Заявление о взыскании судебных расходов
Если налоговый спор выигран полностью или частично — понесённые судебные расходы можно взыскать с проигравшей стороны (ИФНС). Возмещаются расходы на представителя (юриста), экспертизу, госпошлину, почтовые расходы, проезд и проживание. Заявление подаётся в суд, рассматривавший дело, в течение 3 месяцев после вступления последнего акта в силу.
Когда применяется: спор с ИФНС выигран полностью или частично; были расходы на представителя, экспертизу, госпошлину, почту, проезд.
Срок подачи: до окончания дела (суд распределит в решении) или в течение 3 месяцев после вступления последнего акта в силу (ст. 114 КАС РФ).
Форма: заявление в суд, рассматривавший дело.
Госпошлина: не уплачивается (заявление о распределении расходов).
Этап: Судебный (завершение дела).
Нормы: ст. 103–114 КАС РФ; ст. 110 АПК РФ (для ИП).
Кому подходит этот инструмент
- Налогоплательщик, полностью или частично выигравший спор с ИФНС и понёсший расходы на юриста, экспертизу, госпошлину, проезд.
- Физлицо, оплатившее судебную экспертизу по налоговому спору (sud-06) и желающее возместить эти расходы.
- Заявитель, который нёс почтовые расходы, расходы на получение справок и выписок, необходимых для дела.
Когда этот инструмент не подходит
- Спор проигран: расходы взыскиваются с проигравшей стороны. Если проиграли вы — ИФНС может взыскать свои расходы с вас.
- Нужно вернуть излишне взысканный налог (не судебные расходы): используйте возврат излишне взысканных сумм (dosud-22).
- Судебный акт отменён, деньги уже списали: используйте поворот исполнения (sud-18).
- 3-месячный срок пропущен: подайте одновременно заявление о восстановлении срока (sud-04).
Что подготовить перед подачей
- Договор с представителем (юристом) с указанием стоимости услуг.
- Акт оказанных услуг с перечнем конкретных выполненных работ (подготовка иска, участие в заседаниях, подготовка жалоб).
- Платёжные документы: квитанции, платёжные поручения, чеки — по каждому расходу.
- Квитанция об оплате госпошлины.
- Квитанции об оплате экспертизы (если проводилась).
- Почтовые квитанции, билеты, чеки на проживание — по необходимости.
Вид расхода, документ и риск снижения
| Вид расхода | Подтверждающий документ | Риск снижения судом |
|---|---|---|
| Расходы на представителя (юриста) | Договор + акт + квитанция / платёжное поручение | Высокий. ИФНС почти всегда заявляет о чрезмерности. Суд снижает до «разумных пределов» |
| Госпошлина | Квитанция об оплате (оригинал) | Минимальный. Фиксированная сумма, подтверждена квитанцией |
| Судебная экспертиза | Определение суда о назначении + квитанция об оплате | Низкий. Стоимость определена экспертным учреждением, назначена судом |
| Почтовые расходы | Почтовые квитанции с описью вложения | Низкий. Фиксированные тарифы, легко подтвердить |
| Проезд и проживание | Билеты, посадочные талоны, чеки гостиницы | Средний. Суд может снизить, если выбран бизнес-класс при наличии экономичных вариантов |
| Получение доказательств (выписки, справки, нотариус) | Квитанции, чеки нотариуса | Низкий. Необходимость подтверждена материалами дела |
Как обосновать разумность расходов на представителя
Суд взыскивает расходы на представителя в разумных пределах (ч. 2 ст. 112 КАС РФ). Чтобы минимизировать снижение:
- Детализация работы: в акте оказанных услуг укажите конкретные действия (подготовка иска — 8 часов, участие в 3 заседаниях — 12 часов, подготовка апелляционной жалобы — 6 часов).
- Рыночные цены региона: приложите прайсы 2–3 юридических компаний вашего региона с аналогичными услугами.
- Рекомендации адвокатской палаты: многие палаты публикуют минимальные ставки — приложите выписку.
