Имущественный налоговый вычет, предусмотренный статьей 220 Налогового кодекса для налогоплательщиков, приобретающих жилье, не предоставляется в том случае, если сделка купли-продажи происходила между взаимозависимыми лицами. Статья 20, на которую ссылаются налоговые органы, указывает, что взаимозависимыми являются лица, состоящие в отношениях родства или свойства. Брат Вашего мужа является его близким родственником, поэтому отказ налогового органа в данном случае правомерен. Он основан не на подозрении в злом умысле или финансовой махинации, а на статьях закона, прямо указывающих на то, что в данной ситуации имущественный налоговый вычет не предоставляется.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.

Нормами Семейного и Гражданского законодательства установлено, что имущество, нажитое супругами в браке, является их совместной собственностью (если только договором между ними не установлен иной режим). Это позволяет супругам самостоятельно определять, кто из них и в каком объеме воспользуется имущественным налоговым вычетом независимо от того, кто из супругов является собственником приобретенного жилья. Очень важно заранее определить порядок использования вычета, потому что возможности изменять порядок использования имущественным налоговым вычетом после его предоставления (пусть даже частично) налоговым законодательством не предусмотрено.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.

Налоговым законодательством РФ не предусмотрено возможности передачи права на использование имущественного налогового вычета другому налогоплательщику. В данном случае не имеет значение ни получение квартиры в наследство, ни то, что Вы стали должником по ипотечному кредиту. Налоговым кодексом не установлено право налогоплательщиков на получение имущественного налогового вычета в случае получения жилья в наследство.
Гражданское законодательство РФ также не позволяет наследовать права и обязанности, неразрывно связанные с личностью наследодателя, а право на получение имущественного налогового вычета является неразрывно связанным с конкретным налогоплательщиком.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.

Действительно, Налоговым кодексом установлено право налогоплательщика на получение социального налогового вычета в суммах, уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Для подтверждения Вашего права на получение данного вычета, в налоговый орган вместе с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ необходимо представить либо платежные документы, подтверждающие фактические расходы по уплате дополнительных взносов, либо справку от работодателя, если удержанием и перечислением дополнительных страховых взносов занимается Ваш работодатель, а также уведомление из пенсионного фонда, подтверждающее Ваше участие в программе софинансирования пенсии.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.

1.    В договоре долевого участия в строительстве приобретателем квартиры указана Ваша теща, поэтому воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предоставляемым при приобретении квартиры сможет только она. Налоговые органы подтверждают право на получение вычета в суммах, фактически израсходованных налогоплательщиком на приобретение жилья. Эти суммы должны быть подтверждены документально. Таким образом, вычет может быть предоставлен Вашей теще только на основании тех платежей, которые были произведены от её имени.
2.    Для подтверждения права на получение имущественного налогового вычета в налоговый орган необходимо представить документ, подтверждающий право собственности на приобретенное жилье, или акт приема-передачи квартиры. До того, как Ваша теща получит один из указанных выше документов, налоговые органы не подтвердят её право на получение вычета.
3.    Оформить декларацию и подготовить комплект документов для представления в налоговый орган можно и без личного присутствия Вашей тещи. Но для того, чтобы наша организация имела право представлять в налоговые органы от имени налогоплательщика налоговые декларации и представлять его интересы, необходимо будет сделать нотариально заверенную доверенность от Вашей тещи на нашу организацию.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем

Право на получение имущественного налогового вычета, предоставляемого при приобретении жилья имеет только собственник квартиры или супруг/супруга собственника. В связи с этим, воспользоваться вычетом сможете только Вы сами, в том числе, в части процентов, уплачиваемых по кредиту.
Обращаться в суд имеет смысл для того, чтобы на основании судебного решения квартира была передана Вам в собственность. А уже после того, как квартира будет получена по акту или оформлена в собственность, Вы можете обращаться в налоговый орган для предоставления Вам права на получение имущественного налогового вычета.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем

Для подтверждения права на получение имущественного налогового вычета, предоставляемого при приобретении квартиры, необходимо представить в налоговый орган определенный перечень документов, установленный Налоговым кодексом РФ. Предварительный договор купли-продажи в данный перечень не входит. Это позволит налоговым органам отказать в предоставлении вычета. Воспользоваться своим правом на получение вычета можно начиная с того года, в котором у Вас будут иметься в наличии все необходимые документы, включая договор купли-продажи (не предварительный, а основной), свидетельство о государственной регистрации права собственности (или акт приема-передачи квартиры) и документы, подтверждающие Ваши расходы на приобретение квартиры. Если все эти документы будут у Вас в 2011 году, подтвердить свое право на вычет и воспользоваться им у своего работодателя можно будет уже в 2011 году.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.

