• Главная
•  > 
• Споры с налоговой
•  > 
• Инструменты физлица
•  > 
• Досудебные документы
•  > 
• Заявление о предоставлении налоговой льготы (КНД 1150063)

Заявление о предоставлении налоговой льготы физическому лицу

Кому подходит этот документ

• Пенсионеру, предпенсионеру, инвалиду I–II группы, ветерану, Герою РФ, многодетному родителю — если льгота по имущественным налогам не была заявлена ранее.
• Владельцу электромобиля или многодетному родителю — для льготы по транспортному налогу (ст. 361.1 НК РФ).
• Льготнику, который ранее подавал заявление, но льгота не учтена в налоговом уведомлении — для повторной подачи или обновления данных.

Когда этот документ не использовать

• Льгота применена, но налог всё равно завышен: используйте заявление о перерасчёте (dosud-03).
• ИФНС отказала в льготе: обжалуйте отказ жалобой в УФНС (dosud-01).
• Ошибка в НДФЛ (вычеты): вычеты по НДФЛ заявляются через декларацию 3-НДФЛ (dosud-05) или через работодателя, а не через КНД 1150063.
• Кадастровая стоимость завышена: используйте заявление об оспаривании кадастровой стоимости (dosud-07).

Что подготовить перед заполнением

• Кадастровый номер объекта (земельный участок, квартира, дом, гараж) или госномер ТС — указывается в форме.
• Документ, подтверждающий право на льготу: пенсионное удостоверение / справка СФР, справка МСЭ, удостоверение ветерана, удостоверение многодетной семьи.
• Результаты проверки региональных льгот на nalog.gov.ru/service/tax/ — введите регион и вид налога.
• Выбор объекта (для налога на имущество): если у вас несколько объектов одного вида (две квартиры), выберите один для льготы.

Льготы по категориям и подтверждающие документы

Льготы по видам налогов

Как работает форма КНД 1150063

Форма состоит из трёх частей (заполняются по необходимости):

• Лист 1 — заявление о льготе по транспортному налогу (ст. 361.1 НК РФ): марка, госномер, срок действия льготы.
• Лист 2 — заявление о льготе по земельному налогу (ст. 391 НК РФ): кадастровый номер участка, срок действия.
• Лист 3 — заявление о льготе по налогу на имущество (ст. 407 НК РФ): вид объекта, кадастровый номер, срок.

Заполняйте только те листы, которые относятся к нужному налогу. Подтверждающие документы можно не прикладывать — ИФНС обязана запросить сведения самостоятельно (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396, п. 6 ст. 407 НК РФ). Но рекомендуется приложить копии для ускорения.

Правовое основание

• Ст. 361.1 НК РФ — налоговые льготы по транспортному налогу.
• Ст. 391 НК РФ — налоговая база земельного налога; вычет 600 м² (п. 5).
• Ст. 407 НК РФ — налоговые льготы по налогу на имущество физлиц.
• Приказ ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@ (в ред. от 18.06.2021 № ЕД-7-21/574@) — форма КНД 1150063.

Порядок действий

1. Определите, на какую льготу имеете право: федеральную (ст. 361.1, 391, 407 НК РФ) или региональную/местную.
2. Выберите объект, к которому применяется льгота (для налога на имущество — один объект каждого вида: квартира, дом, гараж).
3. Заполните форму КНД 1150063: только нужные листы, укажите кадастровый номер объекта, срок действия льготы.
4. Подайте заявление: через личный кабинет (раздел «Жизненные ситуации» → «Подать заявление о льготе»), по почте или лично в ИФНС.
5. Ожидайте уведомление о результате: 30 дней + 5 дней на уведомление.
6. При отказе — подайте жалобу в УФНС (dosud-01) или заявление о перерасчёте (dosud-03).