- Сложность дела: объём материалов, количество заседаний, необходимость экспертизы, количество инстанций.
- Результат: полное удовлетворение требований усиливает позицию.
Без платёжного документа суд откажет. Сам по себе договор с юристом не доказывает факт оплаты. Приложите квитанцию, платёжное поручение или чек по каждому расходу. Если оплата наличными — расписка представителя в получении денежных средств.
КАС РФ или АПК РФ
| Физлицо (не ИП) | ИП | |
|---|---|---|
| Суд | Районный суд, рассматривавший дело | Арбитражный суд, рассматривавший дело |
| Применяемый кодекс | КАС РФ (ст. 103–114) | АПК РФ (ст. 110–112) |
| Срок подачи | 3 месяца (ст. 114 КАС) | 3 месяца (ст. 112 АПК) |
| Разумность | Ч. 2 ст. 112 КАС — разумные пределы | Ч. 2 ст. 110 АПК — разумные пределы |
| Пропорциональность | Ст. 111 КАС — пропорционально удовлетворённым требованиям | Ч. 1 ст. 110 АПК — пропорционально |
Срок и последствия пропуска
- Срок: 3 месяца со дня вступления в силу последнего судебного акта по делу (ст. 114 КАС РФ). Если дело прошло через кассацию — от даты определения кассации.
- Альтернатива: заявить расходы до окончания рассмотрения — суд распределит их непосредственно в решении.
- Пропуск срока: заявление будет возвращено. Подайте одновременно заявление о восстановлении срока (sud-04).
- Пропуск без уважительных причин: право на возмещение расходов утрачивается.
Что приложить в суд
- Заявление о взыскании судебных расходов — для суда и ИФНС.
- Договор с представителем (юристом) — копия.
- Акт оказанных услуг с детализацией работы — копия.
- Платёжные документы по каждому расходу (квитанции, чеки, платёжные поручения) — копии.
- Квитанция об оплате госпошлины (если взыскиваете и госпошлину).
- Обоснование разумности расходов: прайсы юридических компаний, рекомендации адвокатской палаты.
- Доказательство направления заявления ИФНС.
Правовое основание
- Ст. 103 КАС РФ — состав судебных расходов: госпошлина + издержки.
- Ст. 106 КАС РФ — судебные издержки: представитель, эксперт, специалист, проезд, проживание, почта.
- Ст. 111 КАС РФ — распределение расходов: проигравшая сторона возмещает выигравшей. При частичном удовлетворении — пропорционально.
- Ст. 112 КАС РФ — расходы на представителя: в разумных пределах.
- Ст. 114 КАС РФ — заявление о распределении расходов: подаётся до вступления акта в силу или в течение 3 месяцев после.
- Ст. 110 АПК РФ — аналог для ИП в арбитраже.
Порядок действий
- Убедитесь, что спор выигран — полностью или частично. Решение суда должно быть в вашу пользу.
- Соберите все подтверждающие документы: договор с юристом, акт, платёжные документы, квитанции об оплате госпошлины, экспертизы, почты, билетов.
- Подсчитайте общую сумму по каждой категории расходов.
- Подготовьте обоснование разумности расходов на представителя: детализация работы, прайсы, рекомендации палаты.
- Составьте заявление: номер дела, результат, перечень расходов, обоснование, ссылки на ст. 111–114 КАС.
- Подайте в суд, рассматривавший дело. Направьте копию ИФНС.
- Рассмотрение: в судебном заседании с извещением сторон. ИФНС может возражать против суммы.
- Результат: определение о взыскании расходов. На определение можно подать частную жалобу (sud-11).
Версия шаблона: актуализирована на 18.06.2026. Заявление о взыскании судебных расходов по КАС РФ (ст. 103–114). Проверены: состав расходов (ст. 103, 106 КАС), распределение (ст. 111 КАС), разумные пределы (ст. 112 КАС), 3-месячный срок (ст. 114 КАС), пропорциональность при частичном удовлетворении.
Проверить перед подачей
- Убедитесь, что решение в вашу пользу вступило в силу (или заявляете расходы до окончания дела).
