В соответствии с п.28, ст. 217 материальная помощь  от работодателя освобождается от налогообложения в пределах 4 тыс.руб. Что касается грантов, то для освобождения этого дохода от налогообложения недостаточно назвать выплату "грантом" . Необходимо , чтобы грант соответствовал требованиям НК РФ п. 6.3, п.14.1, п.83 ст. 217 НК РФ. Эти гранты должны выплачиваться строго из перечисленных источников и на описанные в законе цели.

Пункт 2, ст. 225 НК РФ действует. Но действие ее предполагает расчет налога с учетом суммы всех налоговых баз. Иными словами, по итогам года налоговая инспекция делает перерасчет НДФЛ и выставляет уведомление на доплату, когда сумма всех налоговых баз превышает 5 млн.руб.

Платить налог нужно только в том случае, когда Вы согласны с расчетом налогового органа. Если у Вас есть основания считать , что значение налога должно быть другим или он вообще не должен начисляться, то необходимо начать работать с налоговой инспекцией. Порядок действий зависит от того, на какой стадии находится процесс налогового контроля. Прежде всего следует объективно оценить полученный Вами доход с точки зрения налогового законодательства. Для этого лучше всего привлечь налогового консультанта. Если еще не вынесено решение, то следует подать в налоговую инспекцию либо декларацию (при получении налогооблагаемого дохода), либо пояснения (в случае получения необлагаемого дохода). Если же решение уже вынесено, то есть возможность в течение года обжаловать это решение либо в досуденом, либо в судебном порядке.

Для определения налоговых последствий недостаточно знать стоимость продажи и приобретения недвижимости. Дополнительно нужна информация:
вид договора о приобретении (ДДУ, ДКП), даты оплаты и дата вступления в право собственности, использовалось ли право на применения имущественного налогового вычета, количество собственников и другие нюансы.

Такая выплата является налогооблагаемым доходом.

Да, допускается

Начнем с того, что законодательством РФ не предусмотрены штрафы за не сообщение о проживании  другой стране, как и не предусмотрена обязанность сообщать о проживании в другой стране.
Налоговый статус резидента определяется по количеству дней, проведенных в РФ . Поэтому переезд в другую страну не будет способствовать получению статус налогового резидента. Статус определяется для каждого налогового периода ( календарный год). Для приобретения его нужно провести в течение этого года не менее 183 дней. При этом, в 183 входят  дни фактического присутствия и дни отсутствия , если соблюдены условия: период отсутствия не превышает 6 месяцев и в этот период налогоплательщик либо обучался, либо лечился за границей РФ.

Банковский счет типа "С" должен применяться при сделках, направленных на отчуждение недвижимого имущества гражданами иностранных недруженственных государств ( в контексте Указа президента) в случае, когда иностранный гражданин не является валютным резидентом.  Термин резидент/нерезидент применяется в стандартах валютного законодательства : гражданин России всегда является резидентом независимо от дней присутствия в РФ или в иностранном государстве ; иностранные гражданине или лица без гражданства могут быть признаны резидентам , если постоянно проживают в РФ на основании вида на жительство.
Банк России разъяснил, что сделки , в результате которых возникает право собственности на недвижимость, совершаемые между резидентом (гражданами РФ) и иностранным гражданином-резидентом осуществляются без использования счета типа "С".

В соответствии с аб.4, п.2, ст. 217.1 в случае продажи жилого помещения (квартиры), приобретенного налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (ДДУ) , минимальный предельный срок владения такой квартирой в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такой квартиры в соответствии с  договором. При этом, в составе оплаты для целей определения срока владения не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства.

По общему правилу налоговая база для исчисления НДФЛ при продаже недвижимости определяется как разница между полученными доходами ( но не ниже кадастровой стоимости, уменьшенной на 0,7 на 01 января года продажи) и расходами по ее приобретению. Тем не менее, налоговое законодательство содержит ряд норм, которые позволяют освободить от налогообложения доходы в полном объеме. Возможность применения этих норм оценивается на консультации. Для получения такой консультации следует зарегистрировать заявку и оплатить ее на сайте

Начиная с 2021г. в налоговом законодательстве действует новая норма ( пп. 2.1. ст. 217.1 НК РФ) , которая освобождает  от налогообложения доход от продажи недвижимости, полученный семьями с 2ми и более несовершеннолетними детьми.
Применение этой нормы возможно при соблюдении следующих условий :
- количество несовершеннолетних детей определяется на дату прекращения права собственности ;
- в  течение календарного года, в котором продается недвижимость или до 30 апреля следующего года должна быть приобретена новая жилая недвижимость. В пределах указанных сроков должно быть зарегистрировано право собственности ( при приобретении по ДКП вторичного жилья) или выполнена полная оплата (при приобретении по ДДУ);
- общая площадь или кадастровая стоимость  приобретенного жилья должна быть больше , чем проданного ;
- кадастровая стоимость продаваемого жилого помещения не должная превышать 50 млн.руб.;
- если на дату перехода права собственности  налогоплательщику, а также членам его семьи принадлежит иное жилое помещение, то в совокупности такая собственность не должна превысить более 50% и его площадь не должна быть больше площади в приобретаемом жилом помещении.

