Обратитесь с данным вопросом в контакт-ценр ФНС России.

Срок владения новыми участками будет исчисляться с 2014 года, следовательно при их продаже вы обязаны подать декларацию в ИФНС и заплатить налог, но Вы вправе воспользоваться имущественным вычетом  в сумме документально произведенных расходов на приобретение данных участков.

При последующей продаже квартиры, полученной по договору мены с городом, Вы вправе уменьшить доходы от продажи квартиры на сумму произведенных расходов. При этом в рассматриваемом случае в качестве расходов учитывается стоимость квартиры, указанная в договоре мены, либо, при ее отсутствии, рыночная стоимость обмениваемой квартиры (Письмо Минфина России от 03.06.2014 N 03-04-05/26663)

В случае если Вы уже использовали свое право на имущественный вычет до 2014 года, изменения внесенные в ст. 220 Налогового кодекса на Вас не распространяются.

В соответствии с новой действующей редакцией ст.220 Налогового кодекса РФ при приобретении квартиры в долевую собственность, каждый из собственников имеет право на имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры. Максимальная сумма вычета составляет 2000 000 рублей. Следовательно, если Вы приобретаете квартиру за 4000 000 рублей и более Вы и Ваша свекровь смогут воспользоваться имущественным вычетом в полном объеме.

В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса налогоплательщики имеют право на имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных  расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них.Начиная с 2008 года максимальная сумма вычета без учета процентов составляет 2 000 000 рублей сданной суммы можно вернуть 13% (260000 рублей).

Имеет значение когда Вы  оформили акт приема-передачи или свидетельство о собственности. Если акт приема-передачи или собственность оформлена до 2014 года, то каждый из собственников имеет право на имущественный налоговый вычет пропорционально доли в приобретенном имуществе, т.е в вашем случае по 1000 000 рублей. Если акт приема-передачи или собственность оформлена после 2014 года, то в соответствии с новой редакцией ст. 220 Налогового кодекса РФ каждый из супругов может воспользоваться вычетом в полном объеме.

Вы имеете право на социальный налоговый вычет в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.Для получения вычета необходимо убедится, что данные лекарственные средства указаны в перечне и предоставить:
1. документы подтверждающие оплату
2. подтверждение назначения данных лекарственных средств лечащим врачом.

Для ответа на Ваш вопрос, мы рекомендуем Вам прийти к нам для очной консультации и экспертизы документов.

Право на имущественной налоговый вычет возникает с момента приобретения квартиры и действует в течении всей жизни, независимо от дальнейшей реализации квартиры.

Изменение состава собственников, в том числе наследование долей в праве собственности на имущество или переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество.
В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на имущество является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на данное имущество в связи с изменением состава его собственников  и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на указанное имущество. Следовательно, если Вы оформите единое свидетельство на квартиру, срок владения этой квартирой будет исчисляться с даты открытия наследства.

При продаже земельного участка находящего в собственности более 3 лет у Вас не возникает обязанности подавать декларацию и платить налог. При продаже дома который находился у Вас в собственности менее 3 лет Вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС по месту Вашей регистрации и заплатить налог, но Вы вправе воспользоваться имущественным вычетом в размере фактически полученных доходов, но не более 1000 000 рублей. Из вышесказанного следует, что при продаже дома за 800 000 рублей Вы не будете платить налог при условии правильного заполнения декларации 3-НДФЛ.

Да, такая возможность существует.Размер имущественного налогового вычета равен всей сумме оплаченных процентов, если кредитный договор заключен до 1 января 2014г.. Если же договор заключен после 1 января 2014г., то размер вычета не может превысить 3 млн.рублей. Для получения имущественного налогового вычета необходимы документы, подтверждающие факт приобретения квартиры, а также кредитный договор, справка об оплаченных процентах, выписка по ссудному счету к кредитному договору.

О своем праве на имущественный налоговый вычет можно заявить в течение всей жизни. Первым годом является год, когда право на вычет возникло. В Вашем случае - это не ранее 2015г. Основанием для использования имущественного налогового вычета должен быть (помимо прочих документов) акт приема-передачи квартиры. Этот документ возникает только после ввода в эксплуатацию дома.

Налоговый статус будет проверять налоговая инспекция при проведении камеральной проверке декларации . Если Ваш статус - резидент, то налоговая база для исчисления налога на доходы (НДФЛ) определяется как разница между доходом от продажи и расходы на приобретение квартиры. Если Ваш статус - нерезидент, то налоговой базой является стоимость продажи квартиры. Ставка налога в этом случае составляет 30%.

Имущественный налоговый вычет по поводу строительства дома предоставляется на основании документов: договоры на выполнения строительно-ремонтных работ, накладные на поставленные материалы, акты о выполненных и оказанных услугах, платежные документы, свидетельство собственности на дом. имущественный налоговый вычет может быть увеличен за счет суммы процентов, оплаченных по целевому (ипотечному) кредиту. Для применения этой части имущественного налогового вычета необходимо представить кредитный договор, справку из банка об оплаченных процента, выписку по ссудному счету .

Оплата задолженности по потребительскому кредиту не создает основания для получения налогового вычета. Только выплаты по целевому кредиту (ипотека) для приобретения жилой недвижимости может обеспечить применение имущественного налогового вычета.

Налогообложение дохода от продажи квартиры в данном случае зависит от налогового статуса продавца. Определяется налоговый статус (резидент/нерезидент) по количеству дней присутствия на территории РФ. Необходимо присутствие в течение 183 дней в течение 12-ти непрерывно следующих друг за другом месяцев.
Если статус продавца - резидент, то определяется срок владения продаваемой квартиры. При сроке владения 3 и более лет доход от продажи квартиры освобождается от налогообложения в полном объеме. При сроке владения менее 3-х лет налоговая база определяется как разница между суммой дохода и имущественным налоговым вычетом, который предоставляется продавцу жилу недвижимости. Размер имущественного налогового вычета может быть определен самим продавцом в зависимости от вариантов приобретения: а) либо 1 млн.рублей, либо расходы по приобретению продаваемой квартиры. Расходы по приобретению квартиры требуют документального подтверждения. Налог на доходы физических лиц в этом случае определяются по ставке 13% с величины налоговой базы.
Если статус продавца - нерезидент, то весь доход от продажи квартиры вне зависимости от срока владения облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 30%.

При определении налоговой базы при получении дохода от продажи жилой недвижимости руководствуемся статьей 220 Налогового кодекса РФ. Письма Минфина комментируют позицию Министерства финансов по различным вопросам в конкретном периоде. Позиция Минфина в ряде случаев меняется. Для анализа писем недостаточно знание даты. В любом случае, если доля квартиры приобреталась в 2001г., а затем объем собственности в этой же квартире увеличился за счет присоединения другой доли по наследству, то срок владения должен исчисляться с 2001 года.  При сроке владения 3 и более лет доход от продажи такой квартиры должен быть освобожден от налогообложения. Тем не менее, на практике налоговые органы достаточно часто оценивают сроки владения по каждой из долей. Для решения таких практических ситуаций необходима помощь квалифицированного налогового специалиста. В "Персональном аудите" Вы можете получить такую помощь

Гражданское законодательство позволяет приобретать доли в имуществе на основании самостоятельного договора, как самостоятельный объект продажи. В этом случае, по мнению Минфина РФ каждый продавец доли может использовать имущественный налоговый вычет в размере 1 млн.рублей.