- Проверьте 3-месячный срок от даты вступления в силу последнего акта по делу.
- По каждому расходу есть платёжный документ — без него суд откажет.
- Договор с юристом содержит перечень услуг и стоимость; акт детализирует выполненную работу.
- Подготовлено обоснование разумности расходов на представителя (прайсы, рекомендации палаты).
- При частичном выигрыше — расходы заявлены пропорционально удовлетворённой части.
- Копия заявления направлена ИФНС (приложите доказательство отправки).
Шаблон заявления о взыскании судебных расходов
В [НАИМЕНОВАНИЕ СУДА]
[АДРЕС СУДА]
Дело № [НОМЕР ДЕЛА]
Административный истец (заявитель):
[ФИО]
ИНН: [ИНН]
Адрес: [АДРЕС]
Телефон: [ТЕЛЕФОН]
Административный ответчик:
ИФНС России № [НОМЕР] по [РАЙОН / ГОРОД]
[АДРЕС ИФНС]
ЗАЯВЛЕНИЕ
о взыскании судебных расходов
(в порядке ст. 111–114 КАС РФ)
Решением [НАИМЕНОВАНИЕ СУДА] от [ДАТА]
по делу № [НОМЕР ДЕЛА] мои требования
к ИФНС России № [НОМЕР] о [предмет спора]
удовлетворены [полностью / в части].
Решение вступило в законную силу [ДАТА].
В ходе рассмотрения дела мною понесены
следующие судебные расходы:
1. Расходы на представителя:
Договор на оказание юридических услуг
от [ДАТА] с [ФИО / наименование],
стоимость: [СУММА] руб.
Оплата подтверждена: [квитанция /
платёжное поручение от [ДАТА]].
Детализация: подготовка искового
заявления ([ЧАСЫ] час.), участие
в [КОЛИЧЕСТВО] судебных заседаниях
([ЧАСЫ] час.), подготовка
[процессуальных документов].
Итого: [СУММА] руб.
2. Госпошлина:
Оплачена по квитанции от [ДАТА].
Сумма: [СУММА] руб.
3. Расходы на экспертизу:
[Если проводилась]
Оплата: [СУММА] руб.
Квитанция от [ДАТА].
4. Почтовые расходы:
Направление процессуальных документов.
Квитанции: [перечень].
Итого: [СУММА] руб.
5. [Иные расходы — при наличии]
ОБЩАЯ СУММА расходов: [СУММА] руб.
Разумность расходов на представителя
подтверждается:
— сложностью дела (объём материалов,
количество заседаний, инстанций);
— стоимостью аналогичных услуг
в [РЕГИОН] (прайсы прилагаются);
— рекомендациями адвокатской палаты
[РЕГИОН] (прилагаются).
На основании ст. 103, 106, 111, 112,
114 КАС РФ прошу:
Взыскать с ИФНС России № [НОМЕР]
в пользу [ФИО] судебные расходы
в размере [СУММА] руб.
Приложения:
1. Договор на оказание юридических
услуг — копия.
2. Акт оказанных услуг — копия.
3. Квитанция об оплате юридических
услуг — копия.
4. Квитанция об оплате госпошлины —
оригинал.
5. Квитанция об оплате экспертизы —
копия (при наличии).
6. Почтовые квитанции — копии.
7. Прайсы юридических компаний
[РЕГИОН] — копии.
8. Рекомендации адвокатской палаты —
копия (при наличии).
9. Доказательство направления
заявления ИФНС.
Дата: [ДАТА]
Подпись: _______________ / [ФИО] /
Комментарии по заполнению
- Адресат: суд, рассматривавший дело по существу. Если дело прошло несколько инстанций — подавайте в суд первой инстанции.
- Результат дела: укажите реквизиты решения и дату вступления в силу. При частичном удовлетворении — укажите процент.
- Детализация расходов: по каждому виду укажите сумму и подтверждающий документ. Общие формулировки «юридические услуги — 100 000 руб.» без детализации легко оспорить.