Если все перечисленные условия выполняются, то независимо от срока владения доход от продажи жилой недвижимости может быть полностью освобожден от налогообложения.

Налогообложение доходов от операций с криптовалютой осуществляется по правилам налогообложения имущества. Налоговая база определяется как разница между доходами от продажи (обмен на рубли) и расходами по приобретению (покупка крипто за рубли). Такой расчет применяется в случае, если срок владения от даты покупки крипто до даты ее продажи составляет менее 3-х лет. В случае же , когда срок владения превышает 3 года, то весь доход от продажи в полном объеме освобождается от налогообложения.
Для обоих случаев необходимо иметь доказательства понесенных расходов. Это : выписки по счетам об оплате ( рубли в крипто), выписки по счетам на криптобиржах, подтверждающие факт и дату приобретения крипто.
Аналогичный подход применяется и при майнинге. Только в этом случае нужно будет доказывать налоговым органам все затраты по процессу майнинга.
В случае, если доказательства о понесенных затратах по приобретению/майнингу криптовалюты отсутсвтвуют, то для уменьшения налоговой базы можно применить имущественный налоговый вычет. Размер такой льготы в год составляет 250 тыс.руб.
Налог на доходы физических лиц, являющихся резидентами РФ, составляет 13% от налоговой базы.

Доходы по обезличенным металлическим счетам облагаются НДФЛ по правилам налогообложения доходов от продажи имущества. Правила предполагают учет срока владения проданным "металлом" .
Если срок владения менее 3х лет, то налоговая база исчисляется с разницы между доходами от продажи и расходами по приобретению. Если лицо, получившее такой доход не является налоговым резидентом РФ, не может уменьшить его в целях налогообложения на расходы по приобретению металла.

При сроке владения 3 и более лет, доход от продажи в полном объеме освобождается от налогообложения. Такое освобождение получают как резиденты, так и нерезиденты РФ.

Для того, чтобы Ваш сын смог воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с оплатой медицинских услуг, он должен оплачивать услуги. Информация об этом содержится в договоре, справке медучреждния, которая выдается специально для налоговой инспекции, а при безналичной оплате - в чеках. Но главным документом является  справка медучерждения.

Для ответа на Ваш вопрос необходимо изучить документы о строительстве дома и приобретении квартиры. Для этого рекомендуем получить консультацию у наших специалистов.Консультация может быть проведена он-лайн. Для этого зарегистрируйтесь и оплатите на сайте по ссылке https://personaudit.ru/pages/online_consult/

Если квартира будет продана по истечении 3-х летнего срока со дня оплаты договора ДДУ, то доход от продажи полностью освобождается от налогообложения.

В разделе доходы следует отразить кадастровую стоимость полученной по договору мены недвижимости. В поле расходы/вычеты следует указать кадастровую стоимость 1/2 доли квартиры, которая была изъята по договору мены в счет полученной недвижимости.

Добрый день, Ольга ! Мы можем помочь заполнить Вам декларацию. Этот вопрос может быть рассмотрен на консультации. Подать заявку и оплатить консультацию ( по QR-коду) можно на нашем сайте по ссылке https://personaudit.ru/pages/online_consult/
Мы свяжемся с Вами после получения заявки и оплаты.

Если на документах указана дата оплаты ранее 2019года, то срок давности истек и заявить право на социальный налоговый вычет уже невозможно.

Налоговая база исчисляется как разница между налоговым доходом и расходами наследодателя. Налоговый доход равен стоимости продажи, но  не  ниже кадастровой стоимости проданной квартиры на 01.01.2021г., умноженной на 0,7. Поскольку наследодатель получил квартиру по договору мены, то стоимость переданной по этой сделке квартиры является его расходом на приобретение наследственной квартиры. Дополнительно налоговую базу можно уменьшить на налоговые вычеты : имущественный вычет в связи с приобретением жилой недвижимости, социальный (лечение, обучение, личное страхование, благотворительные взносы), также инвестиционный  (счет ИИС).