Возможность применять имущественный налоговый вычет, предоставляемый при приобретении жилья, связана с получением налогоплательщика доходов и уплатой налогов с этих доходов по ставке 13%. Воспользоваться своим правом налогоплательщики могут начиная с того года, в котором жилье было оформлено в собственность или получено по акту приема-передачи. Таким образом, Ваш муж может подать налоговую декларацию и вернуть уплаченный налог за 2010 г. Возвратить сразу всю сумму полагающегося по закону излишне уплаченного налога одним платежом удастся только в том случае, если размер полученного за год дохода составляет не менее 1470 тыс. рублей. Если размер дохода за 2010 год будет меньше указанной суммы (размера вычета), то остаток вычета может быть перенесен на будущие годы (например, на 2011 г.), и так до тех пор, пока вычет не будет использован полностью.
Если после сокращения, увольнения или выхода на пенсию у Вас и у Вашего мужа не будет дохода, с которого будет уплачиваться налог по ставке 13%, то воспользоваться вычетом (или его остатком) будет уже невозможно.
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.

Доход, полученный Вами в 2010 году от продажи жилья, находившегося в собственности трех лет, облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. Это налагает на налогоплательщика обязанность подать налоговую декларацию в срок до 30 апреля 2011 года. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, может быть уменьшена несколькими способами. Один из них – применение имущественного налогового вычета, предоставляемого при продаже жилья. Это позволит не облагать налогом до 1000000 рублей полученного дохода. Та часть дохода, которая превысит установленный законом лимит, будет облагаться налогом по ставке 13%. В том случае, если продаваемое жилье было Вами ранее возмездно приобретено (и имеются документы, подтверждающие Ваши расходы на приобретение), можно воспользоваться другим способом снижения налогового бремени. Размер дохода, полученного от продажи жилья, уменьшается на сумму расходов, связанных с его приобретением. Например, если квартира продается за ту же стоимость, за которую она была приобретена, налога к уплате не возникает вовсе. Вы также пишете, что в июне 2010 года приобрели новое жилье. Если Вы ещё не пользовались имущественным налоговым вычетом, предоставляемым при приобретении жилья, этот вычет также можно применить к доходу, полученному от продажи Вами жилья в августе 2010 года. Это позволит дополнительно не облагать налогом до 2000000 рублей дохода.
Для того, чтобы более подробно ответить на Ваш вопрос необходимо знать точные стоимости продаваемых и приобретаемых объектов, указанные в договорах. Рекомендуем Вам записаться к нам на консультацию. Наши специалисты проведут экспертизу документов и помогут выработать наиболее удобный для Вас механизм оптимизации налогообложения. Наш телефон: 632-00-82
Ответ подготовлен помощником юриста Поляковым Дмитрием Сергеевичем.

Здравствуйте, Тамара! В соответствии с п.2 ст. 219 Налогового Кодекса, Ваш сын имеет право на получение социального налогового вычета. Для подтверждения права на указанный вычет ему необходимо представить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ за год, в котором им были понесены расходы по оплате обучения. К декларации необходимо приложить договор на оказание образовательных услуг, платежные документы, подтверждающие расходы по оплате, лицензию на право оказания образовательных услуг и свидетельство об аккредитации, заверенные образовательным учреждением, а также справку 2-НДФЛ с места его работы за 2010 год.
Социальный налоговый вычет в Вашем случае будет предоставлен в размере 25000 рублей, а излишне удержанный налог, подлежащий возврату из бюджета, составит 3250 (три тысячи двести пятьдесят) рублей.
Ответ подготовлен помощником юриста Толмачевым Антоном Юрьевичем.

Наталья, удерживать НДФЛ, безусловно, необходимо. Однако если инвалидность 3 группы получена вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо полученных вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих, работник имеет право на получение стандартного налогового вычета в размере 3000 рублей за каждый месяц налогового периода.
Ответ подготовлен помощником юриста Толмачевым Антоном Юрьевичем.

Добрый день, Алексей!
В соответствии с пунктом 1 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности вводится в действие нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга и применяется наряду с общей системой налогообложения и иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Статья 346.29.НК РФ устанавливает, что объектом налогообложения для применения единого налога признается вмененный доход налогоплательщика.
Налоговой базой для исчисления суммы единого налога признается величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности.
Понятия «вмененный доход» и «базовая доходность» даны в статье 346.27. НК РФ.
Вмененный доход – это потенциально возможный доход налогоплательщика единого налога, рассчитываемый с учетом совокупности условий, непосредственно влияющих на получение указанного дохода, и используемый для расчета величины единого налога по установленной ставке.
Базовая доходность – это условная месячная доходность в стоимостном выражении на ту или иную единицу физического показателя, характеризующего определенный вид предпринимательской деятельности в различных сопоставимых условиях, которая используется для расчета величины вмененного дохода;
Конкретные физические показатели, характеризующие определенный вид предпринимательской деятельности, а также размер базовой доходности в месяц: установлены статьей 346.29.НК РФ.

