26.08.2025
Налоговые вычеты в 2025 году: больше денег семьям и упрощенное оформлениеС 2025 года значительно увеличились размеры стандартных налоговых вычетов на детей, а большинство социальных вычетов можно получить без сбора документов. Появился новый вычет за сдачу нормативов ГТО. Рассказываем, как воспользоваться всеми возможностями возврата налогов.
Увеличенные вычеты на детей:
- На первого ребенка — 1400 рублей (без изменений)
- На второго ребенка — 2800 рублей (ранее 1400 рублей)
- На третьего и каждого последующего — 6000 рублей (ранее 3000 рублей)
- На ребенка-инвалида — 12 000 рублей (ранее 6000 рублей для опекунов, попечителей, приемных родителей)
Увеличен лимит доходов: теперь вычеты предоставляются до достижения годового дохода 450 000 рублей (ранее 350 000 рублей).
Новый вычет за ГТО:
Введен стандартный вычет в размере 18 000 рублей в год для граждан, выполнивших нормативы ГТО и прошедших диспансеризацию. Это позволяет вернуть от 2340 до 3960 рублей в зависимости от налоговой ставки.
Упрощенное получение социальных вычетов:
С 2025 года большинство социальных вычетов (за лечение, обучение, фитнес) предоставляется в упрощенном порядке. ФНС сама формирует заявление на основании данных от медучреждений, учебных заведений и других организаций.
Важные изменения в лимитах:
- Общий лимит социальных вычетов увеличен с 120 до 150 тысяч рублей (действует с 2024 года)
- Вычет за обучение детей увеличен с 50 до 110 тысяч рублей
- Вычет на негосударственное пенсионное обеспечение теперь объединен с инвестиционными вычетами с общим лимитом 400 тысяч рублей
Влияние прогрессивной шкалы на размер возврата:
При доходах до 2,4 млн рублей возвращается 13%, при более высоких доходах — до 22% в зависимости от ставки. Например, потратив 100 000 рублей на обучение при доходе 3 млн рублей в год, можно вернуть 15 000 рублей.
источники:
Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ, статьи 218-221 НК РФ
Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
Абзац первый пункта 1 изложен в новой редакции:
«1. В случаях, предусмотренных настоящей главой, при определении размера налоговых баз налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов:»
Также внесены технические и редакционные правки в размеры и условия получения вычетов (к примеру, размер вычета за владение знаком отличия ГТО увеличен, суммы вычетов на детей и др.). Для детального официального текста используйте правительственный сайт.
Статья 219. Социальные налоговые вычеты
Абзац первый пункта 1:
«1. В случаях, предусмотренных настоящей главой, при определении размера налоговых баз налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:»
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
Абзац первый пункта 1:
«1. В случаях, предусмотренных настоящей главой, при определении размера налоговых баз налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учётом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей главой:»
Статья 221. Профессиональные налоговые вычеты
Абзац первый:
«В случаях, предусмотренных настоящей главой, при определении размера налоговых баз право на получение профессиональных налоговых вычетов имеют следующие категории налогоплательщиков:»
Примечание:
Это — актуализированная введённая редакция. Окончание и уточнение конкретных подпунктов (размеры, специальные требования, условия) см. полностью на правительственных ресурсах РФ или в официальной публикации закона.
