередки случаи, когда покупатели квартир, желая получить имущественный налоговый вычет, предоставляемый при приобретении жилья, приносят налоговикам вторые расписки, показывая, тем самым, реальный доход продавца.

Существует несколько законных способов снижения суммы налога, подлежащей уплате в бюджет. Возможность их применения можно оценить только при изучении налоговой ситуации конкретного налогоплательщика. К этим способам относится применение налоговых вычетов включая и социальные.

Для того, чтобы грамотно спланировать сделку, рекомендуем Вам обратиться за помощью к специалистам. Это позволит максимально снизить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, на законных основаниях, не совершая при этом налогового правонарушения.

Записаться на консультацию можно по телефону: 632-00-82 или заполнив соответствующую форму на нашем сайте.

Вы пишете, что акции приобретаются для Вас работодателем. Оплата производится организацией, в которой Вы работаете. Это означает, что эти акции уже являются Вашим доходом (так как они не были приобретены за счет Ваших денежных средств). Такой доход, безусловно, должен быть задекларирован. Работодатель, как налоговый агент, обязан указать его в справке по форме 2-НДФЛ.

Так как приобретенные акции принадлежат Вам, соответственно, проценты по этим акциям, являются Вашим доходом, который также должен быть надлежащим образом задекларирован. Перечислением процентов занимается работодатель, поэтому он, как налоговый агент, декларирует и этот доход в справке 2-НДФЛ.

Период включения в налоговую базу доходов определяется по дате получения дохода. Оценить правильность включения в налоговую базу Ваших доходов работодателелем возможно только после тщательного изучения договоров между Вами и работодателем по поводу  приобретения акций и начисления процентов. Ситуация, которую Вы описали в своем вопросе неоднозначная. Для получения подробной консультации рекомендуем записаться на консультацию к нашим  специалистам. Сделать это можно по телефону 632-00-82 или заполнив соответствующую форму на нашем сайте.  

В том случае, если проданная квартира находилась в собственности свыше трех лет, доход, который был получен от ее продажи, не облагается налогом. Обязанности по подаче налоговой декларации при этом не возникает. Если же квартира на момент продажи была в собственности менее трех лет, у продавца возникает обязанность подать налоговую декларацию и отчитаться о полученном доходе. Подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ установлено два варианта снижения суммы налога, подлежащей уплате в бюджет. Первый — это применение имущественного налогового вычета, предоставляемого при продаже жилья. Максимально возможный размер этого вычета — 1 000 000 рублей. Вы пишете, что Вам и Вашему брату принадлежало по 1/2 доли в квартире. Это означает, что размер вычета будет распределен между вами поровну, то есть, каждый из вас сможет не облагать налогом по 500 000 рублей дохода от продажи квартиры. Та часть дохода, которая превысит размер вычета, будет облагаться налогом. Вся квартира оценена в 1 700 000 рублей. Ваш доход составит 1/2 от этой суммы: 850 000 рублей. Следовательно, при применении имущественного налогового вычета, налогом будет облагаться лишь доход в размере 350 000 рублей. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, составит: 350 000 р. * 13% = 45 500 рублей.

Второй вариант снижения налогового бремени возникает лишь тогда, если проданная доля квартиры приобреталась возмездно, а не была, например, получена в дар или по наследству. В этом случае, сумму дохода, полученного от продажи квартиры, можно будет уменьшить на сумму денежных средств, затраченных на приобретение этой квартиры. Приемлемый вариант нлогоплательщик избирает для себя самостоятельно или с помощью налогового специалиста .

Вы пишете, что в этом же году приобрели новую квартиру. Это дает Вам право на получение другого имущественного налогового вычета, предоставляемого при покупке жилья. Ваши расходы на приобретение составили 950 000 рублей. Следовательно, Вы сможете вернуть из бюджета (или не уплачивать в бюджет) 13% от этой суммы, то есть 123 500 рублей. Так как продажа старой квартиры и приобретение новой произошло в одном и том же году, Вы вправе заявить оба имущественных налоговых вычета (предоставляемый при продаже жилья и предоставляемый при покупке жилья) в одной налоговой декларации.

