В соответствии с п.п.2 п.1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ, при приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей собственности. Общий размер имущественного налогового вычета составляет 1 000 000 (один миллион) рублей, без учета процентов по целевым займам, если квартира приобреталась с использованием заемных средств. В Вашем случае имущественный налоговый вычет будет разделен между Вами и Вашей мамой пополам и составит для каждого из Вас по 500 000 рублей.
Исходя из сумм Вашего дохода, Вы полностью воспользуетесь имущественным налоговым вычетом, подав в налоговый орган по месту учета налоговые декларации за 2009 год, а также приложив копии всех документов по приобретению квартиры.
В отношении Вашей мамы однозначно ответить на поставленные вопросы нельзя, т.к. не указано получала ли Ваша мама с 2008 года доход, облагаемый по ставке 13%.
Мы рекомендуем Вам записаться на консультацию к специалисту, чтобы проанализировать все имеющиеся у Вас документы и дать более развернутый ответ. Запись осуществляется по телефону: 632-00-82.
Ответ подготовлен специалистом по оформлению налоговых вычетов Толмачевым Антоном Юрьевичем.
    

Исходя из текста вопроса невозможно определить, где Вами был приобретен автомобиль. При приобретении на территории Российской Федерации автомобиля, физическое лицом не вправе претендовать на возврат НДС. Если автомобиль приобретался за пределами РФ, то существует возможность вернуть так называемый VAT (MwSt) – аналог НДС в странах Евросоюза и некоторых других государствах. В странах Евросоюза указанный возврат производится продавцом при предъявлении покупателем заполненной экспортно-таможенной декларации с отметкой о том, что автомобиль вывезен за пределы Евросоюза. В дополнение к вышеуказанным документам продавец может затребовать копию таможенной декларации с отметкой о ввозе автомобиля в РФ, а также копию российского ПТС.
Ответ подготовлен специалистом по оформлению налоговых вычетов Толмачевым Антоном Юрьевичем.

Статья 219 Налогового Кодекса РФ не содержит ограничений для получения вычета за обучение в зависимости от территориального расположения учебного заведения. Следовательно, Вы вправе претендовать на получение социального налогового вычета за обучение при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии, предусмотренной законодательством США. Указанные документы в установленном порядке должны быть переведены на русский язык.
Указанный вычет предоставляется налогоплательщику в сумме понесенных им расходов, но не превышающей 120 000 (ста двадцати тысяч) рублей.
Следует иметь в виду, что получение вычетов, предусмотренных Налоговым Кодексом РФ, неразрывно связано со статусом налогоплательщика. Налогоплательщики-резиденты вправе претендовать на получение вычетов, указанных в Налоговом Кодексе РФ. Налогоплательщики, не являющиеся резидентами Российской Федерации, на указанные вычеты претендовать не вправе.
Для исчерпывающего ответа на поставленные Вами вопросы, полной экспертизы документов, а также разрешению вопроса о статусе налогоплательщика мы рекомендуем записаться на консультацию к специалисту по телефону: 632-00-82.        
Ответ подготовлен специалистом по оформлению налоговых вычетов Толмачевым Антоном Юрьевичем.

Поскольку свидетельство на объект незавершенного строительства получено Вами в 2007 году, то при продаже указанного объекта срок владения будет более трех лет, что освободит Вас от необходимости подавать декларацию и уплачивать налог с полученного дохода. Однако Вы вправе продавать именно «объект незавершенного строительства», а не «жилой дом».
Для того, чтобы продать «жилой дом» Вам необходимо получать новое свидетельство о государственной регистрации права. Срок владения в этом случае будет исчисляться с момента получения нового свидетельства. При продаже указанного дома в течение трех следующих лет срок владения будет исчислен как менее трех лет и доход, полученный Вами от продажи, составит налогооблагаемую базу. В соответствии со ст. 220 Налогового Кодекса РФ уменьшить налогооблагаемую базу можно несколькими способами:
1. Применить вычет по продаже в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей. Налог в этом случае составит 13% от разницы суммы продажи за минусом 1 000 000 рублей.
2. Применить расходы, которые Вы несли при строительстве указанного дома. В расходы могут включаться все понесенные Вами затраты на строительство дома, независимо от периода (таким образом, расходы после 2007 года также могут быть использованы для уменьшения налогооблагаемой базы).
Что касается второго Вашего вопроса, то воспользоваться правом получения имущественного налогового вычета по приобретению/строительству квартиры/жилого дома, налогоплательщик может один раз в течение всей жизни. Повторное использование указанного права, в соответствии с п.п.2 п.1 ст. 220 НК РФ не допускается.
Ответ подготовлен специалистом по оформлению налоговых вычетов Толмачевым Антоном Юрьевичем.

