02.09.2025
Налоговые вычеты на детей в 2025 году: что изменилосьС 1 января 2025 года вступили в силу изменения в ст. 218 Налогового кодекса РФ в части стандартных налоговых вычетов на детей. Они касаются практически всех, кто содержит детей — родителей, усыновителей, опекунов и попечителей.
Новые суммы вычетов
Первый ребёнок:1 400 рублей — размер не изменился.
Второй ребёнок:
2 800 рублей (было 1 400). Рост в два раза.
Третий и каждый следующий:
6 000 рублей (было 3 000). Рост в два раза.
Ребёнок-инвалид:
12 000 рублей (было 6 000). Рост в два раза.
Вычет представляет собой сумму, на которую уменьшается облагаемый налогом доход. Соответственно, уменьшенный доход даёт меньший НДФЛ к уплате.
Лимит доходов для применения
С января 2025 года доход, дающий право на вычет, увеличен:Было: 350 000 рублей в год
Стало: 450 000 рублей в год
Как это работает: после того, как суммарный доход с начала календарного года превысит 450 000 рублей, применение вычетов прекращается до конца года. С нового календарного года право возобновляется.
Кто может получить
Вычет предоставляется:- Родителям
- Усыновителям
- Опекунам
- Попечителям
Возрастные ограничения:
- До 18 лет — без условий
- До 24 лет для учащихся по очной форме обучения (нужна справка из учебного заведения)
- Для ребёнка с инвалидностью возрастных ограничений нет — вычет действует вне зависимости от возраста.
Документы для получения
Чтобы воспользоваться вычетом, нужно предоставить работодателю:- Свидетельство о рождении каждого ребёнка
- Справка об обучении — для детей старше 18 лет, обучающихся очно
- Заявление на вычеты (обычно по установленной форме)
- Справка МСЭ — для детей-инвалидов
Совет: копии документов лучше заверить кадровиком или бухгалтерией, чтобы избежать повторных запросов.
Практические советы
Следите за лимитом дохода. Если ваш доход растёт, выгодно распределить премии так, чтобы сохранить вычет до конца года.Оформляйте вычеты сразу при трудоустройстве. Это избавит от потери времени и лишних переплат.
Если работаете у нескольких работодателей, вычет можно получить только по одному месту работы — выберите то, где зарплата выше.
Вопрос–ответ
В: Что делать, если лимит дохода превышен в середине года?О: Вычет прекратится автоматически в месяц, когда совокупный доход превысит 450 000 рублей. Возобновится в январе следующего года.
В: Можно ли получить вычет, если родитель в отпуске по уходу за ребёнком?
О: Да, если есть облагаемый доход (например, от частичной занятости). Если дохода нет, применять вычет фактически не к чему.
Нормативная база
Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ — установил новые размеры вычетов и лимиты дохода.Статья 218 НК РФ — подпункт 4 пункта 1, редакция с 01.01.2025.