Доход от продажи жилья составит 850 000 рублей, а суммарный размер предоставленных вычетов — 1 450 000 рублей. Следовательно, неиспользованный остаток вычетов (на сумму 600 000 р.) можно будет применить к другим своим доходам (например, к заработной плате), что даст Вам право вернуть из бюджета уплаченный налог на сумму 78 000 рублей.

Налоговым кодексом РФ не предусмотрено льгот для пенсионеров и инвалидов при получении дохода в виде подарка. Налог уплачивается со стоимости подаренной квартиры, при этом размер налога определяется в соответствии с той суммой, в которую оценена квартира в договоре дарения.
В соответствии с Семейным кодексом РФ свекровь не является близким родственником. Категория членов семьи также не раскрыта в СК РФ. Это означает, что положения пункта 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, позволяющие не уплачивать налог с дохода в виде подарков от близких родственников и членов семьи, в данном случае не применяются и ее доход будет облагаться налогом.

Для того, чтобы получить более подробный ответ на Ваш вопрос и рассмотреть различные варианты организации сделки с точки зрения налогообложения, рекомендуем Вам обратиться за помощью к специалистам.
Записаться на консультацию можно по телефону: 632-00-82

Налоговые декларации по форме 3-НДФЛ подаются в налоговые органы по одной на каждый год, в котором у налогоплательщика возникает обязанность (или необходимость) по представлению декларации. В декларацию включаются все доходы за налоговый период (год), о которых налогоплательщик должен отчитаться, а также в ней указываются все вычеты, на которые налогоплательщик имеет право в данном налоговом периоде.

Если продажа старой квартиры и приобретение новой произошло в одном и том же году, оба имущественных налоговых вычета, установленных статьей 220 Налогового кодекса РФ можно заявить в одной декларации за этот год. Обращаем Ваше внимание на тот факт, что доход, полученный от продажи квартиры, находившейся в собственности более трех лет, не облагается налогом. 

С момента, когда Вы оформили квартиру в собственность, Вы становитесь плательщиком налога на имущество физических лиц. Налоговые органы на основании сведений, поступивших из регистрационных органов, исчислят сумму налога, подлежащую уплате и вышлют налоговое уведомление с квитанцией.

Имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ применяется к налогам на доходы физических лиц. При инвестировании строительства квартиры в новостройке, правом на вычет можно воспользоваться с момента оформления жилья в собственность, либо с момента получения квартиры по акту приема-передачи. Судя по Вашему вопросу акт приемки-передачи будет создан после ввода дома в эксплуатацию ( сентябрь 2012 года), а свидетельство о собственности -  в середине 2013г. Это означает, что обратиться в нашу компанию  Вы можете в сентябре 2012 года.
ООО фирма "АЖУР-АУДИТ" оказывает различный спектр услуг для физических лиц по вопросам предоставления налоговых вычетов. Наши специалисты дадут подробную консультацию о порядке применения вычетов, заполнят налоговую декларацию и будут отстаивать Ваши интересы в налоговом органе.

Телефон: 632-00-82  

Доход, полученный от продажи квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. Доходом является стоимость жилья, которая будет отражена в договоре купли-продажи и которую, соответственно, Вы получите в результате совершения данной сделки.

В Вашем случае есть возможность снижения налогового бремени, путем применения имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Это позволит не облагать налогом до 1 000 000 рублей дохода, полученного от продажи квартиры. Таким образом, при продаже жилья за 780 000 рублей, налога к уплате у Вас не возникает. Важно помнить, что даже отсутствие налога, подлежащего уплате, не освобождает от обязанности подать налоговую декларацию и отчитаться о полученном доходе.

Обращаем Ваше внимание на тот факт, что в последнее время налоговые органы с особо тщательно проверяют сделки по продаже жилья, если стоимость продаваемого имущества по договору составляет менее миллиона рублей. Это связано с частыми случаями намеренного занижения цены сделки, когда продавцы жилья пытаются избежать уплаты налога, указывая в договорах стоимость квартиры, не соответствующую реальной рыночной стоимости.