Подпунктом 2 п.1 ст. 220 Налогового Кодекса Российской Федерации предусмотрено, что налогоплательщики вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета при приобретении/строительстве на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них. Это означает, что если земельный участок предоставлен для индивидуального жилищного строительства, а на дом будет получено свидетельство о государственной регистрации права, где в объекте права будет указано «жилой дом», то Вы вправе претендовать на получение вычета.
Если вышеуказанные требования соблюдены не будут, то претендовать на получение имущественного налогового вычета Вы не в праве.
Ответ подготовлен специалистом по оформлению налоговых вычетов Толмачевым Антоном Юрьевичем.

В соответствии с п.1 ст. 4 ФЗ №2003-I от 09.12.1991 года «О налогах на имущество физических лиц» от уплаты налога освобождаются, в том числе, инвалиды I группы.
Для освобождения от уплаты Вам необходимо обратиться в налоговый орган по месту учета с заявлением и документом, подтверждающим инвалидность.
Ответ подготовлен специалистом по оформлению налоговых вычетов Толмачевым Антоном Юрьевичем.

Доход, полученный от продажи транспортного средства полностью освобождается от налогообложения в том случае, если продаваемый объект находился в собственности продавца свыше трех лет. В том случае, если транспортное средство находилось в собственности менее трех лет, налогоплательщик обязан задекларировать полученный доход. Законодательством предусмотрено два способа снижения размера налога, подлежащего уплате. Первый – применить к полученному доходу имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Это позволит не облагать налогом до 250000 рублей дохода от продажи авто. Та часть дохода, которая превысит установленный законом размер вычета, будет облагаться налогом. Второй способ заключается в уменьшении суммы дохода, полученного от продажи авто на сумму расходов, которые налогоплательщик понес в связи с приобретением этого транспортного средства. Например, если транспортное средство продается за ту же стоимость, за которую оно было приобретено, налог начисляться не будет. Применение этого варианта возможно только при наличии документов о приобретении продаваемого автомобиля. Анализ имеющихся документов рекомендуется проводить совместно со специалистами, так как к документам предъявляются серьезные формальные требования.
Ответ подготовлен специалистом по оформлению налоговых вычетов Поляковым Дмитрием Сергеевичем.

Льготы для плательщиков транспортного налога устанавливаются для каждого региона местными нормативными актами. Для того, чтобы дать точный ответ на Ваш вопрос, необходимо знать в каком регионе Вы проживаете. Законом г. Москвы «О транспортном налоге» установлено, что инвалиды II группы освобождаются от уплаты налога за одно из зарегистрированных на них транспортных средств. Чтобы подтвердить своё право на льготу необходимо представить в налоговый орган по месту жительства документ, подтверждающий группу по инвалидности.
Ответ подготовлен специалистом по оформлению налоговых вычетов Поляковым Дмитрием Сергеевичем.

При строительстве жилого дома имущественный налоговый вычет может быть предоставлен или собственнику построенного дома, или супругу собственника. Максимальный размер данного вычета составляет 2000000 рублей (без учета процентов по кредитным и заемным средствам, которые могут быть использованы на приобретение стройматериалов, земельного участка под строительство, и т.д.). Если будет построен только один жилой дом, вычет в размере 2000000 рублей будет предоставлен или одному из супругов, или распределен между супругами. Получить вычет в размере 2000000 для каждого из супругов возможно только в том случае, если вычет будет заявлен каждым из супругов не по одному и тому же приобретенному или вновь построенному жилью, а по двум разным.
Получить подробную информацию обо всех возможностях применения налоговых вычетов Вы можете у наших консультантов. Записаться на консультацию можно по телефону: 632-00-82.
Ответ подготовлен специалистом по оформлению налоговых вычетов Поляковым Дмитрием Сергеевичем.

Ставки по транспортному налогу устанавливаются для каждого региона местными нормативными актами. Для того, чтобы дать точный ответ на Ваш вопрос, необходимо знать в каком регионе Вы проживаете. Например, для Москвы ставка налога для автомобилей с мощностью двигателя от 175 до 200 лошадиных сил составляет 45 рублей за 1 л.с. Таким образом, общая сумма налога в год с для автомобиля мощностью 183 л.с. в г. Москве составляет 8235 рублей.
Ответ подготовлен специалистом по оформлению налоговых вычетов Поляковым Дмитрием Сергеевичем.