- Разумность: ИФНС почти всегда возражает. Подготовьте обоснование заранее: прайсы, рекомендации палаты, детализацию работы по часам.
- Платёжные документы: по каждому расходу — квитанция, чек или платёжное поручение. Без платёжного документа суд откажет.
Частые ошибки при подаче
- Нет платёжных документов: договор с юристом без квитанции об оплате — суд откажет. Факт оплаты должен быть подтверждён.
- Общая сумма без детализации: «юридические услуги — 150 000 руб.» без акта и перечня работ. ИФНС заявит о чрезмерности, и суд существенно снизит.
- Пропуск 3-месячного срока: срок от вступления в силу последнего акта, а не от даты решения суда первой инстанции.
- Завышение без обоснования: расходы на представителя в 5 раз выше рыночных без объяснения — суд снизит до «разумных пределов».
- Не направили копию ИФНС: суд может оставить заявление без движения.
Что будет после подачи
- Суд назначит заседание с извещением обеих сторон. ИФНС получит копию заявления и может подготовить возражения.
- ИФНС заявит о чрезмерности расходов на представителя — это стандартная практика. Будьте готовы к обоснованию разумности.
- Суд вынесет определение о взыскании расходов. Сумма может быть снижена по сравнению с заявленной — особенно расходы на представителя.
- При несогласии: на определение можно подать частную жалобу (sud-11).
Скачать документы
Почему можно доверять этим документам:
- Шаблон построен на ст. 111–114 КАС РФ — включает обязательные элементы заявления о взыскании расходов.
- Содержит детализацию расходов по категориям с указанием подтверждающих документов.
- Включает блок обоснования разумности — основной спорный момент при взыскании.
- Все плейсхолдеры — для адаптации; шаблон не заменяет консультацию юриста.
Дополнительные документы
Альтернативный вариант — для сравнения или как дополнение к основному шаблону.
FAQ
В какой срок нужно подать заявление о взыскании судебных расходов?
В течение 3 месяцев со дня вступления в силу последнего судебного акта по делу (ст. 114 КАС РФ). Можно также заявить расходы до окончания дела — суд распределит их в решении.
Может ли суд снизить заявленную сумму расходов на представителя?
Да. Суд взыскивает расходы на представителя в разумных пределах (ч. 2 ст. 112 КАС РФ). ИФНС почти всегда заявляет о чрезмерности. Для обоснования приложите прайсы юридических компаний региона, рекомендации адвокатской палаты, детализацию работы по часам.
Можно ли взыскать расходы при частичном выигрыше?
Да. При частичном удовлетворении требований расходы взыскиваются пропорционально удовлетворённой части (ст. 111 КАС РФ). Например, удовлетворено 70% требований — взыскивается 70% расходов.
Какие документы нужны для подтверждения расходов на представителя?
Договор на оказание юридических услуг, акт оказанных услуг с перечнем работ, платёжные документы (квитанция, платёжное поручение, чек). Без платёжного документа суд откажет.
Можно ли обжаловать определение суда о взыскании расходов?
Да. На определение о распределении судебных расходов можно подать частную жалобу (sud-11). Это касается и отказа, и ситуаций, когда суд существенно снизил сумму.
Связанные документы
Выиграли налоговый спор?
Соберите подтверждающие документы и взыщите судебные расходы с ИФНС в течение 3 месяцев.
Соберите подтверждающие документы и взыщите судебные расходы с ИФНС в течение 3 месяцев.
Источники
- Ст. 103 КАС РФ — состав судебных расходов
- Ст. 106 КАС РФ — судебные издержки
- Ст. 111 КАС РФ — распределение расходов между сторонами
- Ст. 112 КАС РФ — расходы на представителя в разумных пределах
- Ст. 114 КАС РФ — срок подачи заявления о расходах: 3 месяца
- Ст. 110 АПК РФ — судебные расходы в арбитраже
Информация носит справочный характер и не является юридической консультацией.
Образец — черновик, требует адаптации под конкретную ситуацию и проверки юристом.