Проверить перед подачей

• Проверьте наличие права на льготу: федеральную (ст. 361.1, 391, 407 НК РФ) или региональную (справочник ФНС по адресу объекта).
• Проверьте, что используете актуальную форму КНД 1150063 (приказ ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@ в ред. от 18.06.2021).
• Укажите кадастровый номер объекта (для земельного и имущественного) или госномер (для транспортного) — без них ИФНС не определит объект.
• Для налога на имущество: выберите один объект каждого вида (квартира, дом, гараж). Если не выбрать — ИФНС применит к объекту с наибольшим налогом.
• Укажите срок действия льготы: бессрочно (пенсионеры) или конкретный период (если статус временный).
• Подайте заявление до 1 ноября — тогда льгота будет учтена в уведомлении за текущий год. Позже — только перерасчёт.

Скачать документы

Шаблон заявления о льготе

Комментарии по заполнению

• Адресат. Заявление подаётся в любую ИФНС по вашему выбору (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396, п. 6 ст. 407 НК РФ). Удобнее подать в ИФНС по месту учёта или через личный кабинет.
• Заполняйте только нужные листы. Если нужна льгота только по налогу на имущество — заполните только Лист 3. Пустые листы не прикладывайте.
• Кадастровый номер. Для земельного и имущественного налога — обязателен. Найти можно в выписке ЕГРН, на публичной кадастровой карте (pkk.rosreestr.ru) или в предыдущем налоговом уведомлении.
• Выбор объекта. При нескольких объектах одного вида (две квартиры) выберите объект с наибольшим налогом — так льгота максимальна. Уведомите ИФНС о выборе до 31 декабря; если не уведомить — ИФНС применит льготу к объекту с наибольшим налогом.
• Подтверждающий документ. Указать в форме реквизиты — обязательно. Прикладывать копию — рекомендуется, но не обязательно. ИФНС запросит данные самостоятельно.
• Срок действия льготы. Для бессрочных статусов (пенсионер, инвалид с бессрочной группой) укажите «бессрочно». Для временных — конкретный период.

Частые ошибки при подаче

• Не указан кадастровый номер объекта. Без кадастрового номера (земля, имущество) или госномера (ТС) ИФНС не сможет применить льготу к конкретному объекту.
• Заявление подано после начисления налога без указания периода. Если налог уже начислен, укажите, за какие годы просите перерасчёт (до 3 лет назад).
• Использована устаревшая форма. Проверьте, что форма соответствует актуальной редакции приказа ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@ (ред. от 18.06.2021).
• Перепутана форма: подано как заявление о льготе, хотя нужен перерасчёт. Если льгота уже заявлена и учтена, но налог всё равно завышен по другим причинам — нужен dosud-03, а не повторное заявление о льготе.
• Не проверены региональные льготы. Заявитель запрашивает только федеральную льготу, хотя в его регионе есть более выгодная местная льгота (например, полное освобождение от транспортного налога для пенсионеров).

Что будет после подачи

1. ИФНС рассматривает заявление в течение 30 дней.
2. ИФНС проверяет право на льготу: запрашивает сведения у СФР, МСЭ, других органов (если документы не приложены).
3. Уведомление о результате направляется в течение 5 дней после решения: через ЛК или по почте.
4. При положительном решении: льгота учитывается в следующем налоговом уведомлении. Если налог уже начислен — производится перерасчёт.
5. При отказе: обжалуйте в УФНС (dosud-01) или подайте заявление о перерасчёте (dosud-03).

Дополнительные документы

Расширенный шаблон с подробным перечислением объектов и оснований.

Часто задаваемые вопросы

Источники

• Приказ ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@ (форма КНД 1150063)
• Ст. 361.1 НК РФ — льготы по транспортному налогу
• Ст. 391 НК РФ — льготы по земельному налогу (вычет 600 м²)
• Ст. 407 НК РФ — льготы по налогу на имущество
• Справочник ставок и льгот — nalog.gov.ru/service/tax/

← Все инструменты этапа «Досудебные»