В Вашем случае, скорее всего, придется повторно обратиться в налоговый орган по месту учета транспортных средств с заявлением о том, что автомобили проданы и приложить к заявлению документы, подтверждающие продажу (договор, ПТС с отметкой о смене владельца). Заявление следует написать в двух экземплярах: один для подачи в налоговый орган, а второй – для получения отметки.
Фактически, Вы уже не владеете транспортными средствами, а, следовательно, и уплачивать транспортный налог не обязаны. При игнорировании приходящих квитанций на оплату задолженность в учетных данных налогового органа будет увеличиваться, также начнут начисляться суммы пени и штрафов. По достижении определенных значений налоговый орган обязан будет вынести решение по данным фактам неуплаты и составить исковое заявление в суд.
Ответ подготовлен специалистом по оформлению налоговых вычетов Толмачевым Антоном Юрьевичем.

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный п.п.2 п.1 ст. 220 Налогового Кодекса Российской Федерации, не может быть предоставлен налогоплательщику по объекту незавершенного строительства. Поэтому в Вашем случае мы рекомендуем Вам дождаться достройки дома и получения свидетельства на дом как на объект недвижимого имущества, а затем обращаться в налоговый орган для подтверждения права на получение имущественного налогового вычета.
Ответ подготовлен специалистом по оформлению налоговых вычетов Толмачевым Антоном Юрьевичем.

Имущественный налоговый вычет по приобретению недвижимого имущества, предусмотренный п.п.2 п.1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ, предоставляется налогоплательщику один раз в течение всей жизни и по одному объекту недвижимого имущества. В Вашем случае, вы вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета по приобретенной в 2011 году квартире. Получение имущественного налогового вычета при приобретении дачных, садовых домиков, п.п.2 п.1 ст. 220 НК РФ не предусмотрено. Исключение составляет такой объект недвижимого имущества как жилой дом. При приобретении или строительстве жилого дома Вы вправе будете претендовать на получение имущественного налогового вычета с момента получения свидетельства о государственной регистрации права.
Увеличение размера имущественного налогового вычета возможно в двух случаях:
1. Приобретение квартиры без отделки и увеличение налогового вычета за счет ремонтных расходов. При этом в договоре купли-продажи (инвестирования), либо в правоустанавливающих документах на квартиру (акт приема-передачи, либо свидетельство о государственной регистрации права) должно быть указано, что квартира приобретается «без отделки», а ремонтные расходы должны быть надлежащим образом подтверждены.
2. Приобретение квартиры с привлечением заемных средств. При приобретении квартиры в ипотеку размер налогового вычета может быть увеличен за счет процентов, уплачиваемых по кредитному договору.    
Увеличение имущественного налогового вычета за счет сложения стоимости нескольких объектов недвижимого имущества Налоговым Кодексом не предусмотрено.
Ответ подготовлен специалистом по оформлению налоговых вычетов Толмачевым Антоном Юрьевичем.

Стандартный налоговый вычет, установленный подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ предоставляется из расчета 1000 рублей ежемесячно на каждого ребенка, находящегося на обеспечении налогоплательщика, являющегося родителем ребенка или супругом (супругой) родителя ребенка. Это означает, что указанные в Вашем вопросе отец и мать ребенка имеют право на получение стандартного налогового вычета в размер 1000 рублей каждый. Согласно Налоговому кодексу стандартный налоговый вычет может предоставляться в двойном размере в следующих случаях: если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом; если ребенок является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, студентом в возрасте до 24 лет и при этом является инвалидом I или II группы; одинокому родителю; одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета.
Из текста вопроса не следует, что ребенок является инвалидом. Мать ребенка, не состоящая в зарегистрированном браке не является одиноким родителем, так как отец ребенка уплачивает алименты и несет таким образом обязанность по содержанию ребенка. В связи с этим, воспользоваться вычетом в двойном размере сможет только один из родителей и только при условии отказа второго родителя от вычета.
Ответ подготовлен специалистом по оформлению налоговых вычетов Поляковым Дмитрием Сергеевичем

В соответствии с п.17.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ, не подлежит налогообложению доход, полученный налогоплательщиками при продаже имущества, находившегося в собственности три года и более.
Абзацем вторым п. 4 ст. 229 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 НК РФ.
Таким образом, Вы вправе не подавать в налоговый орган налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Ответ подготовлен специалистом по оформлению налоговых вычетов Толмачевым Антоном Юрьевичем.