Ответ подготовила аудитор Васильева Н.И.

Здравствуйте, Виктор! На сайте www.nalog.ru во вкладке «Личный кабинет» при наличии ИНН можно узнать обо всех задолженностях физического лица по уплате налогов и сборов, в том числе, и физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя. Однако информация, представленная на сайте, часто оказывается неполной, поэтому для выявления всех задолженностей мы рекомендуем Вам обратиться в территориальную инспекцию для составления акта сверки задолженностей с бюджетом.
Ответ подготовлен помощником юриста Толмачевым Антоном Юрьевичем

Лариса, здравствуйте! Указанная Вами льгота не освобождает налогоплательщика от уплаты налога на доходы физических лиц. Однако, если указанная комната была подарена лицом, являющимся в соответствии с Семейным Кодексом Российской Федерации родственником Вашей тети, то от уплаты налога она будет освобождена.
Ответ подготовлен помощником юриста Толмачевым Антоном Юрьевичем.

Лидия, здравствуйте! В соответствии со с п.п.2 п.1 ст. 220 Налогового Кодекса Российской Федерации имущественный вычет распределяется между собственниками соразмерно их долям в указанном имуществе. Таким образом, Вы не вправе уступить право использования вычета в отношении принадлежащей Вам 1/2 доли своему супругу. Использование имущественного налогового вычета по расходам, направленным на погашение процентов, также распределяется между собственниками соразмерно долям.
Ответ подготовлен помощником юриста Толмачевым Антоном Юрьевичем.

В соответствии со п.18.1 ст. 217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.
Следовательно, уплачивать налог Вам не надо.

Ответ подготовлен помощником юриста Москвиным В.В.

В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Следовательно, если Вы приобрели квартиру в 2007 году (исходя из вопроса), в 2010 году Вы имеете право вернуть налог на доходы физических лиц облагаемых по ставке 13% удержанный в 2007,2008,2009 гг. Сумма которую Вы можете вернуть зависит от суммы удержанной у Вас налоговым агентом по ставке 13 %. Общий размер указанного имущественного налогового вычета, не может превышать 1 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам).
Ответ подготовил юрист ООО фирмы «Ажур-Аудит»
Симаков Юрий Владимирович.

Вас оформлено единое свидетельство о праве собственности на продаваемую квартиру, датированное 2009 годом. Значит, на момент продажи Вы являетесь собственником указанной квартиры менее трех лет.
В соответствии со п.п.1 п.1. ст.220 НК РФ Вы имеете имеет право имущественный налоговый вычет в сумме, полученной продажи, квартиры, находившиеся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Кроме того, в связи с тем, что вы получили подарок 50% доли от бывшей супруги, Вы должны представить налоговую декларацию за 2009 год и заплатить налог в размере 13 % от суммы подарка.
Для получения более подробной информации приглашаем Вас на консультацию в ООО фирма «Ажур-Аудит». В период 11.01.2011 - 20.01.2011 у нас действуют Рождественские скидки.

Ответ подготовлен помощником юриста Москвиным В.В.

Согласно ст.220 НК РФ налогоплательщик может воспользоваться имущественным налоговым вычетом, если он получает доходы, облагаемые по ставке 13 %. В соответствии с п.5. ст. 208 НК РФ доходы от реализации акции подлежат налогообложению по ставке 13 %, следовательно Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом в связи с покупкой квартиры.

Ответ подготовлен помощником юриста Москвиным В.В.

В соответствии с главой 23 НК РФ «Налог на доходы физических лиц» вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу подлежит налогообложению по ставке 13 %.
Если Вы являетесь лицом, получившим или перенесшим лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС или с работами по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС; либо лицом, принимавшим в 1986-1987 годах участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в пределах зоны отчуждения Чернобыльской АЭС или занятых в этот период на работах, связанных с эвакуацией населения, материальных ценностей, сельскохозяйственных животных, и в эксплуатации или на других работах на Чернобыльской АЭС (в том числе временно направленных или командированных), то в соответствии с пп.1.п.1 ст. 218 НК РФ Вы имеете право на получение стандартного налогового вычета в размере 3000 рублей ежемесячно, на который уменьшается Ваша зарплата.

Ответ подготовлен помощником юриста Москвиным В.В.