В соответствии со ст. 357 Налогового Кодекса РФ как владелица транспортного средства Вы обязаны уплачивать транспортный налог. Если квитанции для оплаты по каким-либо причинам не были доставлены, то Вам следует самостоятельно обратиться в налоговый орган по месту учета транспортного средства и получить квитанции об оплате транспортного налога. Следует иметь в виду, что если транспортный налог за прошедшие периоды не уплачивался, то налоговым органом могут быть применены санкции в виде пеней и штрафа за несвоевременную уплату налога.
При продаже автомобиля, находившегося в собственности три года и более, Вы будете освобождены от налогообложения в соответствии с п.17.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ.
Урегулирование проблемных вопросов с налоговой инспекцией целесообразно поручить специалистам. Наша компания может оказать Вам такую услугу.
Запись на консультацию осуществляется по телефону: 632-00-82.
Ответ подготовлен специалистом по оформлению налоговых вычетов Толмачевым Антоном Юрьевичем.

При определении наличия у налогоплательщика материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными кредитными средствами, учитывается превышение суммы уплаченных процентов, исчисленных исходя из 9% годовых над суммой процентов, исчисленной на основании договора. Вы пишете, что проценты по кредиту рассчитываются по договору по ставке 6%. Это означает, что вне зависимости от курса валюты, ставка останется неизменной (если только Вы и банк не измените ставку по обоюдному соглашению). В связи с этим, само по себе изменение курса валюты при определении факта наличия материальной выгоды учитываться не будет.
Материальная выгода освобождается от налогообложения в том случае, если налогоплательщик подтверждает свое право на получение имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства за предоставлением имущественного налогового вычета за предыдущие налоговые периоды (годы), либо за предоставлением вычета в текущем году у своего налогового агента (работодателя). Также, необходимо подать заявление об освобождении от уплаты материальной выгоды с просьбой выдать документ, подтверждающий факт освобождения. Полученную справку об освобождении от уплаты материальной выгоды необходимо представить в банк.
Вы пишете, что на покупку квартиры приобреталась за 4200000 рублей, из которых по договору купли-продажи непосредственно на приобретение было израсходовано 900000 рублей, а остальная сумма – на ремонт. В том случае, если сумма полученного кредита превышает 900000 рублей, от уплаты материальной выгоды будет освобождаться не вся сумма уплачиваемых процентов, а только та часть, которая использовалась на погашение суммы кредита, израсходованного на приобретение. Остальная часть процентов, уплачиваемых по кредиту, будет учитываться при определении материальной выгоды.
Для получения более подробного ответа на Ваш вопрос и выработки оптимального механизма освобождения от материальной выгоды, рекомендуем записаться на прием к нашим специалистам. Наш телефон: 632-00-82
Ответ подготовлен специалистом по оформлению налоговых вычетов Поляковым Дмитрием Сергеевичем

Код бюджетной классификации для уплаты штрафа по НДФЛ физическими лицами: 182 1 01 02021 01 3000 110.
Тем не менее, необходимо помнить о том, что уплата штрафа за несвоевременную подачу налоговой декларации не означает, что налоговый орган не будет выставлять акт и решение по итогам камеральной налоговой проверки Вашей декларации.
Ответ подготовлен специалистом по оформлению налоговых вычетов Поляковым Дмитрием Сергеевичем

Для того, чтобы налоговая инспекция сняла транспортное средство с учета и не начисляла транспортный налог, Вам необходимо написать заявление о том, что автомобиль был продан и приложить копию договора о продаже, а также копию ПТС с отметкой о снятии с учета (если копия ПТС сохранилась).
Кроме того, следует иметь в виду, что если проданный автомобиль находился в собственности менее трех лет, то Вам необходимо подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ за соответствующий год, в котором автомобиль был продан.
Ответ подготовлен специалистом по оформлению налоговых вычетов Толмачевым Антоном Юрьевичем.

Уважаемый Андрей Федорович! В соответствии с п.6 ст. 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 г. №33 (в редакции от 24.11.2010 года) «О транспортном налоге», от уплаты транспортного налога освобождаются инвалиды I и II групп - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий.
Для использования льготы Вам необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением об освобождении от уплаты транспортного налога. К заявлению следует приложить документ, подтверждающий право на льготу (справку об инвалидности).
Ответ подготовлен специалистом по оформлению налоговых вычетов Толмачевым Антоном Юрьевичем.